合规风险管理的含义
我国现价段农村信用社合规风险管理存在的问题
加强合规风险管理的要求与意义
如何构建合规风险管理机制
总结
内 容 摘 要
近几年来,“合规”已成为银行界的一个热门话题，合规风险管理越来越引起各方的高度关注和重视。国际巴塞尔银行监管委员会2005年4月正式发布了《合规与银行内部合规部门》文件，指出了银行合规风险管理的必要性和重要性。这是促进银行业金融机构加强风险管理，提高风险控制与防范能力的重要举措，同时也是农村信用社深化改革，改变长期以来的粗放式管理套路，加强内控，防范风险，稳健经营创造了机遇。但目前农村信用社风险防范形势依然严峻，社会经济生活中不利于金融安全和稳定的因素还一定程度地存在，依法合规经营现状不容忽视。
论农村信用社合规风险管理
随着我国银行业改革和开放的逐渐深入，合规风险日渐被商业银行所重视，尤其是银监会出台《商业银行合规风险管理指引》之后，合规风险管理受到普遍的重视。如何应对发展日新月异的金融经济环境,提高自身核心竞争力成为摆在农村信用社面前一个迫切需要解决的问题，国内外银行业的实践与监管经验表明,通过推动银行业金融机构构建有效的合规风险管理机制,培育良好合规文化,提高银行业的合规风险管理水平,将有利于建立案件治理及风险防范长效机制,有利于实现银行业的安全稳健经营和可持续发展,同时也将提高监管的有效性。因此，农村信用社应将合规作为一门独特的银行风险管理技术纳入到农村信用社全面风险管理的框架之中，从而担高整体核心竞争能力。
一、合规风险管理的含义：
合规指银行遵循法律、条例、准则、相关的自律组织标准和行为的守则的活动。合规风险是指银行因未能“合规”而可能遭法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合理风险管理是指银行主动避免违规事件发生，主动发现并采取适当措施纠正已发生的违规事件的内部控制活动，它是构建银行有效的内部控制机制的基础和核心。
对于农村信用社来说，合规应包含两方面含义：
（一）农村信用社要有一个合格的“规”。这个“规”分两个部分：一是外部的规，主要指国家法律法规和行业自律规则。国家法律法规具有基础性、决定性、强制性等特征，对于农村信用社来说，主要包括人大及其常委会、国务院、银监会和人民银行制定的法律与规章，它是内部“规”的基础与源泉。二是内部的“规”，主要指农村信用社根据国家法律法规，结合自身条件与需要进一步细化或制定的各类内控管理规定。这个“规”是农村信用社广大工作人员日常工作中遵守与反复运用的，也是他们工作的主要行为准则，保障农村信用社健康发展，调动员工的积极性。
（二）农村信用社的经营要符合已经存在的“规”。
“合”的内涵是要求农村信用社积极主动采取措施而不是消极被动地接受，首先要主动立“规”，使国家的相关法律法规准确而迅速地转化为工作中的规章制度、实施细则、工作流程等可操作的文件，使内部员工有规可依；其次，要求员工自觉按照外部的法律法规、行业自律规定和内部的规章制度、操作办法开展各项工作，同时农村信用社要加强稽核检查，确保各项工作依法合规，内控制度得以落实。
二、我国现阶段农村信用社合规风险管理存在的问题：
经营难管理，风险难防范，案件难控制，主要表现为：
（一）违规屡禁不止。由于传统的管理方式，多年来养成的松散习惯在员工思想上形成了一种不良的习性，盲目违规、习惯性违规现象比较突出。从目前农村信用社合规性管理大多分别由财会、信贷等不同的业务部门进行自律监管，即使有稽核监督部门参与检查督促，也只能起到事后监督作用。这种自立门户咎自为政的合规管理模式，使得合规风险管理不能有效地独立于经营职能，同时由于缺乏专门的管理部门或设置协调部门进行统一组织协调，使得合规风险管理有的部门重叠，形成重复管理，有的职责不清，出现管理真空，导致风险控制不力。
（二）政令难以畅通。农村信用社没有完全形成纵横交错的监督制约机制，合规风险生理的激励约束机制比较欠缺，褒奖力度较小，惩罚措施较轻，基层员工在政策制度的贯彻落实上打折扣，甚至有的上有政策，下有对策，欺上瞒下，政令不畅，缺乏团队意识和应有的企业作风。
