内 容 摘 要
本文拟对当前农村信用社的金融服务和业务种类状况进行探讨，找出存在问题：现有的的业务种类已难适应当前农村经济的需要。表现在：传统的业务种类与市场要求的矛盾；传统业务定位与高速农村产业结构的矛盾；农村大规模集约化与单个农信社服务未能到位的矛盾；农村经济市场日趋活跃与农信社结算不畅的矛盾等。
针对存在总是分析农信社开拓新业务是否具备条件；符不符合国家有关的政策，有无拓展新业务所需的能力。
针对上述问题，提出解决办法：通过优化外部环境，为拓展新业务提供相关的政策支持；内强素质，通过提升法人层次，加快服务创新，增强农信社业务拓展能力；加快业务培训，引进专业人才，改革劳动用工制度，提高从业人员素质。
关键字：农村信用社 业务拓展 解决办法
农村信用社业务拓展之我见
农村信用社是由农民入股,实行社员民主管理,主要为社员提供金融服务的地方性金融组织,它的服务对象是农民，服务区域在农村,服务目标是为了促进地方经济的发展和社会的稳定,农村信用社建社50多年来,在不同的历史时期，都为我国的农业和农村经济，以及农村社会稳定作出了较大的贡献。但是，近年来由于受各种因素影响，农村信用社的业务发展受到严重制约，市场份额下降，导致经营与步俱艰。截至去年６月末，全国信用社法人机构34909个，其中信用社32397个，县级联社2441个；各项存款余额22330亿元，各项贷款余额16181亿元，分别占金融机构存款总额和贷款余额的11.5％和10.8％。2002年底，全国信用社不良贷款5290亿元，占贷款总额的44％，当年有46％的信用社亏损，亏损金额167亿元，历年累计亏损挂帐1250亿元；有58％的信用社已经资不抵债，资不抵债金额为161亿元。这一连串触目惊心的数据表明，信用社的经营稍有不慎就有可能出现影响到整个金融系统甚至经济环境的系统性风险，因此对农村信用社的风险问题以及支农服务功能问题越来越受到社会各有关方面的关注。本文针对农村信用社的存在的的问题应如何进行业务拓展等提出一些己见。
一、农村信用社的金融服务和业务种类已难以适应当前农村经济发展的要求。
从当前农村经济发展来看，农村信用社传统业务已很难满足其要求，有些总是较为突出，主要表现在以下几个方面：
(一)、传统的业务种类与市场需求的矛盾。
农村信用社经过50多年的发展，传统的业务种类与市场需求仍有相当的差距，其基本业务就是存款与贷款。国有商业银行、新成立的中小金融机构从一开始便重视各业务品种的开发，高科技的运用，仅储蓄品种多达十几种，而农村信用社仅有活期、定期、定活两便，通知存款、财政性存款五个常规储种。在贷款上，许多商业银行继推出消费贷款、住房按揭信贷等等，而农村信用社即使具备了这个条件，也难以贷款，特别是现在农村规模经营资金需求量大，而单个农村信用社又无法满足，造成一方面资金大量富余贷不出去，另一方面又出现大的项目无资金可供的局面。在科技含量方面，农村信用社的业务手段还比较落后。农村信用社汇路问题虽叫喊多年，至今未能得到妥善解决，部分地区只有局部开通省辖、县辖、同城票据交换，许多商业银行都实行通存通兑、异地存取款，而农村信用社基本上都是单机操作，部分网点甚至未能完全脱离手工操作，在这一点上根本无法与商业银行竞争。另外，近几年来有些地方政府甚至中央部办委局出台一些歧视农村信用社的条款，甚至要求下属单位不准将资金存入信用社，即使存了也要进行清户，致使农村信用社存款搬家，如交通规费、社会劳动保险、人寿保险、财产保险、财政罚没、医疗卫生、税费、水费、电费等，致使存款大量流失。这些不合理的歧视政策也限制了农村信用社正常的业务拓展。
