一、我国商业银行经营“三性”原则产生的原因及其必然性；
（一）我国商业银行的发展进程
（二）我国商业银行经营理念的演变
（三）“三性”原则的产生
（四）“三性”原则与商业银行业务
内外监管与“三性”原则
（一）外部监管与“三性”原则
（二）银行内控合规管理与“三性”原则
商业银行坚持“三性”原则与未来业务发展的几点思考
（一）商业银行面临的挑战
（二）商业银行未来经营发展方向
内 容 摘 要
作为现代金融机构，商业银行自形成并发展以来已成为一个国家甚至是世界经融体系的主体。由于其既是间接融资的主体，又是间接融资的参与者，所以商业银行既是企业，有一般企业的特点，也是特殊的金融机构，有特殊金融机构的职能。商业银行开展业务的目的是为了获得利润，以利润最大化作为经营目标。然而在经营过程中，规范化制度化操作是商业银行必须遵守的行业规则，也是监管机构对商业银行进行严格监管的重点。其经营的商品并非一般商品，而是货币，经营货币必然会面临各类风险，其中最突出的三点为：高负债性、高风险性、外部监管的高度严格性。正因为其区别于一般工商企业的特殊金融机构的属性、所经营产品的特殊性和高风限性、所经营产品对稳定社会经济的重要性，所以商业银行在其业务经营过程中必须遵循一定的经营原则和规定，银行经营的“三性”原则在中国首次出现是1995年《商业银行法》，规定商业银行经营活动应当遵循“效益性、流动性、安全性”的原则，2003年的《商业银行法》将“三性”的顺序调整为“安全性、流动性、效益性”，将安全性置于首位，并一直延续至今成为了银行经营的首要原则。
商业银行经营模式由单一向多元化发展，经融环境在不断革新，商业在面对同行业竞争的同时，也逐渐面临跨行业竞争。在这一市场情形下，商业银行面临的机遇和挑战并存。如何在巩固现有业务的基础上扩大业务，如何应对大数据信息时代下电子商业对商业银行的冲击，如何进行行业内制度改革和业务更新，如何转变经营思路，都是目前商业银行急需思考的问题。
商业银行经营“三性”原则的分析
商业银行是最早出现的现代金融机构，在当今的市场经济下，商业银行对一国的经济发展起到了至关重要的作用。我国商业银行由最初的计划经济体制下向社会主义市场经济转变，由单一的经营模式向多元化发展，经历了由摸索向发展的阶段。在金融市场和银行业务不断发展壮大的过程中，产生了用以规范和指导银行业经营的“三性”原则，即：安全性、流动性、效益性。“三性”原则是商业银行经营和管理的核心与终极目标，银行的一切经营管理活动，都是围绕着“三性”原则展开的。
我国商业银行经营“三性”原则产生的原因及其必然性
（一）我国商业银行的发展进程
魏晋南北朝时期，已经出现抵押贷款业务雏形，随着贸易的发展，唐代逐步产生了以经营银钱保管、汇兑和贷款业务，并出现了类似于汇票的“飞钱”，北宋时期，出现纸钱“交子”，后期又出现如“钱庄”、“票号”等机构，但这些都不是真正意义上的银行，我国境内第一家银行是1845年英国人设立的入丽银行，1897年中国通商银行作为中国人自办的第一家银行开始营业。20世纪30年代，中华民国建立了以中央银行、中国银行、交通银行、中国农业银行、中央信托局、邮政储金汇业局、中央合作金库（简称“四行二局一库”）为主体，包括省、市、县银行及官商合办银行在内的金融体系，其实质是国民党政府实行金融垄断的重要工具，它们是国民党统治时期，国民党政府和四大家族运用手中权力建立的官僚资本金融机构体系。新中国成立后，在计划经济体制下形成了由中国人民银行“大一统”的银行体系。直至1978年党十一届三中全会召开，在将近30年的时间里，全国只有一家垄断所有金融业务的中国人民银行。1978年以后的改革开放使中国逐步由高度集中的计划经济向社会主义市场经济转变，从中国人民银行中分设或新建的专业银行向商业银行转化，并新建立一批商业银行，前者如中国农业银行、中国银行、中国工商银行，从中国人民银行中分设出来，中国建设银行从财政部分离出来，后者如中信实业银行、中国光大银行、招商银行、中国民生银行，从此中国商业银行体系逐步形成和完善。20世纪90年代中期，中央以城市信用社为基础，组建城市商业银行，城市商业银行是在中国特殊历史条件下形成的，是中央金融主管部门整肃城市信用社、化解地方金融风险的产物。目前，我国有国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村银行业金融机构、中国邮政储蓄银行和外资银行六大类。
