一、传统内部运行机制已成为制约农村信用社改革和发展的首要因素
二、转换经营机制应解决的几个问题
三、转换经营机制应采取的对策
内 容 摘 要
长期以来，农村信用社经营机制僵化的问题一直比较突出，已无法适应当前农村信用社改革发展的需要。本文直接从传统内部运行机制中影响农村信用社改革发展的问题入手，重点分析了农村信用社传统内部运行机制方面存在的问题及原因,进而从完善内控控制度、构建良好的外部环境、创新经营机制和用人机制等多方面、多角度为农村信用社可持续发展提出一些策略和建议。
浅谈农村信用社如何转换经营机制发展
一、传统内部运行机制已成为制约农村信用社改革和发展的首要因素
农村信用社是指由中国人民银行批准设立，由社员入股组成，实行社员民主管理，主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构，服务对象是农民、服务产业是农业、服务地域是农村，宗旨在于促进农村经济发展。农村信用社成立50多年来，为我国农业和农村经济发展做出了突出贡献。在历经了50多年的发展以后，农村信用社也存在和积累了不少问题。特别是其内部运行机制长期僵硬不化，在一定程度上制约和影响了农村信用社的可持续发展。
1.思想观念陈旧，创新意识不强。尽管国家早已明确农村信用社是合作性质的金融企业，但在一些农村信用社，官商作风，坐门等客现象依然存在。有的人仍然把贷款当成一种权力，不给好处不办事。有的农村信用社仍然热衷于跟大企业、大公司打交道，不愿与农民、农户作业务。有的农村信用社在服务“三农”上做表面文章，真正为农民贷款时，却又以没有贷款需求，没有支持对象等理由加以推脱。抱有这种思想观念的人，由于不善于学习和不深入基层调查研究，对国家关于农村信用社发展的有关政策理解不深不透，对当地经济和市场发展需要知之甚少，不了解客户的多元信贷需求，因而缺乏工作上的创新性。
2.用人制度缺乏充分竞争，分配机制存在“大锅饭”现象。市场经济条件下的企业用人制度要求引入竞争机制，通过竞争发现人才、选拔人才。而农村信用社多年来沿用的聘任制实质上与国家机关的任命制没有根本区别，尽管也包含了一定的群众参与性，但公开、公正、公平和择优用人的竞争激励机制还没能建立起来。表现在分配制度上，只要完成所谓的任务，工作不出差错，就拿一样的报酬。干多干少没有大的区别，实质上依旧没能摆脱平均主义的影子，影响了职工的积极性、主动性和创造性的发挥。
3.传统的经营管理指导思想短期内难以扭转。重负债业务，轻资产业务，对如何充分运用资金搞好贷款投向确保信贷资产质量，增加盈利水平分析研究的少。有的联社对农村基层农村信用社贷款限制比较严格，多存不能多贷。而贷款权限的集中，又使基层社的资金被抽调到联社用于贷款大户的发放，从而使贷款风险进一步积累。农民和农户的正常贷款需求又得不到满足。
4.优秀的专业人才和经营管理人才比较匮乏，制约了农村信用社发展后劲。农村信用社机构网点多、人员数量多是其一大特点，但人员整体素质偏低，接受正规院校教育的专门人才较少，知识结构、专业结构和年龄结构不合理，严重制约了农村信用社的发展后劲。作为经营管理者，接受新知识、新业务、新技术的培训和继续教育还没能形成制度化和经常化，科学的、较完善的考核、管理和奖惩机制也没能真正建立起来，经营管理者压力不大，经营好坏与个人的职务升迁、物质利益没有真正挂起钩来。
二、转换经营机制应解决的几个问题
（一）明确市场定位是深化内部机制改革的前提条件
以农为本、为农服务是由农村信用社的合作制性质决定的，也是国家赋予农村信用社的基本职责。确立以农为本的观念，就要全面理解和把握农村信用社的市场定位，积极主动地开拓市场。要结合当地农业产业结构调整和当地经济发展特点，确立自己的服务重点和服务对象。农村信用社的市场定位应该根据其服务地域，按“城郊型”和“乡村型”两大类区别对待，以农业为主的地区要根据种养业的特点，搞好以小额农户贷款为主的支农便民服务。同时，结合农村产业结构调整的需要，积极支持农户发展市场农业、订单农业和高附加值农业，支持农户加公司、公司连市场的农业产业化发展；设在乡镇和城郊结合部的农村信用社，就要根据农业贷款占比少的实际情况，把市场定位在服务个体工商户、私营业主以及产权明晰的中小民营企业，在形成一定规模的各类商贸市场中开发优质客户群，靠服务赢得和占领市场。要根据农村信用社服务对象分散、贷款额度小的特点，在服务方式上进行创新。例如当前广泛推行的贷款证和贷款上柜台制度，联户联保制度，农村信用村、农村信用户的评定制度等，都是新形势下改进支农服务的创新。
（二）观念更新是深化内部机制改革的基础
