我国商业银行的经营风险现状
我国商业银行存在的主要经营风险
（二）我国商业银行经营风险的特点
我国商业银行经营风险形成的原因
（一）银行资产负债结构策略存在缺陷
（二）商业银行信贷高增长中的潜在危机
（三）金融环境引发的市场风险
（四）商业银行内控管理的不足
我国商业银行经营风险的防范策略
（一）解决商业银行资产负债结构策略
（二）信贷风险的把握
（三）建立健全商业银行风险管理的内控机制
（四）大力发展金融业务的创新
内 容 摘 要
商业银行是我国金融业的主要组成部分，商业银行的经营风险存在于业务活动的始终，它是指来自金融系统内部或外部的对银行资金安全的直接或间接威胁，其严重后果是扰乱金融秩序甚至社会经济秩序，造成银行资金损失。本课题通过介绍商业银行流动性风险、信用风险、市场风险等主要经营风险，对其经营风险具有的全方位、不确定性、多变性等主要特征进行阐述，并分析商业银行经营风险是由其资产负债期限结构缺陷、内控机制不足、金融环境影响等原因形成的，对如何有效管理、防范商业银行经营风险提了应建立和健全商业银行风险管理的内控机制、牢固树立风险防范意识；建立独特的风险文化、进行金融业务创新，实现金融服务的多样化、现代化等建议。
我国商业银行的经营风险与防范
一、我国商业银行的经营风险现状
我国商业银行风险管理起步较晚，随着金融体制改革的不断深化，我国商业银行风险管理虽然有所进步，但仍存在许多问题。由于我国商业银行自身的利益驱使动、缺乏自我约束和内控机制、政府行政干预以及宏观政策调整等内外原因，我国商业银行的相当一部分资产已经或将要成为呆帐或坏账而丧失收益甚至本金。尽管《商业银行法》、《贷款通则》、《企业法》等法律法规已经颁布实施，但银行仍然面临着企业不愿或不能偿还银行贷款，使银行承担较大的贷款无法收回的风险。随着我国金融市场已发展到一定规模，银行的资金筹集和运用已经开始市场化，这会使银行面临资金流动性和支付危机的风险。例如，银行同业拆借市场的发展，可以利用商业银行进行资金流动性管理，但由于市场不完善和商业银行拆借行为的不规范，可能导致资金流动性或支付能力的危机。商业银行在办理任何一笔交易可能都包含市场风险、流动性风险、信用风险等。银行损失是由多种风险联合造成的，商业银行应建立起自己的内部风险预警系统。
（一）我国商业银行存在的主要经营风险
从我国商业银行目前的经营与发展现状来看, 存在的经营风险主要表现在以下几个方面：
一是流动性风险。流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。
二是信用风险。信用风险又称为违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。信用风险既是经营性风险的主要表现, 也是金融风险的主要方面, 信用风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。
三是市场风险。市场风险是指因市场价格（包括利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。主要由金融市场秩序混乱引起。一方面,加大了股市的泡沫成分, 间接危及银行信贷资金的安全；另一方面，企业债券清偿风险也不断加大, 其中大部分债券是由国有商业银行担保或代理发行的,由于企业经营效益不好, 到期无力兑付, 往往需要银行垫付, 企业风险随之转化成金融风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。