(二)、调整农村产业结构与农信社几十年一贯制的传统业务定位的矛盾。
在当前农村主要农产品由卖方市场转向买方市场，农村收增幅减缓的新形势下，党中央明确提出发展农业的方针是“农业增效、农民增收”，农村经济开始出现以市场为导向，以效益为中心，因地制宜调整产业结构的发展格局。同时，农产品消费市场明显趋向层次化、多样化、优质化。从国家政策引导来看，优质的农产品受到保护，其他农产品全面放开，走向市场。这对农信社定位服务“三农”，对农业贷款优先、利率优惠、扶持传统农业的贷款管理模式，以及不以赢利为目的传统支农业务等提出了挑战，一方面国家对农业采取扶优限劣的政策，提出了“农业增效”的发展方针，把农业效益提到重要议事日程上。另一方面，农信社贷款却要坚持最大限度地满足农民生产贷款的需要，不能体现扶优限劣，强调农信社为农业提供服务，不能把效益放在首位，支持弱质传统产业成为农村信用社义不容辞的责任。这样造成农信社发放的贷款难以产生应有的效益，不良贷款大幅度的增加。同时，在当前乃至今后一个时期，如何调整农村产业结构对绝大多数农民来说仍是一大难题，结构调整还没有完全跳出面积和产量加减法的圈子，品质调整没有大的突破，这也导致农村信用社的信贷投向一时难以适应从传统农业走向效益农业的变革。
(三)、农村大规模集约化经营与单个农信社抗风险能力差的矛盾。
随着农村产业结构的调整，农村经济增长方式由缩放型向集约化转变，农村经济的发展由“松散型”向“板块型”适度转变。运用适度规模经营模式不断寻求新的增长点和突破点，促进整个农业向优质高产量高效方向发展，需要一定的资金相配套，从农信社整体上看，资金实力比较雄厚，而这些资金在法人机构分散的情况下却显得十分薄弱。无论按照巴塞尔协议和国际惯例，还是按照我国有关金融法规，单个信用社发入贷款的最大限额都不能超过资本金的1‰，如果适应农村变革支持效益农业，单个农信社很难推行完全意义上的资产负债比例管理。
从农村传统的消费观念来看，参加储蓄最大的目的是为了子女教育、建房、婚丧嫁取、防病养老，这些积蓄除非天灾人祸，很少动用。随着农村市场的活跃，农户开始购买摩托车、电冰箱、拖拉机、汽车等商品，对国家出台的农村兴建公路、小城镇建设、移民建镇等政策要金融进行配套服务。人民银行总行去年出台的农村信用社信贷工作意见对农村消费信贷有所松动，但真正如何实施，如汽车贷款等如何担保抵押、住房贷款如何按揭等，却无明确规定。从农村信用社目前业务运作情况来年看，多数抵贷物资是汽车、房屋、土地使用权等等，但由于市场及商品流通机制等方面的原因，一旦贷款难以收回时，这些抵贷物资大都难以变现，因此，如何开拓农村消费信贷业务也是农村信用社当前面临的一个重大课题。
(四)、农村市场经济日趋活跃与农信社结算不畅的矛盾。
随着农村经济结构的不断调整，农村养殖业、加工业、运输业、建筑业等迅速发展，同时伴随着农民“离土离乡”进城务工人数的增多，农村剩余劳动力的转移渠道呈元化趋势。农村产业结构调整的多元化和农村劳动力转移的多样化，要求金融业提供多样化的服务。而从农信社目前的业务开展情况看，制约其服务的 瓶颈是结算梗阻。农民集约化经营商品不仅是满足本地需求，更多的往往是与外省多个市场进行贸工农、产供销一体化交易，资金通过银行进行结算；外出打工人员为了安全通常不愿随身携带货币，需要通过银行和邮局汇款。而农信社无全国结算网络，仅仅开通特约汇兑和局部的联行清算，开出的汇票往往是无接受信用社、无全国大联行行号，难以满足农村经济发展需要。
二、农村信用社开拓新业务的前景分析。
