目 录
正文3
一、商业银行的概念和内涵3
二、商业银行经营管理理论的演变3
1、资产理论3
1.1 预期收入理论3
1.2、转换理论4
1.3、真实票据论4
2、负债管理理论4
3、中间业务管理理论4
三、商业银行经营管理方法的演变体会5
结论5
参 考 文 献6
内 容 摘 要
商业银行的经营管理并无固定模式，对此的研究从各个角度的都有，曾经有学者对商业银行的管理理论的发展做出评价：“银行经营管理理论的发展到今天仍没有像一般企业管理理论那样完善和精致，在银行的管理理论中很难找到悠久的理论传统和分析范式，既没有泰罗式的科学管理，也没有行为主义、系统主义、决策理论、数理模拟等各式各样的学派，翻开当今有关银行经营管理的著作，除了资产负债管理理论有一些历史源流外，大部分论著基本上都是作者根据自己的理解而建立分析体系的，可以说是众说纷纭、莫衷一是。商业银行以追求盈利性、安全性、流动性三性的均衡与统一为目标，本文以此为线索，试图梳理出商业银行经营管理理论的演变与发展，阐述各阶段理论的起源、内容及简要的优劣势分析。
关键词：商业银行；经营管理；发展理论；优劣；
正文
一、商业银行的概念和内涵
1、商业银行在传统含义上是指与企业发生短期存、贷关系金融机构。我国法律规定，商业银行是根据我国《商业银行法》和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。
2、从商业银行的内涵来看，商业银行是经营货币的特殊企业，通过负债经营和百货公司式的经营，形成信用创造机制，遵循“安全性、流动性和效益性”原则，追求股东权益和利润的最大化。
二、商业银行经营管理理论的演变
1、资产理论
早期的资产负债管理理论可以追溯到十八世纪英国经济学家亚当·斯密的《国富论》一书，在此书中，斯密提出了商业贷款理论，或称为真实票据论。这种理论认为：为了保持银行资金的流动性，保证短期资金来源与短期资金运用期限的对应关系，商业银行应该把它的资金集中投放于短期的、自偿性较强的商业性贷款，而不要过多的涉足固定资产贷款和消费性贷款。这种理论产生于商业银行发展的初期，是有一定历史背景的，由于当时的商品经济还不够发达，信用经济自然也不占主导地位。一般企业的经资金多数来源于自有资金，只有一些季节性或临时性资金不足才需银行贷款，这种经济背景决定了资金运用的主要方式只能是短期流动资金贷款。再加上银行当时的资金来源结构中，活期存款居多，资金来源的高度流动性决定了资产结构的短期性。在当时资产结构单一的情况下，也只能依靠短期贷款来维持流动性。
1.1 预期收入理论
它是普鲁克诺于1949年在《定期放款与银行流动性理论》一书中提出的。这种理论认为，贷款的清偿和偿还关键取决于借款人的将来收入或预期收入，只要借款人的收入可靠，那么贷款时间长短的问题就不必过份强调。这种理论的产生的背景正是二次世界大战后高速发展的西方经济使得社会对银行信贷的需求增加，不但有短期贷款也有中长期贷款和消费贷款的需求，银行适应经济的需求，同时也迫于竞争的压力，迫切需要开拓业务领域，在这种情况下，预期收入理论应运而生。
1.2、转换理论
源于20世纪初，一战后政府借债的增多使商业银行持有的政府债券增多，银行家认为能否保持流动性关键是资产能否转让变现。因此这一阶段银行增加了对需要款项时可立即出售的证券资产及有可拍卖的抵押品的不动产贷款和长期贷款的投资，这使银行的资产范围扩大，业务经营更加灵活，在保证一定流动性和安全性的基上增加了盈利。但片面强调转手 忽略贷款和证券的质量易造成信用膨胀，同时这些证券资产在经济情况不好时难以迅速变现也增加了银行风险。
1.3、真实票据论