四是操作风险。操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。商业银行由于组织机构设置以及组织控制失效或低效而使得实际效果偏离预期目标的可能性带来的操作风险；其次管理人员以及管理职能失效使得实际管理效果达不到预期目标的可能性而带来的操作风险；再次由于技术工艺、设备及手段等不完备使得技术控制效果达不到预期目标的可能性给银行带来的操作风险；
除了上述几类风险之外, 还存在国家风险、声誉风险、法律风险、合规风险、战略风险等。如不能及时正确处置, 也很容易转化成现实的风险。
（二）我国商业银行经营风险的特点
1．经营风险具有全方位、全时段、全过程的特性
经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中。不论是票据交换, 还是账务处理,不论是信贷、储蓄, 还是投资, 都不可避免地存在这样或那样的风险，如贷出的资金控制不好无法如期收回本息, 储户挤提造成流动性风险, 支付差错或收入假票、假币造成损失等；同客户打交道有信用风险, 在市场上运作有价格风险、汇率风险, 即使不同客户、资金打交道,只做内务工作, 还有操作风险。所以, 银行的风险是全方位的、全时段、全过程的。对商业银行来说, 没有风险的业务是不存在的, 没有风险的资产也是不存在的。
2.经营风险具有不确定性、多变性的特征
商业银行经营风险的产生多来自人为因素，从而决定了其经营风险的多变性和不确定性。其中包括从银行内部员工到银行外部的客户，他们的行为都或多或少地影响银行经营的方向，给银行带来多变的风险。市场环境、企业行为都在不断变化中，迫于竞争的压力，银行本身的经营也在不断地创新，多范围的改革与创新自然引起多角度、多变换的经营风险。除此之外，外部环境的转变、企业的多变，制度创新成为我国商业银行进行风险控制的必然选择，但在转变的过程中, 经营风险控制与成熟体制下的风险控制相比其本身就在不断的变化, 因而所带来的风险更是难以界定的。
3.经营风险具有突发性、难控制、危害大的特点
商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握,会在很短的时间内造成严重的危害, 令银行措手不及。对于银行来讲各种风险本身以隐蔽的形式潜藏着，它可以通过各种途径将其本身进行伪装, 让监管者很难对其进行充分的估计和控制, 一旦风险累积到可控范围之外的时候, 它的危害性就显露无疑, 给银行造成很大的损失如由于储户的提款需求具有随机性, 难于事先预测, 特别是自有资金较少、吸纳存款数额和储户多的银行,一旦出现同时提出提款要求的资金需求大大超出银行正常的备用资金, 就会使银行难以应付。再如信贷客户不经银行同意将贷款用于风险很高的投机活动,容易引起举债到期不能归还，形成金融机构之间的债务链，会给商业银行造成突发性损害。
二、我国商业银行经营风险形成的原因
（一）商业银行资产负债期限结构缺陷
我国商业银行资产结构单一，流动性较低，且缺少转移和分散风险的手段和工具。近年来，商业银行转变经营模式，调整资产结构，资产类型趋于多元化。债券投资大幅度增长，但信贷资产仍占主导地位。由于信贷资产缺少可供交易、转让的平台，流动性很低，信用风险无法通过有效平台进行转移和分散，导致大量风险集中于银行体系。
长期以来,国有商业银行的资产与负债在期限上存在着明显的不对称性。由于我国直接融资发展相对滞后,短期资金长期使用成为我国商业银行资产负债结构的重要特征。从资金来源的角度看,国有商业银行的负债主要是各项存款,其中尤以流动性较高的居民储蓄存款和企业活期存款为主要资金来源。市场风险和信贷风险依然是我国商业银行所面对的主要经营风险。由于长期贷款利率高于短期贷款利率。对于银行来说,“短借长贷”意味着可以获得较大的利差空间,但与此同时也加大了商业银行的经营风险
