一、几个贷款品种的风险
1、农户小额信用贷款。
2、企业贷款的信用风险
（1）、企业营造虚假的经营现象。
（2）、企业提供虚假资料。
（3）、行政干预。
3、抵押贷款的风险
（1）、抵押物评估价值过高。
（2）、抵押物变现能力差。
二、信贷管理中的操作风险
1、贷前调查不够深入。
2、贷时审查流于形式。
3、贷后检查内容不详细。
4、贷款管理不到位。
5、信贷岗位职责不清。
三、防范风险的策略
1、防范信用风险
2、合理确定抵押贷款抵押率
3、防范操作风险
四、总结
论农村信用社的贷款风险及其防范
银行是经营货币的特殊企业，在目前，信贷业务是银行业的主体业务，就我国的银行业来说，获取盈利的主要手段是通过经营信贷资产来实现的。由于银行信贷经营对象（货币）、经营方式（信用）的特殊性，其经营具有较高的风险性。贷款风险是指借款人无法按时偿还贷款本息的可能，在日常信贷业务中，这种风险是时刻存在的，即使是银行存单质押贷款，也存在存款银行无法按时支付存款等可能性，信贷风险的防范管理是个系统工程，涉及基础工作、管理水平、员工素质等诸多方面。所以，如何防范和化解贷款风险，是值得我们认真思考的问题。
当前各种防范和化解信贷风险的范文、著作可谓多如牛毛，数不胜数，下面，本人仅针对农村信用社当前表现较突出的几个问题作一些探讨。
一、几个贷款品种的风险
1、农户小额信用贷款。
自推行小额农贷以来，农户小额信用贷款切实解决了农民贷款难的问题，并在促进农民增收，改善农业结构调整及发展农村经济方面起到了积极的推动作用。但在小额农贷业务不断发展的同时，其存在的风险也将直接影响农村信用社的资产质量和经营风险。特别是在目前体制改革的关键时期，为确保各项指标的稳定，首先要在贷款增量发放的同时实现安全、高效运行，尤其是不良贷款只能降不能增，其任务的艰巨性是可想而知的。
小额农贷与抵押贷款不同的是，小额农贷没有抵押担保物作还款保障，信用社仅凭借款人的契约性承诺（小额信用借款合同）提供货币资金，依赖借款人的信用保证，当前由于信用环境、信用制度不健全的影响，一些农户信用意识淡薄，有的赖债、逃债行为严重，不少农户习惯性地认为，"小额贷款"是扶贫手段，而不是金融服务，造成农户把小额农贷与扶贫款、救济款等混淆起来，加上在农村执法的难度较大，而且小额农贷面广、分散，执法成本相对较高，难以对不守信用行为给予有效的法律约束。特别是老借款户的一些陈年旧账，账龄在3-5年、借新还旧（转贷）次数较多的贷款，存在的隐性信用风险相对突出一些，贷款到期后，只要能按季结息一延再延，未能做到深入细致的调查了解，违背贷款“三性”原则，安全系数不稳定，导致风险不断积累。
2、企业贷款的信用风险
（1）、企业营造虚假的经营现象。企业是一个以经营利润最大化为目标的集体，一个正常经营的企业在没有新的项目时，对贷款的需求定然不会很大，企业要借款，如果不是新项目的需求，那就肯定是经营的某一方面出现了问题，部分企业纯粹是为了将经营风险转嫁给银行，而这些企业为了获得贷款，必然会各方面都迎合信用社的意思，在信贷人员进行调查时，不但接待很好，而且尽量将自身的经营状况夸大，即使是停产的情况下，在调查时也要求全部工作人员加班加点，打造一个经营旺盛的现象给信贷人员看，麻痹了信贷人员的眼睛，如果调查人员看不穿他们的把式，就会使得贷前调查严重失真，大大增加了贷款的风险程度。
（2）、企业提供虚假资料。企业提供虚假的材料这在全世界来说都是普遍存在的，从美国的安然公司到中国的房地产企业，其现象可谓五花八门，无奇不有，但对我们银行业来说，企业，最多的是财务报表方面。其实我们大家都知道，大部分的私营企业都有两套以上的报表，其中一套是自身的，反映的是真实的情况，一套是交给税务的，是为了达到偷税漏税的目的，在企业要贷款时，如果经营状况不好，不符合贷款条件，就会出现第三套报表，这套报表肯定是连续三年盈余、资产负债率很低、收益率很高的，银行调查和审查关的人员如果看不出报表的问题，那他们就可以蒙混过关，反正造成损失是银行的。
（3）、行政干预。按期还贷是借款人遵守借贷契约的自觉行动。但从目前情况来看，信贷信用被扭曲的情况仍然随处可见。许多贷款常受政府行政干预，特别是企事业单位、个人帮单位贷款较为突出。还有通过某些领导的意志而发放的贷款，如果领导者的意志不当，将导致信用社信贷资金使用效果不佳，企业无力偿还贷款本息，无法实现正常的信用关系。个别地方政府往往还动用"经济手段"，把农村信用社信贷视为政府的"附属工具"，在贷款投向与定量上进行干预，迫使农村信用社放贷。把信贷信用关系变成了为政府服从的关系，导致信用关系失真，信贷风险加剧。