（二）我国商业银行经营理念的演变
当货币成为支付工具以后，简单的借贷开始发展，最开始是简单交换，借款方使用资金用于周转，贷方将闲散资金贷给资金需求者，以获取较高的利息，仿佛只是单纯的各取所需。经逐步发展，贷方开始收取手续费等其他费用，以获取利益的最大化。在未形成规模以前，借贷只是个人或家族行为，借贷依据多是声望和口碑，还有封建和陈旧思想，借贷形式简单和粗放。随着商品交易发展，也为了充分利用闲散货币，单一的货币支付变成了可兑换的收据，凭收据异地兑换货币，后来发展成为将收据用于商业支付，有了最初的汇票性质，最初的兑换、结算业务和货币信托逐渐发展起来。进一步发展后，开始通过吸收闲散资金，汇聚到一起，筹集用于放贷，但此时的货币经营商从单纯的支付中介转换为了信用中介，发展成了具有高利贷性质的银行。改革开放后，在计划经济体制下的商业银行，还是国有体制下的商业银行，还没有进行市场营销的意识，更多的是政策性的资金运作。向社会主义市场经济转变以后，随着金融业的快速发展，商业银行面临的竞争逐渐加大，不再是大型企业能贷款，小型企业难贷到，而是各类企业只要达到国家法律法规和银行风险控制要求均能贷款，甚至商业银行主动营销业务。自此，从银行中心主义转变为市场中心主义，经营环境的变化促使经营理念的变化，商业银行的营销理念和服务模式在不断变化着，“客户至上”、“以客户为中心”已成为现代商业银行经营管理的核心理念之一。
（三）“三性原则”的产生
商业银行是经营货币的特殊企业，因此商业银行具有一般企业的特点：开展业务的目的是为了获取利润。在经营过程中，以利润最大化为经营目标。但是，商业银行同时作为一种特殊的金融机构，又区别于一般的工商企业。其经营特点有三高：一、高负债性，商业银行经营的资金大部分是向公众吸收的存款，是向公众借入的大量闲散资金，商业银行即成为最大的债务人。二、高风险性，商业银行在经营中会遇到各种各样的风险，如：信用风险、政策性风险、利率风险等，这些风险一旦变成现实，就会引起存款人挤兑存款，如果事态严重，会影响银行的经营和生存，甚至造成社会经济动荡和面临无法估量的损失。三、监管的高度严格性，由于商业银行经营的货币不同于一般商品，且在整个国民经济中有举足轻重的作用，外部监管机构对商业银行的监管一直非常全面和严格，且是重点监控监督对象，不仅有对口监管部门中国人民银行、银监局，也有一套严格的监督管理规章制度。商业银行的经营原则是指其在经营过程中所应遵守的行为准则。1995年《商业银行法》，规定商业银行经营活动应当遵循“效益性、流动性、安全性”的原则，2003年的《商业银行法》将“三性”的顺序调整为“安全性、流动性、效益性”，将安全性置于首位，并一直延续至今成为了银行经营的首要原则。虽然修改后的商业银行经营原则内容是一样的，但是先后顺序进行了调整，修改前的商业银行三性原则将“效益性”放第一位，修改后则把“安全性”放在了第一位，这样的修改不仅仅只是前后顺序的更改，而是经过长期实践后实事求是的调整，对于商业银行经营管理将产生深远的影响。今后商业银行经营将以安全为第一要务。
“三性”原则商业银行业务
商业银行的业务经营和发展时刻围绕着“三性”原则展开，现从银行会计条线与业务条线分别举例，阐述商业银行的业务经营与三性原则的结合。
（一）商业银行会计条线业务的主要体现是柜面业务。个人办理银行理财产品申购，需开立个人结算账户。办理个人结算账户开立业务时，商业银行应首先审核办理人的身份证件，审核是否真实有效证件、是否办理人本人证件，保证账户的开立和理财产品的申购是办理人的真实意愿。银行审核通过后即办理开立和申购业务。不能为无身份证件和持虚假证件申请人办理银行结算账户的开立，确保了结算账户开立的真实有效，杜绝虚假账户，保证账户所有人和银行双方的合法权益，体现了“三性”原则中安全性原则。客户申购的理财产品到期后，银行办理到期解付，客户账户内的余额由账户所有人自由支配，既可留存，也可变现用于消费流通，体现了“三性”原则中的流动性原则。银行销售理财产品，将散户的闲散资金聚集起来，用于其他合法性投资或同业拆借，赚取利差等利润，体现了“三性”原则中的效益性原则。