（二）商业银行信贷高增长潜在的危机
2007年美国的次贷危机已经从简单的信贷危机演变为波及面更广、波及主体更多的“次级债风波”。这次危机对那些国际上实力雄厚和管理先进的大型金融机构也未能幸免。反思危机可看出，为追求利润的持续快速增长，商业银行很容易出现过度竞争，放松信贷标准，盲目扩大贷款客户群体，盲目追逐大户，非理性地降低贷款条件和贷款利率，容易放大银行的信用风险和市场风险，最终对银行的经营产生不利的影响。
据中国银监会统计显示，截至2017年12月末，我国境内商业银行（包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行）不良贷款余额为1.71万亿元。虽然商业银行不良贷款余额和不良贷款率与过去相比已显著下降，但与国际先进银行相比仍有一定差距。
在信贷快速扩张过程中，银行面临的信用风险、市场风险和操作风险都显著上升。我国商业银行出于改制上市所带来的盈利压力，大力拓展信用卡业务、消费信贷业务和小企业业务，同质化趋向下出现过度竞争；商业银行积极开拓零售业务，甚至把一些不完全符合信贷标准的个人客户也纳入到服务范围里来。此外，还积极给证券公司、私募基金、对冲基金、渠道公司和结构性投资公司发放贷款。为防止我国经济增长过热、投资增长过快。各国的经验表明，银行在发生危机前，往往会经历一个经济快速增长的时期，贷款需求高涨、信贷数量猛增，这会导致利率上升，随着借款人所收取的实际利率的提高，借款人违约的可能性相应增加。其次，在利率高起的情况下，任何借款人都会倾向于改变借款的用途（因为银行不可能全面地对借款人的行为进行监控），投入到高风险高收益的项目。银行承担过高的风险，必然会降低贷款的质量，导致贷款或投资项目经营失败，这些贷款和投资就会变成呆滞贷款、呆账贷款等不良资产。
存贷款利差仍是我国商业银行当前主要盈利来源。在多余资金运作难以改善商业银行的收益甚至难以弥补商业银行的负债成本时, 为了保证业务增长和一定的盈利能力, 商业银行在“羊群效应”的驱使下, 就会存在竞相追逐大客户和优质客户、非理性降低贷款条件的冲动。不问贷款资金用途、降低贷款发放标准和要求的现象可能难以避免, 从而导致客户违规使用贷款资金的风险也越来越大。
（三）金融环境引发的市场风险
金融环境的优劣，在很大程度上有直接影响并决定着商业银行发展的方向、结构、规模、质量和效益。在目前的金融环境中可能制造或引发商业银行经营风险的因素仍然存在。可能引发商业银行经营风险的因素主要体现在：①金融市场体系不完善，特别是直接融资发展滞后。目前，我国企业大部分融资来自银行贷款，企业对银行的依赖性大，企业风险对银行风险构成了显著影响。②法律环境不完善。有关金融立法滞后于金融实践，对一些新的金融现象无法可依。③社会信用体系很不完善。目前我国社会信用信息征集系统、信用中介机构的建设还处于初级阶段，社会公众甚至机构投资者的信用信息还得不到有效的归集和准确的评估，商业银行难以根据客户的真实信用状况做出准确的经营决策，失信惩罚机制也不健全。以上几点因素影响着商业银行的经营质态。
（四）商业银行内控管理的不足
一是内控环境重视不够。而内控制度的设计与运行受制于各种环境因素。整个内部控制体系的完善与有效运转的基础取决于外部环境。
二是对内控认识不到位，缺乏科学、合理的定位。一些商业银行错误地认为内部控制就是内部成本控制、内部资金安全控制等控制模式，对不同层次的内部控制特别是公司治理、管理控制的认识不够，商业银行内控的整体性不够对所属分支机构控制不力、对管理层缺乏有效的监督。进几年来，基层行领导、行内主要领导作案的并不鲜见，而且涉案金额非常惊人，主要是因为银行对各级管理人员监督得较少、制约力不强、内控制度缺乏刚性。