3、抵押贷款的风险
抵押贷款因其风险小，效益高且在行政机构登记而很受各家金融机构的青睐，但在其中其实也存在很多问题。
（1）、抵押物评估价值过高。抵押物的价值是金融机构在核定贷款额度时的主要参考，借款人就是摸准了这一门路，在将抵押物进行评估的时候，力求将价值评估得高些，甚至高出实际价值几倍的现象都有出现，现在的评估机构都是商业运作，有时只要申请人给点好处，或者说两者之间有一定的关系的话，就可以将一个价值5万元的抵押物的评估到80万元，这就不是一般的高了，简直是离谱了。
（2）、抵押物变现能力差。抵押物的变现能力差，主要是机械设备、和比较偏僻的房地产（含生产厂房），企业的机械设备往往专业性比较强，如果不是同一行业的人需要而且设备状况良好的，根本无人问津，只能当废品处理；生产厂房大部分都是简易厂房，要不就是一个水泥框架，这种贷款以企业类的居多。这些抵押物的造价虽然不菲，但变现能力都是比较差的。
（3）、提供虚假抵押物。提供虚假抵押物的现象比较少，但也是存在的。
二、信贷管理中的操作风险
操作是指操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。之所以要把操作风险单独列出来说，是因为操作风险贯穿于整个信贷管理的每一个环节，且在当前的农村信用社来说，这还是一个比较薄弱的方面。操作风险主要有如下几个方面：
1、贷前调查不够深入。现在由于农村信用社人员少、工作量大，少数农村信用社信贷部门的做法是等客户上门提出贷款申请书，信贷人员根据借款人提供的申请书内容签注贷款意见或闭门造车编制贷前调查报告，失去了贷前调查的真实意义，难以掌握借款户的真实情况。
2、贷时审查流于形式。由于信贷人员的贷前调查不实，审查贷款的依据基础不牢，加上个别农村信用社信贷人员（主任）不深入调查，难以做出准确的判断，还有个别农村信用社由于听部分人打招呼放贷，信贷人员按领导说的办，只要主任同意，其他手续均可从简，形成贷时审查形同虚设，未起到审查监督的作用。
3、贷后检查内容不详细。现在农村信用社的贷款，贷后有贷后检查报告的少，即使有贷后检查报告，其检查内容简单，只限于是否按用途使用，是否能按期归还，而对贷款的运用情况，贷款的物资保证，担保单位和抵押物的可靠性及变化，信贷资金使用效益等方面关心较少，失去贷后检查应有的效力，未发挥贷后检查监督职能。
4、贷款管理不到位。
（1）、农户档案内容不详。农村信用社在信贷等级评定时对农户个人信誉、还款记录、所从事生产经营活动、经营能力、偿债能力等指标缺乏一套切合农村信用社实际、科学完整的评定办法，信用等级评定主观性、随意性较大，农户档案较为粗糙，甚至存在应付的现象，操作过程缺乏科学性和严谨性。
（2）、信贷队伍力量有限贷后管理难。目前基层信用社一线人员基本是主任和信贷员一名，主任还要兼顾日常管理工作，而小额贷款遍及乡镇的各个角落，交通不便，人数众多，具有点多、面广、零星分散、工作量大等特点，信贷员与农户之比基本达到了1：3100，贷后管理工作常常是心有余而力不足。
5、信贷岗位职责不清。
（1）、组织机构不健全。农村信用社的信贷管理组织机构不健全，有的社没有贷款审批领导小组，即使有的也流于形式，大小贷款农村信用社主任一人讲了算，既不要副主任参加审批，也不要其他人员参加审批，搞一言堂。
（2）、贷款责任不清。按照农村信用社贷款规范化管理要求，贷款要逐笔、逐级审查，实行"审贷分离"，由多人办理，逐级控制，各社要根据业务量的大小，将信贷业务划分为贷前调查、贷时审查、贷后检查三个环节。如果贷款出现风险，责任由谁负就一目了然了，然而，现在农村信用社的贷款在操作环节上基本上由一人完成，无法得到监控，贷款出了问题也难划清责任。这些现象轻讲是职责不清，重讲却是滋生腐败的温床。
（3）、信贷人员不坚持原则。现在大多数的农村信用社发放贷款都明确责任人，但贷款是不是按期收回了，没有制度约束，有的贷款快要失去时效了，责任人也未引起重视。加上农村信用社人员少、工作量大，个别主任不坚持原则，只要有人打招呼，主任就授意信贷人员去办理，信贷人员就不坚持原则，不抵制，去发放跨辖贷款、垒大户贷款、化整为零贷款、假名贷款、冒名贷款、顶名贷款等违规放款行为，根本谈不上什么"三查制度"了，造成大量的贷款形成风险，影响了农村信用社的经营效益。