1.树立“社兴我荣、社衰我耻”责任观念，强化农村信用社靠我展，我靠农村信用社吃饭、我与农村信用社共生存的主人翁意识，发扬“背包银行”精神，积极主动参与市场竞争。
2.组织开展改革和发展大讨论，使广大员工树立营销服务新观念，真正把借款人看作农村信用社的“衣食父母”，看到为借款人提供贷款和服务与农村信用社增加收入、发展壮大是相辅相成的。
在当前市场机制不断完善的情况下，金融领域的竞争将会越来越激烈，社会对金融服务的需求在向多样化发展，对办事效率、服务态度、服务水平的要求越来越高。能不能搞好服务，关系着农村信用社的信誉和生存，放弃了服务、放弃了营销，就等于放弃了市场。正是有了这种思想观念上的转变，我们一些农村信用社的员工才深入田间地头、走进农贸市场，面对面地为农民提供金融服务，有的还结合当地实际积极发展农村消费信贷，包括农民住房贷款、购置高档消费品贷款、子女上学贷款等，满足农民日趋多元化的消费需求，促进了农村消费市场的启动。
（三）用工和分配制度改革是深化内部机制改革的关键
当前要彻底打破用人上的身份界限，要量才录用，以政治水平、业务能力、工作业绩作为选拔用人的标准，劳动报酬与工作实绩直接挂钩。目前一些农村信用社正在实行的客户经理制就是在用工和分配制度上进行的有益探索。客户经理是在定岗定编基础上，公开竞聘产生的，客户经营除发给基本生活费外，基余报酬与其吸收存款、营销贷款和盘活不良贷款等业务开展情况挂钩，打破了以往分配上的平均主义和“大锅饭”，职工的精神面貌和农村信用社的各项业务工作都发生了明显的变化。由变过去的月末拉存款以求完成指标任务到现在不断开发客户群来确保存款稳步增加，变以往怕承担责任不放贷款到现在主动寻找客户营销贷款，增加了职工营销服务的内在动力和农村信用社业务发展的活力。
（四）新业务的开拓和新技术手段的应用是深化内部机制改革的动力
1.更新经营理念，高度重视中间业务的发展和创新。树立现代金融经营意识，切实转变存贷款业务是“主业”，中间业务是“副业”的传统经营意识，确立资产、负债、中间业务共同开拓的发展战略。在运作上，可考虑设立强有力的职能部门总揽中间业务，形成以资产负债业务带动中间业务，以中间业务巩固和促进资产负债业务，三大业务齐头并进、整体联动的效应，使中间业务成为新的利润增长点和业务收入的重要来源。
2.加快金融电子化建设步伐，为农村信用社中间业务的发展奠定基础平台。近年来，我国的商业银行，特别是股份制商业银行，在电子化建设方面都投入了大量的财力和人力，而在这方面有的农村信用社业务处理仍然沿袭传统的手工操作。为此，必须积极推进农村信用社的电子化建设。
3.渐进式发展中间业务。针对我国中间业务发展的不平衡，应因地制宜、分层次推进农村信用社中间业务发展。第一步，要大力发展汇兑结算、委托代理业务、保管箱业务，以银行卡、咨询等不产生直接负债和或有负债的无风险或低风险业务，开办为居民投资、储蓄、理财为主要内容的中介服务。第二步，针对中间业务随着金融创新的加剧，其内涵与外延已发生重大变化的事实，在完善风险防范机制前提下，审慎发展信用性、融资性及衍生金融工具交易类等与金融现代化相适应的新兴中间业务。
（五）强有力的领导班子和高素质的员工队伍是深化内部机制改革的保证
农村信用社系统要采取措施加强对现有员工的培训，分层次、分专业对从业人员进行新业务、新知识和新技能的轮训，鼓励在职员工参加学历教育、专业技术任职资格考试和各类相关专业的培训班，以提高现有职工队伍的整体素质。同时逐步推行下岗分流和内部提前退养制度，每年招录若干专业对口的高校文档手充实农村信用社队伍，以此来优化和调整员工的专业结构、知识结构和年龄结构。领导班子建设是农村信用社稳定健康发展的重要组织保证，当前要进一步增强选拔任用农村信用社各级负责人的民主性和群众参与意识，把群众赞成不赞成作为选任的主要依据，重点考核其任期内的经营业务和工作表现，凡任期内经营管理混乱、造成不良资产增加、形成重大责任事故和案件的，一律不得任用，构成犯罪的还应依法追究其责任。要特别注意选配好联社“一把手”，要注意把那些政治素质好、业务理论水平高、有开拓创新意识和敬业奉献精神的年轻干部选拔到重要领导岗位上来。建立领导干部、特别是“一把手”的正常交流制度和新老干部的正常交替制度。同时，还要加强对联社领导班子的日常考核与管理，发现问题及时解决或采取组织措施进行调整。
三、转换经营机制应采取的对策
（一）完善内控制度
