1、农村商业银行信贷风险的现状及成因分析
2、对农村商业银行信贷风险的防范措施
3、对农商银行信贷风险管理的发展分析
4、结论
内 容 摘 要
农村商业银行植根于农村，即要以追求最大利润为最终经营目标，又要担负农村金融普惠的社会责任。近些年来，农村商业银行信贷业务发展较快，贷款总量和客户普惠面高速增长，有力地支持了地方经济的发展，增强了盈利能力，提高了农村商业银行的社会认同度。但是，随着银行改革的不断深入、经济环境的复杂化和银行同业竞争的加剧，信贷风险的不确定性也在不断加大，信贷风险仍是农村商业银行经营中的主要风险。
关键词：农村商业银行；信贷风险；成因分析
论我国农村商业银行信贷风险管理
农村商业银行植根于农村，即要以追求最大利润为最终经营目标，又要担负农村金融普惠的社会责任。近些年来，农村商业银行信贷业务发展较快，贷款总量和客户普惠面高速增长，有力地支持了地方经济的发展，增强了盈利能力，提高了农村商业银行的社会认同度。但是，随着银行改革的不断深入、经济环境的复杂化和银行同业竞争的加剧，信贷风险的不确定性也在不断加大，信贷风险仍是农村商业银行经营中的主要风险。
1.农村商业银行信贷风险的现状及成因分析
1.1现状
近几年来，农村贷款业务正在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上继承着传统贷款业务的方法，但管理水平与业务发展速度不相适应。
1.1.1 从自身来看，农村商业银行围绕建立现代银行制度，特别是在控制和防范信贷风险的发生上，都相应制定了一系列严格的规章制度，但由于这都没有真正解决责、权、利问题，因此在不同程度上失去了降低风险贷款的时机。由于贷款发放与否决策权在上级，而贷款项目评估，贷款抵押物评定等具体工作由基层来完成，有些基层行出于自身利益考虑和对上级或各种关系贷款的考虑，从而出现各种人情贷款，面子贷款，抵押物评估过高，担保人调查不清，和在实际操作过程中，缺乏征询和调查借款人资信的有效手段，加之个人收入的不透明，难以对借款人的财产、个人收入的完整性、稳定性和还款意愿等资信状况做出正确判断。采用当面对证或上门察看等原始征询方式已经不能保证信用信息的时效性和可靠性。于是可行性项目评估变成“可批性”项目评估，当贷款一旦出现风险时，便会形成法律纠纷，对信贷资产的安全构成风险，这种勉强贷款的不断出现从而造成了潜在的信贷风险，致使不良贷款不断出现，真正解决责、权、利迫在眉睫，才能从根本上解决信贷风险，制止不良贷款的不断出现。
1.1.2 从借款客户来看，农村信贷业务的客户主要面向农村比较分散，并且贷款金额小、笔数多，在个人贷款的担保方面缺乏法律规范，风险控制难以落实，使得贷款风险从另一方面来自借款人。欠债还钱这是天经地义的，然而在实践中常常发生“欠债有理”的现象，一些法律法规中似乎也有维护农村债务人权益的倾向，对失信、违约的惩处办法不具体。抵押物难以变现，贷款担保形同虚设。一旦贷款发生风险，银行通常会把贷款的抵押物作为第二还款来源，而抵押物能否顺利、足额、合法地变现，就成为银行化解资产风险的重要环节。
1.2 信贷风险形成的成因分析
1.2.1 发展规划和经营发展思路不明确。农村商业银行前身基本为农村合作金融机构，虽然在股权构成、机构名谓等方面发生变化，但是在机构规划和经营理念上的仅是简单“翻牌”，仍然是“穿新鞋走老路”。存在改革发展的目标和规划不明确，没有具体落实的措施，管理理念陈旧，发展目标模糊、经营思路不清、市场定位不明、市场拓展不力，风险防范手段缺乏等问题，不能适应农村商业银行经营转型发展，被动应付市场竞争。
1.2.2 信贷管理制度不健全。经过多年的探索和实践，农村商业银行已经建立了比较完整的信贷管理制度，为信贷业务的健康发展起到了积极作用。但是从规范的角度考虑，现有的信贷管理制度不系统、不全面未建立起有效的制度制约机制，不能完全适应当前信贷业务快速发展的需要，为信贷违规现象的产生埋下了隐患，容易诱发能力风险和道德风险。