从当前情况看，农村信用社拓展新业务不仅是自身经营服务功能发展完善的需要，而且是农村产业结构调整及中央、国务院关于发展“效益农业”方针对农村信用社改善金融服务的客观要求，其不仅对发展合作金融有利，而且更重要的是适应农村经济发展要求，对于推动“效益农业”和农村经济可持续发展，促进农业增效、农民增收具有一定的经济意义，还具有维护农村稳定和防范化解农村金融风险的政治意义，是一项政策性、实效性都很强且具有十分广阔前景的工作。
(一)、符合国家关于发展合作金融及农村金融体系基础的政策。
《国务院关于农村金融体制改革的决定》（国发[1999]33号）明确的指出，农村信用社是农村金融体系的重要基础。随着金融体制改革的不断深化，各商业银行逐步收缩农村网点，最近又在全国范围内清理整顿农村合作基金会，使农村信用社肩负的信贷支农责任更加重大，越来越发挥任何机构都不可替代的作用。因此，鼓励农村信用社按农村经济发展的需要拓展新业务，有利于强化和巩固农信社作为农村金融体系的基础的重要地位，有利于促进农信社更好地发挥金融支农作用。
(二)、符合农村经济可持续发展的客观要求。
现代效益农业多层次、多结构、多标准化的发展格局，客观上需要农信社与之相适应地拓民新业务，为其提供多样化的金融服务。反过来说，如果农村信用社服务跟不上，势必会制约或影响农村经济的可持续发展。
(三)、农村信用社完全有条件，有能力拓展新业务，目前欠缺的只是有关政策配套。
农信社经过50多年的改革发展，已经造就了一批勤奋务实，精通业务的技术力量，在长年与多种农村经济形式打交道中积累了丰富的经验。行社脱钩后，近年来，各地信合部门加大了员工业务技术培训及相关学历教育力度，相继引进了一大批具有金融、计算机、法律等方面高等学历的人才，科技装备水平也在不断提高。如果有相应的政策配套，农信社在适应农村经济发展中拓展新业务正是大有可为，定能大展身手。
三、拓展农村信用社新业务的对策。
(一)、优化外部环境，为农信社业务拓展提供相关政策支持。
1、努力采取各级政府纠正或废除对农村信用社发展业务的歧视政策，为拓展农村信用社新业务创造好的环境。按照主办银行制度有关要求，允许有关部门自由选择在农村信用社开户和办理业务，并把这项工作作为农村信用社经济转型，最终走向市场经济的基础工作。
2、制定和落实对合作金融的扶持政策，按照发展农村经济对改进金融服务的要求鼓励合作金融发展。一是我国对合作金融的税收政策要借鉴发达国家的作法，按照合作金融不以盈利为主的性质调整落实有关税收优惠政策。同时农村信用社要通过利率优惠让利于农、让利于社员，彻底将农信社属于政策性业务部分区分出来。二是剥离一部分不良资产划给相关的资产管理公司。从全国看，农村信用社有相当一部分贷款投入了国有企业，因此，应由相关的资产管理公司收购农村信用社发放给国有企业的不良贷款，包括农行强行划转的不良贷款应划归农行或农行相应的管理公司。三是对信用社收回的待处理资产给予必要的优惠政策。目前国有资产管理公司在处理抵贷物资时，有许多优惠政策，如在房产过户，办理他项权证时免征相应的费用，免征拍卖费用等等。四是落实减轻农民负担的政策，实行对农民有关存款名征利息所得税。主要是对农村信用社开办的农村教育储蓄和农户生产基金存款要免征利息税，对农民在信用社入股取得的红利，也要免征所得税；鼓励农民自我筹资用于农村教育的发展，提高农民文化素养及发展生产经营，搞活农村经济，实现农民增收、农村稳定的目标。国务院及有关部门要将这项政策作为落实减轻农民负担和党对农村的重要经济政策尽快调整到位。
(二)、内强素质，增强农信社业务拓展业务能力。
1、适当归并农信社法人机构，提升法人层次。