三是信息沟通不畅。现代企业内部控制需要大量真实、合理、完整的信息，并将其用于引导控制制度的设计、执行和评价。由于信息技术和信息人员素质与现代商业银行的要求有很大的差距，直接影响银行获取信息的数量、质量，会计信息的不真实影响了银行管理层做出经营决策。
四是缺乏良好的人文文化。整个银行系统内控文化尚未认识到内控与风险管理的本质内涵。员工队伍专业水平不高，并且缺乏识别风险和防范风险的意识和能力，容易导致经营风险的发生。
五是内部控制的技术方法相对落后。由于当前银行业竞争激烈，各种金融衍生品层出不穷，新业务此起彼伏。随着金融衍生品不断出现，新的经营风险也不断产生，但内控制度不能适应新业务的发展需要，快速跟进机制没有建立，内控领域存在空白点。
三、商业银行经营风险的防范对策
（一）解决商业银行资产负债期限结构策略
对于负债结构风险的控制，应在资产负债总量基本平衡的状态下，力争实现二者在期限结构上的大致平衡，从而最终防止支付危机的发生。具体来说，以既定的负债期限结构去妥善安排将来的资产期限结构，即对中、长期存款要充分考虑其中可能提前支取的部分，而对于相应的中长期贷款，则要将其中可能成为不良贷款的部分考虑在内。或者当未来资产期限结构因逾期贷款等发生而不再适应既定的负债期限结构时，要及时相应地调整原有的负债期限结构，从而使得资金运用、资金来源二者在既定的时期内保持平衡。
（二）在信贷高增长中把控风险
信贷资产风险的识别和计量是我国商业银行信贷资产管理中比较突出的薄弱环节。我国商业银行和企业之间存在着严重的信息不对称，在银行信贷领域，银行从企业财务报表可以得到一些有关企业的经营信息，但不少企业财务报表不真实，特别是企业财务及经营状况与银行贷款本息的偿还风险没有直接联系的现状，制约了银行对风险的识别。因此，商业银行在优化信贷结构的同时，要严格执行信贷标准，密切关注客户财务现金流，做好压力测压，防止信贷风险积累和不良贷款反弹。
1.落实审慎经营规则, 强化法规意识, 逐步培育新型的信贷文化。首先, 进一步落实审慎经营规则, 把好贷款发放关, 从源头上防范风险。要以一级法人出台的各项规则、制度为依据,结合各地情况, 在授权范围内, 按程序、按手续、按岗位制衡及内部控制要求发放好每一笔新增贷款, 从源头上防范贷款风险。逐步培育新型的信贷文化。信贷文化就是全体信贷人员共同遵守的规则或制度，并形成一种牢固的认同观念和自觉习惯。培育新型的信贷文化是一个长期艰巨的过程, 不可能一蹴而就, 立竿见影, 从近期来讲, 要将信贷新规则的检查、责任追究、职业培训形成制度化, 解放思想, 实事求是与时俱进, 不断完善,不断创新。
。贷2.商业银行在信贷增长中实现结构的优化，要按照国家政策导向把握贷款投向，坚持“有保有压、有进有退”的方针，严格把好新增贷款的投向，使信贷增长与我国产业升级结构调整协调一致，使银行信贷进一步优化，把信贷投放与优化信贷结构、提高信贷资产质量结合起来，坚持业务发展与风险控制相统一。
3.商业银行应对经营面临的新情况、新问题进入深入地研究，全面把握宏观经济运行规律，深入分析宏观经济变化对银行信贷业务及资产质量的影响，提高信贷政策的前瞻性和对风险的预警和把握能力。商业银行要在健全资本金制度、全面实行资产负债比例管理的基础上，应包括本外币在内的资金、证券、 衍生工具交易等项表内表外业务中建立起一套完善的内部监督与风险防范制度；尤其在主营业务即信贷业务上要建立有效的内部控制机制。商业银行应当逐步建立一套有效的风险控制制度体系, 其中应包括建立健全以整体风险控制为目标的资产负债管理制度, 以局部风险控制为内涵的授权授信、审贷分离及岗位操作与责任约束制度。优化信贷资产结构预防、降低信贷风险，提供信贷资产质量。 在授信过程中，要严格坚持授信审批的原则、程序和标准，建立以“严谨、合规、精细、责任”为核心的信贷文化，强化信用风险识别。建立以信贷立项调查、审定贷款决策、贷款检查监督为基本内容的信贷资产管理责任制度。严格按责权范围和程序贷款.，建立信贷风险的监测及预警系统。科学设定便于操作的量化指标，同时要尽可能利用金融工具创新转移化解信贷风险，合理提取贷款损失准备金，及时化解风险损失，确保银行资金安全。