源于18世纪亚当·斯密的理论，这种理论认为资金来源于与商业流通有关的闲散资金，为保障偿付必须具有高流动性。对流动性的强调要求贷款以商业行为为基础，以真实的商业票据为抵押，贷款具有自偿性，因此这一阶段银行只适宜发放短期的与商品周转相联系的商业贷款。这种理论曾在相当长的时期内占据支配地位对自由竞争下的银行经济有着稳定作用；但他也有着如下缺陷：未考虑到其他种类存款，忽略银行资金来源潜力；否定贷款多样化；自偿性贷款未必保证贷款的回收；易随商业周期波动，影响金融稳定。
2、负债管理理论
它是本世纪60年代、70年代盛行的理论，这种理论的核心是以积极出售债务的方式来调整负债结构，使得银行的资产负债管理重点从资产方转向了负方，为银行的流动性需求的满足提供了一条新思路。这个理论的出现也是与西方当时的经济、金融背景相吻合的。首先，追求高额利润的内在动力和竞争的外在压力是形成负债管理的主要原因。其次大额可转让存单的问世，为实施负债管理提供了可能。最后，利率管制和利率水平的提高，迫使银行不得不追求存款负债以外的其他负债，以逃避利率最高限的制约。
3、中间业务管理理论
资产负债管理理论时至今日仍是商业银行管理理论的主流思想，但20世纪80年代初，外部环境管制放松，货币政策又偏紧，银行间竞争加剧，抑制了利率的提高和经营规模的扩大，这使银行不得不想出新的方法扩展经营思路，争取利润，由此兴起了中间业务管理理论。中间业务是市场经济运作方式变化和计算机信息通讯技术发展直接推动的结果。中间业务管理理论在起初只是作为主营业务的辅助工具，旨在开拓更广更深的经营领域，提高盈利能力。但随着这项业务的日趋完善，中间业务凭借其现代化的优势、较低的风险度和较高的盈利性，已成为商业银行主营业务之一，尤其在国外，中间业务的收入是银行利润的主要来源。
商业银行经营管理理论的这一演变过程说明了商业银行在经营管理方法上的不断的创新和进步及其管理理论的不断完善。它们更加重视流动性，安全性和盈利性的统一和资产负债结构的协调。
三、商业银行经营管理方法的演变体会
1、商业银行经营管理方法的发展是由其所处时代的宏观经济背景影响、决定的
时代背景，包括政治、文化、经济发达程度等等各个方面，它决定了商业银行管理的发展方向，因为任何方法都是要适应历史潮流的，否则就会被淘汰。
2、商业银行逐利性
商业银行是企业，因此其管理其资产负债最根本的目的都在于盈利，不管是其被动负债 时在资金来源范围内发放贷款还是激进的主动负债最根本的原因都是内在利益的驱动。只是负债管理理论更注重短期的盈利而不利于长期的利益，因为它破坏了安全性的原则；资产管理理论更侧重于长久的利益；而资产负债管理理论则讲究一定的对称平衡资产负债的期限、结构、规模等各个方面，分散风险，实现“三性原则”综合效用的最大化。
3、科学性和创新性不断进步
由单一、片面地追逐某一方面转变为各方面的权衡实现流动性、安全性、盈利性三赢的局面。同时，在发展过程中，产生了大量的金融工具和资产负债的管理方法。
4、三性之间的权衡取舍
不管是哪一种管理方法，都无法避免“三性”之间的矛盾，商业银行必须在它们之间进行选择而不可能同时实现最大化，我们只能优化资产负债配置实现三性总效用的最大化。
结论：
商业银行以统筹盈利性、流动性、安全性为目标，在社会经济变动带来的客观环境变化和产生的新的消费需求中，银行家也从不同切入点不断深入思考、完善商业银行的管理理论体系，力求形成一套符合当时经济发展需求、推动经济发展前进的管理理念，以达到目标。
参 考 文 献
1、李庚寅.商业银行管理理论演变的辩证思考[J]. 暨南学报，2000
2、吴智伟，商业银行资产负债管理现状分析，研究与探索，2001
3、钟青青，我国商业银行中间业务收费问题的现状及思考，致富时代，2001
4、 曹龙骐.商业银行业务经营与管理.华南理工大学出版社，2005
5、韩宗英.商业银行经营管理.清华大学出版社，2010