（三）虚假屡见不鲜。目前，农村信用社的合规风险管理还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，不能适应农村信用社审慎经营和监管的需要。部分信用社受利益的驱动、政绩的驱使，在造假上做文章，搞假效益、假清收、假汇报，发展风气不正。
（四）员工素质不高。一些员工缺乏正确的世界观、价值观、人生观，工作消极，缺乏爱岗敬业精神和主人翁意识。
（五）观念僵化滞后，经营理念落后：1、农村信用社合规风险管理起步比较晚，观念陈旧，全面风险管理的理念还不到位。2、农村信用社内部控制方面还有委多薄弱环节，内控管理不是十分完善。3、合规风险管理基础比较薄弱。风险管理人员数量较少，缺乏精通合规风险管理理论和合规风险计量技术的专业人才，农村信用社合规风险管理体制独立性不够，受外界因素干扰较多。4、农村信用社合规风险管理方法比较落后。长期以来，农村信用社合规风险管理以定性分析为主，缺乏量化分析，在风险识别、度量、监测等方面科学性不够。5、外部监督和市场约束的作用还没有充分发挥。外部监管仍比较薄弱，监管方式和手段不适应形势发展需要。监管责任没有落实到高级管理人员和岗位责任人，许多问题暴露后才发现。
三、加强合规风险管理的要求与意义：
（一）加强合规风险管理是信用社可持续发展的需要。合规风险管理对于有效遏制案件的发生和处置都有深远的意义。在业务迅速发展的今天我们不应只沉浸在胜利的喜悦当中，我们应该看到现在信用社发案率在一步步提高，原因何在？通过案例学习，应当使我们认识到只有按章操作，依法行事才是正确的，所有其他的不良行为、投机行为及瞒天过海行为是不可取的，中国有句俗话：“要想人不知，除非已莫为”。只有全体员工从思想上有认识，才能在信用社的发展中表现出来。
（二）加强合规风险管理，是长远发展的需求。合规风险管理是一项长期、系统的工程，不是一朝一夕就可以的，要确定合理的发展目标，要有计划有步骤的去安排、去实施，最终形成一个完整的体制。当然合规风险管理不能停留在表面，要深入开展下去。针对当前的业务经营和金融服务形势，认真总结和细分客户群体和业务需要，整合有限资源，对存在较大问题和服务困难的服务焦点要集广益，打开思路，不断创新服务方式，以最大限度满足客户需要，提升企业合规文化精华。
（三）加强合规风险管理，是提高经济效益的需要。合规风险管理的最终目的是什么？我认为就是要防治案件发生，保障信用社财产，提高信用社的凝聚力、向心力，降低金融风险，实现信用社效益的最大化。工作中，应该做到“三要”。一要树立正确指导思想。要在提高效益的同时重视资金的安全性和流动性，防止出现为了片面追求业务高速增长而忽视风险防范和内控机制建设的倾向。二要建立健全各项规章制度。要始终把制度建设放在突出位置，注重用制度来约束人，用制度规范日常行为。三要坚持思想教育。要紧紧抓住思想教育这一重要环节，经常开展有关规章制度的学习，有针对性地进行党风廉政教育，不断增强依法合规经营的意识，利用金融系统身边发生的案例进行现身说法，使全体员工始终保持清醒头脑，自觉抵制各种腐朽思想的侵蚀。
（四）加强合规风险管理，提高管理的有效性，既是监管者关注的重点，也是银行业金融机构自身努力追求的目标。确保经营活动的合规是银行业金融机构稳健发展的基础，更是银行业金融机构管理层和全体员工的共同责任。建立有效的激励机制，切实有效地落实问责制，确保奖惩分明、违规必究。农村信用社不仅要奖励好的道德行为和良好合规做法，还要惩罚不道德的行为和违规行为，并且将资源应用于好的控制系统、优质的客户服务和尽职员工激励上，而不只是表面上的业绩激励。纠正“重经营业绩、轻内控管理”的绩效考核理念，确立内部控制优于业务发展的理念，平衡业务拓展与风险管理的关系。对合规风险管理工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者给予保护、表扬或奖励；对存在或隐瞒违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任，使整个团队形成合规光荣、违规可耻的工作氛围.