（二）商业银行业务条线的主要体现是信贷业务。商业银行办理个人或单位贷款，对外进行贷前调查，对内进行层层审批，不仅与借款人还款的安全性考虑，也与银行贷款规模实力有关，为个人或企业提供大额贷款，或为多家不同企业提供大额贷款，是否会影响商业银行其他业务的正常运转，只有满足安全、有序的贷款业务，商业银行才能发放，这体现了“三性”原则的安全性原则。贷款到期后，借款人按期偿还贷款或借款人无力偿还贷款后，贷款抵押可以灵活的变现，且不发生资本的贬值，同时，商业银行放出贷款后，银行原有的存取款业务不受影响，体现了“三性”原则的流动性原则。商业银行发放个人或企业贷款，目的是为赚取贷款利润，在保证安全性和流通性的基础上，实现收益的最大化，体现了“三性”原则的效益性原则。
二、银行内外监管与“三性”原则
监管机构对银进行监督管理的基本目标是维护金融体系稳定，促进银行业健康发展，进而推动整个国民经济的发展。
（一）外部监管与银行“三性”原则
银监会在已有法定监管目标的基础上结合国内外银行业监管经验提出了中国银行业监管的四个具体目标：第一，通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益；第二通过审慎有效的监管，增进市场信心；第三，通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融产品、服务和相应风险的识别和了解；第四，努力减少金融犯罪，维护金融稳定。
从监管目标来看，银监会提出的监管目标第一点有保护广大存款人和消费者利益的内容，结合“三性原则”第一点“安全性”原则，银行经营避免风险，稳健运行，资金安全，国民经济稳定，存款人和广大消费者的利益才能得以保障，否则利益保障无从谈起。但从另一角度来看，中国目前仅对保护存款人和消费者利益进行简单叙述，其中会涉及国有资产和个人资产的问题，在这一点上，监管的公平性没有得到真正的体现，银行业监管机构应增加公平、公正性性监管目标设计。
众所周知，国有商业银行资本由国家投资，其所掌握的资源远比普通商业银行多，国有商业银行的业务规模大，资金量也远比其他商业银行充足，部分政策向国有大型商业银行倾斜。国有大型商业银行业务渠道广，大中型企业占很大部分，优质客户多，业务规模发展也越来越庞大。相反，股份制商业银行或其他小型商业银行没有太多政策支持，更多的通过营销手段和提升服务水平扩展业务，小企业在国有商业银行贷款困难或根本无无法贷款，只得寻找股份制商业银行或其他小型商业银行，形成了两极分化的局面。我国银行业监管并未涉及防止行业垄断的规定。银行业稳定经营发展应该是金融监管部门的外部监管制度、商业银行内部控制制度和市场约束机制三大保障体系的协调作用，就目前来看，我国市场竞争和约束机制还很不完善，虽然近年来市场竞争度有所提高，但与发达国家相比还有很大差距，应在加强外部监管，加大银行内部控制，以及最大限度规范市场竞争和约束机制。
银行业的发展和国民经济的发展都离不开银行业的高效运行。银行经营的高效率是银行竞争力的体现，提高银行业的效率也是防范金融风险，推动银行可持续发展的动力。我国商业银行的经营管理受经济环境和宏观政策的影响较大，银行的成本控制和利润创造能力受宏观经济环境的制约。结合“三性原则”中的流动性原则，为了保证商业银行经营的流动性，银行现金资产包括：库存现金、同业存款和在中央银行的存款，这些银行资产货币性最强，变现流动性强。但在实际经营过程中，为了防范潜在风险，商业银行在储备上述现金资产时并不会大量储备，而是根据实际业务量，再结合客户需求进行调配。企业或个人若需要支取大额现金，需向银行提前进行预约，待银行准备充足后才办理支取业务。预约和支取的时间间隔一天，这在效率上是需要提高的，也需要银行金库、安保、内控各方面的配合。不仅是现金资产，贷款业务也存在效率低下的问题，信贷审批时间长，流程繁琐，应在确保风险可控的情况下，提高信贷审批效率，总体提高银行经营流动性。同样，效率提高，才能实现利润的最大化，才能提高“盈利性”水平。
