内 容 摘 要
随着我国金融体制改革的进一步深化，农村信用社作为农村金融体系的基石，是农村经济发展的主导力量。由于种种原因，造成农村信用社信贷资产质量差，两呆贷款和逾期贷款居高不下，使农村信用社面临着巨大的金融风险，因而如何降低信用社的信贷风险、加强信贷管理已成为信用社当务之急。在这理我试述农村信用社信贷风险及管理。
一、造成信贷风险的原因。
1、历史原因；2：地方政府干预造成；3、内部原因；4、服务对象。
二、对策。
1、合理化解历史包袱；2、加强与当地党政部门的沟通协调；3、运用法律手段依法收贷；4、完善和执行农村信用社贷款资金管理制度；（1）建立信贷风险控制制度；（2）加强信贷管理，建立和完善信贷岗位责任制；（3）严格执行贷款的“三查”制度；（4）加强贷款营销；（5）选择可行有效的贷款重组措施和呆账核销；（6）建立信贷风险监督体系；（7）建立信贷资金保险制度；（8）提高农村信用社信贷人员素质。
论贷款风险及其管理
随着金融体制改革的进一步深化，农村信用社作为我国农村金融体系中的基石，在促进我国农村经济和农村社会的稳定发挥了积极作用，但由于体制不顺，产权不清，管理不规范，以及历史、政策和自然灾害的影响，从而造成农村信用社资产质量恶化，不良贷款居高不下，严重影响了农村信用社的生存和发展。因而在市场经济迅速发展，农村经济结构不断调整的新形势下，迫切要解决农村信用不良债权问题，切实提高其经营管理水平。本人结合工作实践，就化解不良贷款，保全农村信用社债权以及加强不良贷款内部防范作出探讨。
一、造成农村信用社信贷资金风险的主要原因。
造成农村信用社信贷资金风险的主要原因有以下几方面：
（一）由于历史原因造成的信贷资金风险。
由农村信用社在1958年的“两放”期间，大量的财物被公社干部占用，大肆挥霍浪费，造成大量呆账，到农行领导期间，权限不清，责任不明，加之内部管理松懈，农村信用社成了农业银行的账外，绕规模等违法经营的避难所，在“行社脱钩”过程中，又将一些亏损严重、资不抵债、面临倒闭的企业贷款转稼给农村信用社，形成大量的不良贷款。
（二）地方政府的短期行为和不当的行政干预引致的不良贷款。
农村信用社由民办道路走向官办。这就使得地方政府控制了农村信用社，通过行政手段干预农村信用社的信贷资金运行规律和经营原则，受眼前利益驱使，不作市场调查，一哄而上，直到市场突变，产品滞销，贷款无法收回，后果却只有信用社承担。
（三）农村信用社经营政策不明确，地方经济不稳定，企业管理不善，引发不良贷款居高不下。
（四）农村信用社自我约束机制和信贷管理机制不健全，贷款缺乏有效管理和控制，导致信贷资产持续恶化。
（五）现行的司法制度不健全，法律手段软弱，无法保证贷款本息的收回。
（六）借款人信用意识差，社会信用环境恶化，造成大量信贷资产沉淀。
（七）农村信用社的主要服务对象是农村。
农业生产和农村经济不可避免地受到自然灾害的影响，每次的自然灾害都会给大批农户造成严重的经济损失，不能按期偿还信用社的贷款本息，由于我国农业保险制度机制尚未健全，所造成的损失被转嫁给农村信用社承担。
二：防范和化解信贷资金风险的对策。
针对以上造成农村信用社信贷风险的原因，必须采取以下对策，才能防范和化解信贷资金风险：
（一）正确处理和合理消化历史包袱。
农村信用社经过历次体制变革，给信用社留下沉重的历史包袱，国有商业银行有资产管理公司剥离不良资产；有国家发行国债补充资本金。信用社的历史包袱也可以按照其形成的原因和各方面承担的责任，由各级地方政府、中国人民银行、农业银行、农村信用社各自消化一部分，再由国家补贴一部分的办法逐步解决，使信用社甩掉旧包袱，轻装上阵，增强其经营能力。信用社承担着支持农村经济发展的重任，国家应将其等同于农业企业，结合信用社信贷资金具有季节性、风险性大，低利性，周转缓慢性和分散性与不平衡性的特点，给予减税扶持，特别对于贫困山区和国家重点支持的农业实行免税和财政拨款。同时人民银行也应给予农村信用社优惠利率政策，对其存、贷款实行优惠利率，允许农村信用社发行优惠利率特别债券，以吸收更多的存款，壮大信用社的资金实力，增强其抗风险能力。