1.2.3 信贷业务操作不规范。目前农村商业银行开办的信贷业务种类较多，但是由于没有统一的自律组织和操作规程，合同文本管理混乱，基本要素填写不完整、不规范、担保手续不落实等问题较为突出。档案管理不规范、不完整，实用性不强，加之多年来，农村商业银行重业务、轻管理，重发展、轻风险的现象较为普遍。由于缺乏规范、严格的贷后管理制度，对贷后管理工作目标不明确，内容不具体，贷后管理不到位，导致信贷风险不能及时暴露，部分风险资产超诉讼时效、超保证期间等问题未有效解决，这与快速发展的信贷业务极不相称。
1.2.4 不良贷款增长势头未得到有效遏制。不良贷款作为制约中国金融业改革和发展的老大难问题，在农村商业银行同样表现得非常突出，清收盘活工作任重而道远。表现比较突出的是不良贷款绝对额净下降难度越来越大，而新的不良贷款又陆续显现，大量潜在的不良贷款逐步暴露。同时由于制度建设的滞后和粗放型信贷管理，信贷规模盲目扩张，大额贷款增长较快，不良贷款反弹的压力非常大。
1.2.5 各项政策制度未得到有效贯彻执行。一是审贷管理组织运作不规范。审贷管理组织作为提高信贷决策水平的议事机构，应该为提高信贷决策水平提供智力支持和制度制约，但是在目前农村商业银行信贷工作中，审贷管理组织运行不规范，有的根本就未履行职责或未完全履行职责，形同虚设。二是权限管理未认真贯彻落实。超权限、变相超权限、调查不实、审查不严等问题不同程度存在。同时授权制度不科学。同一客户存在多头贷款、交叉贷款现象，大额贷款未得到有效控制。部分网点不科学匡算资金头寸，不执行资金规划管理，盲目放贷，造成资金硬缺口、短期内支付困难。三是部门职责不清、责任不明，对贷款管理责任相互依赖，相互推诿。四是有章不循、违章不究，责任追究力度不够，致使个别信贷人员侥幸心理和依赖思想严重，信贷违规现象屡禁不止。
1.2.6 信贷人员素质不高。目前，农村商业银行的部分信贷人员，无论从学识水平、知识层次、年龄结构、发展理念等方面看，不能完全适应信贷知识不断更新、信贷手段不断先进、信贷业务快速发展的要求，信贷人员综合素质不高的问题已经成为制约信贷业务快速发展的“瓶颈”。
2.对农村商业银行信贷风险的防范措施
近年来，农村商业银行虽然建立与完善了贷款集体决策、贷款审贷分离、信贷客户资信评定等一系列制度，对防范信贷风险起到了积极的促进作用，但信贷风险仍屡屡出现，信贷资产质量不高的现象仍未得到有效控制。因银行经营风险存在于银行多种经营项目和各个业务环节，对银行来讲，没有风险的业务是不存在的，特别在信贷方面。所以如何有效防范信贷风险已成为迫切需要解决的一大难题。
2.1 强化信贷风险管理理念。防范和化解商业银行的信贷风险,首先要实现经营观念的转变。一是要树立安全、效益观念,把贷款的安全性和效益性视为银行信贷工作的生命；要树立竞争观念，改粗放式管理为集约化经营战略；要树立发展的观念,不断开拓业务领域,学习国内外的先进管理经验。二是对信贷资产在管理上要实现由“高风险、低收益”到“低风险、高收益”的转变。健全贷款贷前、贷中、贷后一条龙责任制,实行全过程的严格管理,逐步将粗放式经营改变为集约化经营模式,从而使信贷资产达到高效低险。
2.2 构建普惠金融生态。普惠金融生态就是社区银行和互联网金融为一体的新型普惠格局，一是坚持差异经营。做到网点向下延伸，将人员、服务、资源回归农村、深耕农村主阵地；做到客户向下延伸，进一步降低客户准入标准，不断发展“低、小、散”客户；做到服务向外延伸，支持在外经商、打工农村客户生产经营。二是坚持社区服务。深化普惠金融报广度、深度，将普惠金融与社区发展、居民服务有机融合，构建贴近生产、面向生活的综合化、一站式金融，将社会责任与商业可持续相结合，推进普惠金融长效化。