四、如何构建合规风险管理机制：
通过“合规文化建设”活动的实施，逐步建立起“业务经营集约化、内部管理规范化、市场营销专业化、风险控制流程化、考核激励科学化”的经营管理机制，全面提高联社经营管理水平，形成经营合规、管理有序、内控有效、执行得力的企业合规文化，促进农村信用社又好又快发展。良好的合规文化，对于农村信用社有效管理包括合规风险在内的各类风险至关重要。对此，农村信用社应着手建立先进的合规文化体系，使合规文化的核心价值观成为自上而下所有员工的行为准则和道德规范。
（一）、是从业人员素质得到进一步提高。通过强化合规意识，在农村信用社内部树立诚信和正直的道德观念，强化“合规人人有责”“主动合规”、“合规创造价值”“开放及诚实面对监管部门”等合规理念，自觉抵制“违规”，从而使农村信用社的合规建设收到“随风潜入夜，润物细无声”的效果。培养合规人才要通过定期和系统的教育和培训，提升合规人员的专业技能，尤其是把握有关法律、规则和准则最新发展方面的技能，从全面提升合规人员的预警能力，加强合规管理的有关键性，使全省农村信用社从业人员对各项规章制度达到真懂，真会、真用，解决学以致用问题；解决农村信用社管理松弛，从业教育基础薄弱，员工素质低、政策法制观念淡薄，监督制约机制流于形式等问题，使全员业务理论素质得到进一步提高。
（二）、是制度建设和执行力建设得到进一步加强。通过教育学习，使全省农村信用社从业人员制度观念明显增强，遵法、遵纪、遵规、严格风险岗位操作流程，解决有法不依、有章不循问题；解决农村信用社内控制度尚不完善，执行不到位等问题，使各项制度的执行力和业务流程规范操作力得到进一步加强。规文化培育有效化。一是建立有效互动的合规文化。通过合规与监管的有效互动，解决过去农信社与监管者博弈、规避监管规定的问题。一方面，监管者应对农信社的合规管理提出明确要求，进一步加强对农信社的监管，逐步促使农信社把外部的压力转换成自身合规经营的要求；另一方面，农信社合规部门要密切关注和持续跟踪法律、规则和准则的制定和修改等，主动争取有利于农信社未来发展和业务创新的外部政策。二是树立主动合规的合规文化。倡导主动发现和暴露合规风险隐患或问题，并相应地在业务政策、行为手册和操作程序上进行适当的改进。各农信社的绩效考核应充分体现倡导合规风险管理的关系，建立合规问责机制，提高员工的合规意识，形成良好的合规文化。
（三）、是案件专项治理工作得到进一步深化。结合今年开展借冒假名贷款专项治理工作以及科技信息风险审计、抵债资产、过渡性资金、投资业务等各类专项稽核检查，以序时检查、经济责任审计等常规检查方式，做到防范金融风险与积极拓展业务的有机统一，解决有案不报、不查，有隐患不排查，有违法违纪违规的不予处理或处理不到位的问题，使案件高发势头得到有效遏制和案件查防的长效机制初步形成。
（四）、是行风、社风建设得到进一步改善。通过教育学习，促使全省农村信用社改革进一步深化，服务“三农”的意识进一步加强，与“三农”的感情进一步加深，员工之间的关系进一步密切，服务质量进一步提高；将对人的教育作为培育合规文化的切入点，让员工既要认同合规文化，又要自学遵循合规文化，充分运用人本管理的理念，就是对人性的再培育、激发和利用，其实质是培育积极的人性特质，剔除消极的人性特质。从人性化管理的角度去挖掘员工的潜能，改变员工的心知模式，从源头上激发员工积极性和主动性，从而使每位员工主动合规，拒绝违规。对员工实施合规风险教育更多的应是进行“和风细雨式”的教育，追求“润物细无声”的效果，让合规的观念和意识渗透到第个员工的血液中，形成大众性的合规文化，才能有效控制合规风险，确保农村信用社的经营不编离目标，最终实现经营价值的最大化。
五、总结：
要使农村信用社的各项业务能够得以安全稳健经营及快速发展，就必须创建科学的合规风险管理机制，切实做好防范风险工作，各类违法违纪案件的发生才能得到有效的遏制。要在已经构建的合规风险管理体系基础上充分利用已有的成果，确立以顾客为导向、以流程和岗责为基础、以关键绩效指标为指针、以提高过程能力和人员执行力为重点的工作思路，运用包括六西格玛管理在内的先进管理技术和工具，提高合规风险管理体系的有效性，系统地提升农村信用社整体流程的效率，以增强农村信用社的核心竞争力。
参 考 文 献
1、中国银行业监督管理委员会〈〈商业银行合规风险管理指引〉〉
2、潘晓江〈〈加强合规监督,建立健全银行案件和风险防范的长效机制〉〉
3、于祥彪〈〈构建合规风险管理机制是当务之急〉〉（〈〈中国城乡金融报〉2005年11月30日
4、〈〈中国农村信用合作〉〉（2006年07月号 总第208期）
５、郦锡文〈〈培育合规文化，创建一流银行〉〉（〈〈金融时报〉〉2006年4月10日