4.全面推进社会信用体系建设，不断优化信用环境。许多金融案例反复揭示，银行经营风险的形成、集聚乃至酿成系统性灾难，与银行机构内部信用管理失衡与外部社会信用环境缺失密不可分。因此，全面推进社会信用体系建设，不断优化信用环境，是防范和化解银行风险的治本之策。依法加大信息披露力度，推进企业和个人信用信息基础数据库建设；建立和完善社会信用激励机制，加强信用建设宣传教育，对信用好的企业和个人在信贷授信给予优惠；加快信用中介服务体系建设，通过公证介入，查实企业和个人的资信状况，确保公开、公正，防范和降低交易风险。
5.学习、利用国际先进的技术和经验，尽快建立符合国际标准的银行信用内部评级体系和风险模型；充分利用科技信息手段，尽快建立并完善信用风险监测信息系统，建立客户基础数据库和开发客户跟踪系统，实现信用风险的动态化管理；利用新兴工具和技术来减少和控制信用风险，建立科学的业绩评价体系。主要利用贷款证券化和信用衍生品来达到提前收回债券和转移信用风险的目的，同时建立绩效考核体系，实现风险组合管理。
（三）建立健全商业银行风险管理的内控机制
美国次贷危机产生的一个重要原因是金融机构自身经营的不审慎。银行为了逐利, 不惜放低借贷标准，机构投资者, 特别是保险基金、养老基金等本应履行谨慎义务的受托人, 为了追求收益, 不惜降低风险溢价,参与对冲基金等高风险投资, 这些不审慎的行为导致了危机的形成, 并加剧了由此造成的损失。
从现有的经营风险案例来看,几乎每一项业务的每一个环节都潜伏着风险,因此,防范风险的关键在于规范内部操作、严格运作程序,并建立健全科学有效的监督制约机制。要按照经营管理体制改革的要求,把内部控制制度建设作为经营管理中不可分割的一部分,常抓不懈,切实落到实处。因此我国商业银行要强化审慎合规经营理念, 加强内部控制制度建设, 提高风险管理能力。
1.首先，银行应建立、健全适合本单位、本岗位的规章制度、健全各项业务的操作规程和规范，做到每笔业务自始至终都能有制度约束，减少制度风险。研究分析外部监管规定，准确把握监管实质和具体要求，把监管规则用银行自身适用的语言模式表达出来，形成报告作为工作的起点。
2.要建立有效的内控机制。围绕目标、要素、控制措施，绩效评估、约束激励等关键内容，为内控控制体系建设提供政策制度支撑。对基层行领导、主管、网点负责人业务的权力、职责以及相互监督制约的办法作出明确的规定，通过强化管理，建立起责权分明、规章健全、运作有序的内部控制机制。
3.建立交流沟通机制。对外来说，商业银行应尽快与外部监管机构建立长期联系和沟通机制，跟踪、学习、研究相关部门出台的文化，确保及时跟进，并进行适时交流和沟通。对内部来说，商业银行要建立信息交流的平台，相关部门信息要共享，避免信息不对称，对相关信息的收集、分析、制定应对措施提供科学的依据。
4.强调必要的人员配备、培养与储备，加强队伍建设。科学合理地选拔适合内部控制的工作人员，银行必须树立新的内部控制人才观，做到人员岗位相匹配，加大培训，才能满足日益增加的内部控制人才需要和业务发展需要。
5.要切实加强对金融创新的风险管理，把握风险回避原则，不符合风险管理条件的金融创新要从严控制，不管从事任何业务，都要以内控为核心。创新过程，要建立完善严格的内控控制制度，预防并控制金融创新可能产生的各种损失，并保持充足的资本储备应对风险并能转移风险。