农村信用社联合层次是决定拓展其新业务程度的前提条件，发展效益农业需要信贷资金的适度规模投入，与之相应地要求农村信用社打破原计划经济体制下形成的以行政区划建社的模式，实行以经济区划建社和资金余缺互补，联合零星可用资金形成规模可用资金。以发达国家经验看，企业兼并经济发展的必然趋势，它对经济的发展必然产生正影响。在当前深化合作金融体制改革中，可考虑允许农村信用社联合若干乡镇建社、降格或取消经济欠发达及资金不足的乡镇信用社的法人资格，对确有必要的应允许实行“一县一社”模式，同时要提升农信社的联合层次，在全国普及地级、市级联社的工作要抓紧进行。有条件地地方要实行省级联合，逐步创造条件实行全国联合，成立中国农村合作银行。通过机构联合形成资金实力联合，增强农村信用社在农村高效经济的区域里的流动性，为扩大、加深和优化对效益农业的支持创造必要的条件。
2、加快服务创新，提高竞争力。
一是要加快服务手段的创新。随着金融主体多无化，金融市场竞争日趋剧烈，能否在市场取胜、站得住脚，就应该以服赢得客户，赢得资金，赢得效益。为此，要加快服务手段创新，加大科技投入，加快电子化建设进程，实现通存通兑、电子联行、缩短客房办理业务时间，安装ATM、POS系统等等，方便客户，提高服务效率，增强竞争力。
二是加快服务质量的创新。要在开展优质文明服务的同时，注重深化和创新，在柜台突出高效、快捷、安全服务的同时，对开立大客，可实行大户室，为他们在办理业务时提供五条龙服务，推行客户经理制，及时了解这些大客户在资金结算及金融服务等方面的需求，主动上门为其服务，在客户办理业务时，可以设置值班主任或引入导办业务等形式，及时解决客户在办理业务时的疑问，从而使客户满意而来，满意而归，全方位服务客户。
3、允许农村信用社适应农村经济的发展适时研究开展新业务。
一是对负责业务。要研究开发农民建房储蓄、养老储蓄、子女教育储蓄、医疗保险储蓄、大宗商品消费储蓄等储种，广泛建立和完善农户和农村经济组织生产基金存款制度。
二是对资产业务。允许资金富裕社开办消费信贷、住房按揭信贷、助学贷款、邮政通讯、能源交通等项目贷款。在有条件的地方，允许采取社团联合贷款的方式，拓展新的业务领域和服务空间，允许开办票据贴现、同业拆借、国库券、金融债券、重点工程建设的投资及外汇业务。三是对中间业务。允许农信社大力开展代理业务，如代理财政事业性收费、罚没款收入和经理乡镇国库业务；代理各种税款预储业务；代理人寿保险、财产保险业务；代理农发行农副产品收购资金管理等业务；代理国农重点工程资金的代付业务；代理国际货币基金组织粮农暑等扶贫开发项目资金业务；代理保管业务，开办承兑业务等。四是对结算业务。要争取全国大联行的行号，开通全国大联行，要允许办通存通兑、异地存取款及信用卡业务。对农村信用社拓展新业务、中央银行要及时出台政策，及时予以审批。
(三)、加快业务培训，提高从业人员素质。
1、要造就一批具有良好的政治素质和业务素质的人才，锻炼出一支政治、业务过硬的具有强大战斗力的金融管理队伍。
2、要大力引进人才，加强对职工教育培训，尤其是加强对职工的风险教育、法制教育、增强职工的风险防范意识和法制观念。
3、要实行全员劳动合同制，对职工进行业务知识、业务技能考试，择优聘用上岗，与上岗职工签订聘用合同，明确双方的权利和义务，对违反合同条款的给予相应的处分直至解聘、辞退。优化劳动组合，建立下岗分流，内部待岗和再就业制度。
资 料 来 源
1、《国务院关于农村金融体制改革的决定》（国发[1999]33号）。
2、本文有关数字摘自《中国金融网》。