2.3 建立完善的内控机制。第一，设置合理的组织机构，健全内部控制机制。切实落实贷款三查制度，注重按实分析企业或个人的经营状况。借鉴央行监管模式，建立信贷管理内部警告、整改、停牌、市场禁人和责令退出制度，增强总行对全系统的监控能力，第二，创建新型银企关系。银企之间要建立良好而持久的合作关系，使信贷客户心知度明：银企间只有相互依存，互惠互利，才能巩固各自的长期利益。第三，要设计信贷合约，形成激励作用。银行应逐渐减少格式文本的使用，而使用框架文本，根据不同风险的客户，与其签约之前确定不同利率和担保条件组合的信贷合约，以激励他们按期还款。第四，要提高监管质量，实现预警功能。充分利用银行信贷登记咨询系统，及时监控借款人的所有借贷行为，防止出现借款人利用银行间信息传递不畅的缺陷，通过多方借款实现循环质押和循环贷款或借冒名贷款。第五，加大清收不良贷款的力度，化解风险贷款。加大清收不良贷款的力度，要广开渠道，调动各方面积极性，采取有针对性措施清理各笔风险贷款。每月可扩大网点范围召开不良贷款听证会，以及可通过办理借款合同公证和借款合同保险等方法，最大程度降低风险。
2.4 加强检查监督机制建设。一是对信贷人员调动实行审计制；二是配齐信贷监审队伍，要经常开展检查活动，信贷监审人员实行包片负责，对信贷管理差的单位和个人要重点加管理，严肃查处违章违纪人员，从而引进一个良好按制度办事，按规程办事的良好氛围，保证信贷营销工作安全健康稳定发展。三是加大监审人员的责任力度，对工作不负责任的监审人员实行连带责任追究制，四是向社会公开举报电话号码，接受社会各界监督。
2.5 要努力完善实施贷款五级分类。五级分类虽然在农村商业银行中已付诸实施，但实施得不太彻底，分类流于形式。如能正确完善实施既是防范和化解风险有效途径，又可以较好地解决目前信贷管理中存在的信息不对称问题，使信贷管理将有一个完整的信息基础，并能非常动态地反映贷款风险形态，及时发现贷款出现的问题，能准确地识别贷款的内在风险，从而对贷款风险因素进行及时的预警、防范和化解。
2.6 加强行信贷员工队伍建设，建设一支作风正、业务精、能力强的员工队伍。农村商业银行要通过举办各种学历教育、专业证书教育和职业短期培训。即要对员工进行职称道德教育又要金融专业知识的学习。要开展学理论、学政策、学业务活动。特别是信贷人员要具有专业精神和专业水准。具有专业精神就是要求信贷人员把精确性作为最高境界。对风险的有效防范源于对各种风险的精确分析，模糊的、似是而非的分析必然掩盖着真实的风险，埋下坏帐的祸根。专业水准要求信贷人员要具有基本的贷款分类知识，会计原理知识、信贷管理知识、法律知识等，具有及时发现风险和应对风险的能力。
2.7 充分运用好《个人征信系统》和《商业银行信贷咨询系统》，绝对建立信贷查询制度。《个人征信系统》和《商业银行信贷咨询系统》这两大系统裹括所有借款单位（人）的借款信息。如果我们认真去依托这两大系统建立的信用风险查询制度，那么我们就可以非常清楚地去了解异地、他行的借款以及还款记录，以及客户及家庭的总体负债情况，客观评价客户的还款能力或还款意愿，规避潜在风险。还可以核实借款人真实身份，防范恶意骗贷情况的发生解借款人为他人担保情况，全面审查潜在负债风险，合理做出贷款决策。这两大系统为防范信贷资产风险提供了良好的保障。
3.对农商银行信贷风险管理的发展分析
强化信贷管理主要是完善基本管理制度，严密操作规程，规范决策行为，实行审贷分离，明确岗位职责，强化贷后管理，健全绩效考核机制，提高员工素质。信贷营销理念要立足“三农”而跳出“三农”，做到信贷管理制度创新、机制创新，实现信贷管理工作的规范化、制度化、程序化、努力构建新型的信贷文化，有效防范能力风险和道德风险。
3.1 完善基本制度，指导和规范信贷业务。每个人的知识有限，经验有限，要搞好信贷管理，光靠道德约束是不行的，构建有效的制度框架才是最有效的管理。这就要求我们必须对现有的制度进行一次全面的梳理，进一步修订完善，制定一套具有鲜明的时代特色、适应业务发展、能规范和指导信贷工作、能有效防范和化解信贷风险的新的信贷管理制度。一是制定能统揽信贷工作的《信贷管理基本制度》。二是制定信贷业务操作规程。应尽快建立一套系统的、全面、完整、规范、实用性强的信贷业务操作规程，指导全辖系统性地开展信贷业务，规范业务运行，进一步提高信贷业务的规范化、标准化程度。三是制定审贷小组议事规则。进一步规范审贷小组运作，强化审贷小组职能，增强其贷款审批责任意识，进一步提高审议水平和决策水平，杜绝违规贷款的产生，从源头上预防不良贷款的发生。四是制定贷后管理实施办法，进一步明确贷后管理的重要性，对贷后检查的时间和内容、监管的重点、客户档案管理、风险预警及管理责任的认定等方面内容做出规定，有效防范和化解信贷风险。