（二）加强与当地党政部门的沟通协调，争取其理解和支持协调清收信用社不良贷款。
农村信用社与地方经济是相辅相成的，是支持本地经济发展的重要力量，是广大农民脱贫致富奔小康的推动者，同时也只有本地经济发展起来的同时，才能促使信用社的进一步壮大。地方政府要转换政府经济管理职能，建立和改善农村信用社有序运行的良好外部环境。信用社的经营活动是市场经济行为，有其自身的市场规律，地方政府不得以行政手段干预其信贷资金的运用。淡化政绩考核中的经济成份，理顺与农村信用社的关系，规范各自的行为，彻底改变那种强制性行政干预，使政府管理经济的行为符合市场经济客观规律，加强对信用社的组织和领导；加强对信用社的规范管理；对其业务发展进行指导，对其信贷资金的投入进行引导，积极帮助信用社解决好历史问题和现阶段改革与发展中所遇到的各种问题，为信用社发展创造良好的社会环境，信用社应在地区政治事务中积极参与政治协商，民主管理，通过发挥政协代表，人大代表的监督作用，议案的质询作用以督促政府部门，司法机关正确行使权力，保护信用社的权益，信用社不良贷款的形成，乡镇企业占相当比例，而这些企业恰恰与地方政府有千丝万缕的联系。因而政府要定期召开企业还贷会议，由信用社，企业，政府三方面签订还贷协议，制定按月还本付息计划，并督促落实，对企业逃避悬空信用社贷款行为，政府应采取措施加以制止，并落实全权债务，落实到企业对拒不执行者，由政府所拨经费中扣还贷款，只有这样信用社才能安全、高效、稳健地运行，更好地支持地方经济健康快速地发展。
（三）运用法律手段，依法强制清收，保全信用社债权。
对那些法律意识不强，信用观念差，赖债思想严重和恶意逃债的个体工商户贷款和私人贷款，用法律手段强制清收是比较凑效的，但同时要注意，由于目前我国法制尚未完善，法律有待进一步净化，信用社在采取法律行动前必须对贷款人及相关债务人的资产情况调查清楚，以便在庭外和解失败后，及时要求法庭采取保全行动，否则可能因没有可供执行的财产而达不到采取法律行动的效果。与此同时对起成功诉执行的案件加强宣传，通过电台，电视台，报刊的宣传，以达到增强社会信用环境，提高人们的信用意识，震聂那些赖债和逃债户。
（四）采取积极的清收政策，落实不良贷款清收责任制。
发动和鼓励全员参与收贷，对收不回的不良贷款，可按一定比例给予奖励和表扬，以调动全体农村信用社员工清息收贷工作的积极性和主动性，对那些由于信贷人员工作失识，未能对信贷风险保持应有的警觉，对有问题的贷款进行回避和掩盖的，违规发放人情贷款和受贿发放贷款而造成贷款恶化的，应追究有关人员责任，并责令其收回贷款。
（五）完善和执行农村信用社贷款资金的管理制度，防范和化解信贷资金风险。
1、建立信贷风险控制制度。建立以贷款风险管理为核心，完善以审贷分离为核心的风险约束体系，实行贷款风险质量化控制和审批权的分级控制，对不同层次的贷款决策人员和贷款管理人员进行不同的权利约束，对不同的岗位和不同的职能进行不同的岗位职能约束，对调查、决策，管理过程中按照不同的责任划分不同的责任约束，这样才能把好贷款审批关，正确选择贷款投向和投量，保证信贷人员严格执行信贷政策，预防信贷人员舞弊，欺诈行为。从而预防人为因素对贷款发放的不正常干扰，加强对内授权，对外授信的管理，合理界定信贷授权，授信限度，应以效益性和风险性，安全性原则为标准，联社信贷管理部门要根据各信用社的经营规模，经营实力和低风险业务下放管理，还要根据实际情况定期调整授权、授信。不断加强信用社班子的民主建设，充分发挥审贷会职能，对贷款决策进行集体审批，减少决策失误，把好贷款的审批关。