三、防范风险的策略
1、防范信用风险。农户信用和企业信用一样，关键是把好准入关口。
（1）充分运用征信系统，防范信用风险。征信系统是人民银行统一筹划的系统，当前已经和各金融机构的业务系统对接成功，凡是贷款金额超过3万元以上或者申请有信用卡的借款人都可以在征信系统里面看到其信用情况，我们在发放贷款前，必须通过征信系统查询其信用记录，我认为凡是除信用卡不良记录在三次以内外，其他贷款有不良记录的，都可以拒绝借款人的申请。
（2）、建设个人信用信息数据库，包括小额信贷数据库，防范多头贷款。对于当前还没有普遍推开征信系统的金融机构和信用社来说，可以建设自己的信用信息数据库包括小额信用贷款数据库，将信息库和业务系统连接起来，这样我们在每操作一笔贷款之前，就可以系统的了解借款人的信用状况，省去了很多必要的麻烦。
（3）、对于企业，我们还要认真分析核实企业的经营和财务状况。分析核实企业的经营和财务状况首先要从企业的客户群体开始，可以要求企业提供客户的联络方式，通过上门咨询或者电话咨询的方式，最主要的是原料方，可以了解到企业有没有拖欠货款的现象，然后咨询产品销售商，了解市场行情。
其次是认真分析企业所提供的财务报表，一般来说，企业财务报表的造假方式都是在应收账款、存货、资本公积、盈余公积等方面，将这几个方面加大是企业的一般做法，我们所需要做的就是要求企业提供明细账，然后逐笔进行核对，结合速动比率、流动比率、应收账款周转率、资产报酬率、成本费用率、现金流量、已获利息倍数等等，就可以合理的分析出企业的财务状况。
（4）、对于有干预的贷款，我认为必须将其中的厉害关系和领导说明，如果是在是有问题无法解决的，可以要求干预的人出具责任书，负责连带收回贷款。
2、合理确定抵押贷款的抵押率，防范抵押贷款的风险。
对于抵押贷款的抵押率问题，我认为首先要选择比较公正、合法的评估机构，其次是每笔抵押贷款都要有金融机构自己本身的评估，在评估机构的评估值和自己的评估值中取最小的来确定抵押率。其次当前的贷款抵押率均定得过高，对于房地产抵押的，我认为在60%以下为合适，机械设备和厂房抵押的，以不超过30%为限。
3、防范操作风险。
要防范操作风险，笔者认为：一是加强信贷培训，增强信贷人员的业务知识；二是加强信贷制度的执行力度；三是完善内部控制机制，要不断修改、补充和完善现有的规章制度，健全各项规章制度；四是加强稽核检查，通过监督检查来保障各项规章制度的贯彻落实，稽核部门要独立开展监督和检查活动，确保检查质量和效果。还有就是要求信贷员在贷款管理的时候，做好以下几项工作：
（1）、贷前调查要深入、到位，要详细了解借款人的主体合法性、负债情况、经营情况、申请借款的理由是否充分，要了解贷款用途是否符合国家的产业政策，是否合理，贷款金额是否适当，第一还款来源是否充足，抵（质）押贷款要了解第二还款来源是否充足、合法、合规，是否有存在争议，抵押率的高低，发放该笔贷款能带来什么收益。书写调查报告时，要明确调查岗的意见，同意或不同意发放该笔贷款，不能使用建议等含糊的语句。
（2）、贷款的调查、审查、审批三岗要分离，人员不够的，可以增加内勤人员进行审查，严禁串岗。
（3）、贷后检查要认真进行。和贷前调查一样，贷后检查要深入到客户中去，充分了解贷款所带来的各种效益，借款人是否按照约定的用途使用贷款，有没有挤占挪用的现象，抵押物是否有变化等。除农户小额信用贷款外，其他贷款必须在发放贷款后的十五天内进行第一次的贷后检查，以后每季度不少于一次。对于大额贷款，借款人属于企业性质的，每季度要收集企业的资产负债表、损益表、现金流量表，并从报表中分析借款人的偿债能力是否发生变化，借款人的各种证件如营业执照、税务登记证、组织机构代码证、排污许可证、经营特许行业许可证、卫生许可证、贷款卡等如发生了年审的，要重新提供一份复印件，同时从贷款资料中抽出原先的复印件，放入新的。
四、总结
对农村信用社来说，以上的信贷风险都是实实在在存在的，也是当前比较头痛的问题，但不管怎么说，风险是可以防范的，关键在于是否采取了合适的预防措施。
参 考 文 献
1、中国农村金融网
2、中国金融网