完善的内控制度不仅是防范和化解金融风险的需要，同是也是实现资产安全性、流动性、效益性和农村信用社增收及可持续发展的需要。农村信用社要建立健全内控制度并认真实施，确保各项法规制度的贯彻执行和经营目标的全面实施，将各种风险控制在规定范围以内，达到查错防弊、堵塞漏洞、消除隐患，保证业务稳健运行的目的。一是严格贷款约束。要在防范和降低信贷风险、提高信贷产质量、优化信贷资产结构上下功夫，严格贷款的发放和使用，确保信贷资金安全。二是加强会计业务内控制度建设。要健全严密的会计控制系统，会计记账、账务处理和安全经营成果要完全独立，遵循规范化、监督制约、账务核对和安全谨慎原则建立并落实会计内控制度，建立全面的授权分责制度，按照业务工作程序和授权、健全完善各种审批手续，同时，建立科学的计算机系统风险控制制度。三是在财务管理上下功夫，严格费用开支，减少经营成本。四是健全严格的信息披露制度，确保财会数据真实准确。
（二）创优外部环境
从总体上讲，要解决农村信用社当前存在的问题，克服面临的困难，促其健康发展，需要中央与地方、经济与金融、管理与党建、组织措施与政策支持的协调配合，才能收到良好效果。农村信用社要正确处理好政府支持与自身发展的关系，积极主动地向当地地方政府汇报工作，争取各部门的支持、配合和帮助，为农村信用社的发展争取良好的外部环境。有关方面要统一认识，加强对农村信用社的正面宣传，出台对农村信用社的优惠政策，把农村信用社保支付、防风险工作纳入地方社会稳定的大局来考虑。由地方政府牵头，中国人民银行等部门积极配合，制定可行措施，各方共同参与，建立完善社会信用体系，创建良好信用环境，维护金融秩序稳定。
（三）创新经营机制，提高劳动效率
1.要积极借鉴商业银行有益经验，在经济较发达地区和中心城镇农村信用社适时导入客户经理制，以市场为导向，以客户为中心，向客户提供全方位的金融服务，变被动服务为主动服务，使工作效率、服务质量、经济效益同步提高，塑造新时期农村合作金融新形象。
2.要逐步推行主办会计联社委派制，以强化财务管理，防止和杜绝基层农村信用社的短期行为和投机行为。同时，农村信用社应实施会计事后监督工作电子化，加快监督速度和质量，逐步推进会计工作规范化。
3.要完善经营责任制考核，把近期要达到的业务、财务目标通过一系列考核措施落实到各社，对业务和服务的违章行为确定明确的责任目标，增加动力，增强干部员工的事业心、责任心和凝聚力，使劳动效率不断提高。
4.加大机构整合力度，实现资源的有效配置。按照“业务垂直化，机构扁平化”的机构设置指导原则，今后应加大对自身机构的整合力度，不断降低经营成本，优化人员、资源配置，提高经营效益。
（四）创新用人机制，优化人力资源配置
由于历史原因，农村信用社在用人问题上远远落后于其他银行，人才问题已经成为农村信用社走出困境、实现可持续发展的一大“瓶颈”。对此，农村信用社必须创新用人机制。具体思路如下：一是健全人才竞争机制。实行干部能上能下，职工能进能出，形成“优胜劣汰”的用人环境。按照“公平、公正、公开“原则，采取宣传发动、民主测评、组织推荐和自荐、党组研究、报请审批等手段，面向全辖农村信用社系统公开招聘高级管理人员，加大交流力度，实现干部能上能下，职工能进能出。对于基层信用社，采用双向竞聘制，严格实行持证上岗制度，坚持“一人多岗、一岗多能”，使每个员工树立起忧患意识，进一步增强了紧迫感、危机感、责任感。二是建立人才流动机制。采取异地交流、上下交流、业绩考核等方式，对不合格人员进行淘汰，在交流过程中要做到知人善任，用人所长，保持农村信用社班子业绩的成长性。三是实施“人才库”工程。加快后备人才培养，让优秀人才脱颖而出。
（五）健全内部控制运行机制，加强对经营者的责任约束
当前，农村信用社的当务之急是在坚持“安全性、流动性和效益性”相统一的经营原则下，建立自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的经营机制。
1.对各类贷款的发放和使用必须严格控制，建立以风险评估和控制为核心的信贷风险管理制度。对贷款必须实行贷前评估和风险测定，根据风险程度确定贷与不贷、贷多贷少，以及相适应的放贷方式。
2.实行内部制约制度，杜绝任何个人包办业务处理的全部环节，以达到有效控制的目的。建立对贷款的立项、调查、审核、决策，以及对贷款的检查监督为内容的信贷资产管理责任制，做到责任明确、逐级负责，任何人不得超越职权和违反程序发放贷款。
参 考 文 献
1.戴根有，《关于农村金融体制的几个问题》，《金融时报》，2001年11月19日
2.王自力，《试论农村金融改革的新思路》，《金融时报》，2002年2月19日
3.田野，《农村信用社改革中的几个重要问题》，《中国农村经济》，2001年第10期
4.何广文 冯兴元 李莉莉，《论农村信用社制度创新模式和路径选择》，《中国农村信用合作》，2003年第8期。