（二）银行内控合规管理与“三性”原则
金融风险管理是银行业务必须面对的难题之一。运营风险以及资金流动性、盈利性等不确定因素，使银行内控与合规管理也应体现安全性、流动性、效益性的特点。
银行内控与合规管理应适应安全性的特点。严格地说，银行的业务经营没有绝对的安全，因为银行经营资金业务的安全在很大程度上取决于信贷载体。企业经营得好，贷款的安全系数就大，企业经营不好，安全系数就小。对于经营不景气或有违约风险的的企业，银行可以停止并提前收回贷款，对于经营较好，需要扩大生产规模的企业，银行可增加贷款。银行经营应密切关注资金的运营安全。银行内部的不合规行为不外乎无意和有意两方面：不清楚政策规定，或者对某一方面业务没有正确理解而出现的行为失当，是一种无知的违规行为；有人明知故犯，带着侥幸心理违规操作，这是故意行为。银行的业务操作规范一些，业务损失的可能性就小一些。银行的内控管理是银行经营管理者必须密切关注和经常检查的重要部分。
银行内控与合规管理应适应流动性的特点。银行在吸取存款的过程中，价格应符合利率政策的规范要求。银行对贷款资金的流动性管理要合规，对于存量贷款采取督促企业及时回笼货款归还贷款，并在企业新一轮资金需求时，及时有效地注入资金，在这个环节上，贷款利率的计算、资金流入流出的管理也要合规。对于增量贷款，除了中长期贷款以外，一般情况下贷款期限应控制在一年以内，一方面为了进一步深入了解企业经营发展情况，另一方面银行信贷人员应随时掌握企业的资金动向，能在当期收回的贷款，不拖到下一个周期。银行汇兑结算业务内控管理，应坚持内网监控和跨行联控相结合的方法，防止潜在风险，避免资金违规流动。
银行内控与合规管理应适应效益性的特点。银行盈利需满足资本充足、利差合理、安全回流三个条件。银行资金管理部门应精确测算出可用资金、备用资金和系统划转资金的比例外，还应符合银行内部经营机制管理的有关要求，规范自身行为。既要以充足的资本作为盈利的必要条件，也要在运用过程中，加强合规管理，通过合规管理取得更好的经营成果。银行财务等管理部门应根据本行业务经营实际，认真对业务量、成本、利润进行分析，实行增收节支，在增加收入和节约支出两方面符合利差规范和管理规范。银行信贷管理部门应做好信贷营销、客户维护、分散风险等几个方面把住关，保证贷款资金的安全回流并使之再次为银行创造利润。银行经营必须追求利润，也必须在合规的前提下追求利润。银行的内控与合规管理必须向业务经营得各个环节延伸，是银行可持续发展的希望所在。
商业银行坚持“三性”原则与未来业务发展的几点思考
商业银行回归并坚持“三性”原则，才能保证稳健的运营与发展。在保证安全性、流动性的前提下满足对利润的追求，克服功利笼罩下的浮躁和逐利冲动下的短视，使业务经营既有创新发展，又在安全和稳健和格局下。
（一）商业银行面临的挑战
随着我国金融市场的不断发展，商业银行经营规模不断扩大，产品种类逐渐增多，传统经营体制已被打破，信用单一的形式已经改变，信托、租赁、证券、信用卡、金融咨询、委托贷款等业务逐步发展，多元化已成趋势。随着市场的逐步发展和完善，电子科技和信息技术发展迅猛，大数据时代已经到来。以阿里巴巴为首的电商2004年创办了为其电商平台服务的第三方支付系统：支付宝，开始了电商企业金融化的道路。阿里巴巴并未止步于支付宝，2013年成立了阿里小微金融服务集团，开了其在金融领域的全面规划。其线上有支付宝、招财宝、众安在线、财产保险公司，线下有阿里小贷公司、一达通企业服务有限公司、商城融资担保有限公司。2014年3月阿里巴巴与万向集团联合获得“阿里银行”试点资格，表明了阿里金融版图的进一步扩张。通过个人使用体验，支付宝的使用范围和功能性已经非常多元和迅速。除了转账功能，支付宝红包不仅增强了资金流动性和便利，不收取任何费用，在某种程度上也增强了人与人之间的感情。无需持有现金，也无需手持银行卡到银行柜台和银行自助设备即可操作。除了手机充值、生活缴费、买票功能，甚至还有基金、理财、借贷等功能。电商业务已经向金融市场铺开。这对传统商业银行的冲击是全面性的。