3.2 严格权限管理，强化决策程序制约。按照有利信贷业务发展，又要考虑资金计划，既要提高决策效率，又要有效控制信贷风险的原则，逐步完善贷款授权管理体制，根据辖内农村合作银行的风险状况、资金头寸状况和地域经济发展状况，区别不同的信贷业务种类、贷款方式，科学进行内部授权，强化信贷权限管理。
3.3 实行审贷分离，强化决策体制制约。审贷分离制是对传统的信贷管理理念的革新，是改善信贷经营管理的治本措施，是信贷制度创新和信贷管理机制创新的主要内容，对规范决策行为具有十分重要的现实意义。实行审贷分离，就是要进一步理顺调查、审议、审批各环节的关系，明确各环节、各主责任人的责任，真正做到规范动作，科学决策，使信贷业务按程序决策，按权限决策，按机制决策。
3.4 建立主责任人制度，严格责任界定。建立主责任人制，即第一责任人制，是适应农村合作银行信贷业务发展需要，在实行审贷分离、明确岗位职责和部门职责的基础上，针对有决策权人在决策各环节中的作用及行为而承担责任的管理制度。通过建立主责任人，进一步强化责任人的责任意识，确保责任人严格认真履行职责，共同为信贷业务的稳定发展负责，共同为提高信贷资产质量负责，共同为防范和化解贷款风险负责，建立有效的信贷风险监管机制。
3.5 强化制度制约，严格责任追究。冷静分析多年来信贷管理不规范和违规现象屡禁不止的原因，除信贷管理制度本身不完善的原因外，还有一个比较突出的原因，那就是有章不循，违章不究或追究不严，使信贷人员存有侥幸心理和依赖思想，养成了一边纠正一边违章或只查违章不认真纠正的不良习惯，信贷业务处于一种放任发展的态势，可以说已经给我们带来了沉痛的教训。为了确保信贷业务的健康快速发展，尽快改变信贷人员的惰性思维，必须通过制度建设，进一步明确调查、审查、审批各决策环节有关人员的责任，规范主责任人的行为。
3.6 规范信贷档案管理。作为序时性真实反映信贷业务和信贷运行，明确信贷责任的信贷档案，是信贷管理工作的一项重要内容，必须引起高度重视。按照完整、实用、规范、安全的原则，进一步明确信贷档案管理的标准、内容、范围，将审贷小组审议、贷审会运作资料和客户资料分别归档保管，序时、分类装订保管。
3.7 开展信贷基础工作达标升级活动，全面提高信贷基础管理水平。为了提高信贷基础水平，一方面要根据信贷业务操作规程，加强检查辅导，消除信贷操作上的不规范行为，提倡精细管理。另一方面要通过定期开展信贷基础管理达标升级活动，促进管理水平的逐步提高，做到月月有进步，年年上台阶。要将达标升级结果与信贷人员的岗位工资、绩效工作挂钩，充分调动广大信贷人员搞好信贷基础管理的主动性、积极性。
3.8 加强信贷人员培训和职业道德教育，全面提高综合素质。信贷队伍的整体素质，关系到农村合作银行的可持续发展，关系到信贷政策的贯彻实施，关系到信合形象的塑造和提升。根据目前的现实状况，一方面要加强全员培训，通过在岗培训，引导信贷人员学制度、学业务、学政策、学法律，提高信贷人员的政策观念、业务素质和理论水平。另一方面重点培养，根据新业务发展需要，对主要岗位目前急需的专业人才，选派业务骨干重点培养。三是建立信贷人员等级化管理的考核评价体系，实行工效、绩效挂钩，充分调动广大信贷人员工作的主动性、积极性、创造性，为信贷业务的健康发展提供强有力的人才支撑。
4.结论
随着我国市场经济的逐步完善和金融体制改革的不断深入，潜在的信贷风险日益表面化，银行信贷风险越来越大。农村商业银行要想在市场竞争中站稳脚跟，取得可持续发展，必须重视风险管理，加强内部控制制度建设，使控制活动寓于管理活动之中，成为银行日常工作不可分割的一部分。同样，实行全面的风险管理创新和普惠金融提升是关键，农村商业银行要在确保信贷资金安全的前提下，不断提高为客户提供快捷便利的信贷服务，严格执行贷款“三查”制度，客观真实地进行贷款五级分类，积极探索与开发为不同条件，不同需求客户“量身定做”的农村信贷新产品，进一步加大信贷支持力度，培育更多，更广泛的黄金客户，从而提高自身的经济效益。
参 考 文 献
【1】中国农村金融，2015-2017。