2、加强信贷管理，建立和完善信贷岗位责任制。明确信用社人员的岗位责任，促使信贷员定期审定自己发放贷款，时刻了解和掌握借款人的经营情况，财务数据，相关担保情况，及时发现有问题的贷款，以便有关部门及时采取防范措施。查出并汇报贷款存在问题是信贷员的重要责任。对信贷操作进行责任规范，建立风险防范责任制，自上而下层层分解风险防范责任，将风险防范纳入经营目标责任制及领导任期目标责任制考核内容，做到权、责、利对等，将风险防范情况和领导干部的升、降、免结合起来，与信用社全体员工的收入结合起来。对形成风险贷款要全面清理，划分责任人，责任贷款由责任人负责清收。对造成风险损失的责任人实行个人赔偿制度，造成重大损失的追究其法律责任。真正体现出“权力与责任对等，风险与收入挂钩”的原则。
3、严格执行贷款的“三查”制度。切实落实信贷“三查”制度是农村信用社防范风险贷款的关键环节。现在信用社的信贷“三查”制度的执行多数流于形式主义。贷前调查是正确发放贷款，减少贷款风险，确保贷款安全的基本前提。贷前调查信息是否真实，是否遗漏，对贷款审查产生一定的影响甚至误导。主要调查借款人的信用等级，借款人的品格、能力、资本、经营环境。借款人的合法性，借款人的盈利能力，核查借款人的担保状况。审贷是贷款发放的重点关口，审贷人员应根据借款人和信贷人员提供的信息，严格坚持信贷政策，适时把握贷款投入时机和调整信贷的投入和流量，把贷款的效益性和安全性、流动性有效结合起来，贷后检查监督是贷前调查和贷时审查的继续，是贷款风险管理的重要环节，主要检查借款人的经营状况，如供产销情况、财务状况有无根本性变化；检查借款合同执行情况，核实借款企业是否按规定用途使用贷款；检查贷款的经济担保情况；是否按时交纳利息。因而三者是一环扣一环，缺一不可的。
4、加强贷款营销，树立为“三户”服务的意识。农村信用社要转变信贷资金的投向，优化信贷结构，提高信贷资金质量。试行贷款创新，摒弃进城与商业银行争业务，争客户、争市场的思想，促进对“三户”贷款的增加。信用社办社宗旨就是服务广大农村社员 发展农村经济，大力发展对农村农户、个体户和私营经济的“三户”贷款，是信用社摆脱自身困境，支持扩大有效需求的根本途径。但当前农户贷款较单一，要加大对其投入就必须创新贷款方式：而对农户的贷款很难找到抵押，无抵押发放贷款可能带来很大风险。要解决这个矛盾，信用社要尝试新的贷款方式。信用社发放贷款时以村为单位，以全体村民组织贷款小组，小组成员按规定向信用社存入一定比例的贷款风险基金，对小组成员发放贷款就以村风险金为担保，成员一旦不能偿还贷款，则取消该小组贷款资格，并从风险金扣还本息，这样可以将风险转移给贷款小组，因而可以加强小组成员之间的监督，发挥成员之间的联保作用，形成自身较强的约束机制。农民金融意识日超成熟，对金融产品的选择性强，他们要求信用社提供丰富的信贷产品，形式多样的优质服务，贷款服务一定要在安全的基础上个性化，差导化，尽量满足贷款客户的不同需要，这是提高信用社信贷市场竞争力的重要手段和盈利手段。与此同时，信用社要主动、热情、及时、高效地做好服务，改变以往那种望、等、靠的作用，主动调查市场需求，结合当地的实际情况，重点发展优势项目，主动为客户提供所需信息，送货上门。