（四）牢固树立风险防范意识，建立独特的风险文化
在现今商业银行中, 风险的管理、控制, 以及经营方向等是由银行的管理层和风险控制系统的工作人员来具体执行和操作, 但对于风险决不应限于这两方面的人员， 任何岗位的银行员工都要有风险防范的意识。银行应确保风险管理能够涵盖所有的业务和所有环节中的风险。商业银行全员应自上而下树立科学的风险防范理念，树立起全过程、全方位的风险管理意识。牢固风险防范意识，使风险防范理念深入人心。其次，要把风险控制作为一种文化、一种灵魂注入金融工作之中。风险文化是指银行倡导的并在长期的业务实践中逐步形成的一种文化，是风险管理硬性手段和软性手段的统一，银行要牢固树立稳健经营的理念，这是银行风险管理文化的核心。风险文化是一个成熟商业银行的重要内涵，这个内涵就是威胁风险生存。文化的形成需要一个漫长的过程，银行工作人员只有不断地总结、学习、运用，把风险意识灌输到思想中，形成一种理念，并且转变成自觉行动的准则，使之成为工作的支撑点。
（五）大力发展金融业务的创新
在市场竞争日趋激烈,、安全性风险越来越大的情况下, 商业银行最重要的是改变传统单一的经营模式，鼓励、支持产品创新，调整金融产品结构，以分散经营的风险。创新商业银行驾驭风险的产品，积极发展代收代付、代理保险、保险箱、信用卡、信托咨询理财等项服务；积极进行业务创新，开发包括资产证劵化、信贷替代等新产品，发展私人理财增值服务，为客户提供一切可能服务, 克服银行资产的单一性, 实现资产的多样化, 以分散风险。
商业银行要根据企业的新的需求及时创新业务模式、产品和服务方式，提高对企业的服务能力，满足客户新的要求，拓展客户服务能力。但创新必须以风险控制为前提。所有的创新包括体制创新、制度创新、业务创新、产品创新都要以风险的有效控制为前提，要充分提示风险，有效地建立经营管理风险政策，慎重地制定业务风险政策，要明确风险政策，使之具有可行性；所有的新兴产品和新兴业务都以事前的风险论证为前提，使风险处于可控状态。
明确创新产品的风险架构和部门职责，完善风险的报告流程和管理机制。根据创新业务和产品的性质规模、复杂程度和风险特征，制定管理制度、操作流程和应急措施。尽快实施风险应对制度，使风险管理有效性和独立性进一步提高。建立创新产品的风险评估和预警系统。在创新产品上市之前，应重新建立风险评估模型，对每笔交易的风险特性进行测试，才能够在风险控制上对创新业务有充分的把握。
参 考 文 献
[1]赵琦，商业银行风险管理的思考,2016，(4)
[2]肖诗顺 宋坤，商业银行经营管理，人民邮电出版社，2016，(8)
[3]王炎，中国商业银行行业信用风险管理研究，人民日报出版社,2017,(4)
[4]徐小阳，商业银行金融产品创新的风险管理研究，江苏大学出版社,2014,(9)
[5]孙桂芳，商业银行经营与管理，2011,(9)
[6]胡天然，浅议商业银行的风险控制及管理，中国商界,2009,(7)
[7]胡军，对商业银行经营风险的探讨，时代经贸,2007，(9)
[8]葛兆强，商业银行经营管理十论，经济管理出版社,2012,(5)
[9]邓永谋，商业银行经营风险的会计防范与控制，广东科技出版社,2008,(12)
[10]朱新容 宋清华,商业银行经营管理，中国金融出版社，2009，(3)
[11]陈亚敏，我国商业银行风险管理存在的问题及其对策科技信息,2009,(2)
[12]陆岷峰，商业银行危机管理，北京:中国经济出版社:2008.
[13]黄纪 宪张超，流动性过剩下美国次货危机的原因与借盗鉴，金融论坛,2008,(6)
[14]李信英，试论商业银行经营风险及防范，农村经济与科技,2007,(4)