5、选择可行有效的贷款重组措施和呆账核销，对问题贷款采取贷款展期、转贷、借新还旧、以物抵贷和呆账核销。对部分符合条件的不良贷款实行转贷，籍以盘活信用社部分不良资产，降低信用社信贷风险。但是，应慎防一些信用社由于权力制约不力，为了眼前短期利益，把转贷作为延缓或掩盖贷款真实风险手段，不讲原则地办理转贷，表面上不良贷款下降了，实际上贷款风险却在累积加大。因此，不良贷款办理转贷应严格控制比例和执行权限审批制度；办理借新还旧，并设法完善抵押、担保手续，维护农村信用社债权。为解决历史遗留问题，保全信用社的信贷资产，对能按时支付利息的不良贷款，可采用贷新还旧的做法，重新办理贷款手续，中断诉讼时效，并设法完善担保手续，但应把贷款审查的重点放在担保条件及本息的减少方面。办理借新还旧是目前信用社降低不良贷款的主要手段之一，借新还旧贷款在信用社整个贷款中占有相当大的比例。如果信用社不在农村寻求新的效益增长点上下功夫，仅靠通过借新还旧来维护呆滞的银企关系，最终会成为信用社实现可持续发展的“掣肘”；以物抵债，最大限度地降低信用社资产风险。以物抵贷只是解决不良贷款的权宜之计，如果总额过大，信用社因实物资产迅速膨胀而影响到信用社资产的流动性。因此，信用社应采取措施规范以物抵债业务的管理，对取得以物抵债的资产应符合“严格控制，合法取得，妥善保管，有效处置”等原则，但在实际操作中，信用社通过协商、起诉等手段获得的以物抵债资产大部分是手续不全，市场价值低，不易变现和处置的资产。因此，对以物抵债的资产应慎重考虑，严格把关和控制，牢记“银行不是当铺”。同时，加大抵债物的保管、处置和变现工作的力度，防止偿债物的流失；进行呆账核销。这是一种最直接和彻底化解不良资产的方法，也是信用社利用自身“元气”进行“内耗”的一种不得已而为之的方法。对经过各种努力仍无法起死回生或根本不能收回的不良贷款，按规定进行核销，这对减少信用社不良贷款绝对数，缓解信用社经营压力，提高资产质量是完全必要的。核销不是贷款管理过程的终结，信用社还要努力收回已核销的贷款。不要忘记已核销的贷款，定期检查可能会有奇迹发生。
6、建立信贷风险的监督体系。这个体系由政府，银监局、农村信用社组成，政府在大力支持信用社的同时，也要监督它的经营管理活动，使其经营符合国家的金融法律、法规。银监局要切实加强对信用社的监管，站在宏观管理的高度和把它的经营管理成本核算；以贷款的投入、投量，不良贷款资产作为监管目标，及时发现和化解信贷风险。信用社自身也要建立一套有相对独立和权威的稽核体系。使其具有独立的信贷检查权，监督权和处理权，加强信贷监督，从而发现问题，处理问题，杜绝信贷资金经营的漏洞。
7、建立信贷资金的保险制度，转移信贷风险。市场风险是客观存在的，在人为防范信贷风险不能奏效的情况下，实施信贷风险保险制度，不失为一条有效的途径。这样有利于规范贷款行为，减少人为的贷款风险。建立贷款保险制度应由人民银行、农村信用社、保险公司、贷款企业根据各自的义务与责任制定。企业间信用社申请贷款得到批准后，由保险公司收取保费，当企业不能如期归还贷款，保险公司就承担部分损失，从而保证信贷资金的安全。
8、提高农村信用社信贷人员的素质。科学技术就是第一生产力，人是生产力的决定因素。金融业本身的特点又决定了信用社是一个人才密集型的行业，信用社的人才开发和利用依靠引进人才与员工培训两条渠道，一方面要从社会引进急需的专业人才，逐步壮大员工的知识层次；另一方面建立自己的人才培训激励机制，培养出自己的人才。要增加信贷员现代化知识，除了学习金融业务知识还必须掌握法律、经济预测、市场营销等方面知识。分流非专业人才，清退临时人员、清除表现不好的“害群之马”加强人员的流动，提高职工队伍的整体素质，只有这样，才能迎接知识经济时代的挑战，保持信用社的持续健康发展。
此外，信用社还要“严肃纪律，从严治社”和开展优质文明服务结合起来，进一步优化信贷资产结构，加大信贷资金的投入，支持农村商品经济的发展，为提高农民生活水平和农村经济作出新的贡献。资 料 来 源
1、《中国农村信用合作》 171期。
2、《中国农村信用合作》 162期。
3、《中国农村信用合作》 163期。