众所周知，商业银行掌握有大量的个人和企业信息和数据，基于这些信息和数据使得商业银行在经营过程中更有优势。但随着消费市场的不断发展，电商企业不仅具备了科技手段，也获取了庞大的数据信息和雄厚的资金。不仅阿里巴巴，还有腾讯、京东等为代表的互联网企业进入金融市场。在舆论上，传统商业银行正经受操作过程繁琐、效率低下、规定死板、不灵活等诟病，而支付宝和微信，用户评价一直趋好，甚至一度成为我国电子支付的骄傲。就目前来看，传统商业银行面临着前所未有的竞争和挑战。
2016年2月，中国人民银行行长周小川在接受媒体采访时再次提出央行正在研究发行“数字货币”，并表示正在继续推进“数字货币”工作，争取早日推出发行“数字货币”。在全球范围内支付方式发生巨大变化这一背景下，已有多国政府将发行数字货币纳入视野。我国央行率先研究数字货币，已经走在世界主权国家政府的前列。目前，外界对数字货币还没有一个非常准确的定义，但从广义来看，数字货币就是一种电子货币，与网络技术紧密相关，具有支付和流通属性，可以作为纸币的替代品。与使用支付宝和微信支付不同的是，支付宝等只是通过电子支付方式，交易时用的钱都是通过银行账户而来，交易的钱对应的是银行里的一张张纸币。就目前来看，数字货币与电子支付有相似之处，但与电子支付方式在本质上有着较大区别。数字货币将节省纸币的发行和流通成本，并提高交易或投资效率。挪威最大的银行的DNB已经取消了现金柜台服务。目前电子支付方式和未来“数字货币”必然会对传统银行业造成巨大影响。
商业银行未来经营发展方向
1、强化提升服务意识，建立以客户为导向的服务创新
相比国有商业银行，股份制商业银行和其他中小银行和金融机构更加重视客户服务体验，银行属于服务行业，正因为没有太多资源和政策的倾斜反而让中小商业银行在以客户为导向的服务体系建设上取得了一定的进步。虽然银行业的服务意识相比以前有了明显提高，但要真正做到以客户为导向，全心为客户服务，还需改进和努力。为了应对日益增强的竞争，商业银行应强化和提升服务意识，培养以优质文明服务为核心的服务体系，真正做到想客户所想，为客户提供优质、高效的专业服务。在人员培训上增加礼仪和文明服务课程，进行服务质量考核，培养和提升员工的服务意识，将服务工作落到实处。
商业银行柜台可以直面客户，可通过语言交谈和调查问卷的方式收集客户需求和反馈信息。一方面筛选出潜在高净资产客户，开展有针对性的营销，我国高净资产财富群体数量呈增加趋势，这部分群体有较大的投资需求，但缺乏一定的投资技术与渠道，这些客户都是银行的潜在资源。另一方面可对客户体验度进行实时了解，及时作出应对和调整。
2、优化和改革内控制度，提高效率
有效的内控制度在商业银行保障自身稳健运行的过程中发挥着不可替代的作用，它既可以帮助商业银行完成工作目标，也可以防范风险。近年来随着实践证明，改善和加强内控制度，优化内控流程，提高效率，已经成为商业银行生存发展的基础性条件。随着信息技术的全面发展，网络金融普及率进一步提高，商业银行面对网络金融方面显现出内控制度不健全、漏洞等问题。未来银行最大的竞争不是同业竞争，而是与像阿里巴巴，腾讯这样科技企业的竞争。在应对网络金融业务上，商业银行应抛弃按部就班的思想和作风，积极应对并研发前沿业务，
可成立专门的研发部门，招录高端科技人员，在防范风险的前提下最大限度的撤销重复、冗杂的审批流程，简化操作流程，建立流程回复和应答机制，规定必须在要求时限内作出应答和回复，梳理岗位职责，优化人员结构和基础资源配置，提高业务运作的质量和效率。把握好内控和发展的关系。商业银行管理层应有危机意识，原地踏步只有被超越。
3、金融创新，提供个性化服务
在市场经济不断发展和完善下，商业银行发展的机遇与挑战并存。商业银行应转变固有的发展思路，发展金融创新。网络技术及信息技术的快速发展，使货币形态发生了巨大变化，人们追求更简易更快捷的网络操作，电子化支付已经走进了人们的生活。在这样的发展趋势下，商业银行在未来的发展中也趋于虚拟化。依托大数据信息，可采用人工智能技术代替传统流程化操作。在风险可控范围内，将机械式操作和应答交给电脑，重要岗位和操作交由人工处理。未来的银行开销账户可能利用大数据方式操作。
商业银行业务种类可由传统向新兴行业发展，可设立专门的业务开发部门，研发创新业务。将目标客户群分类，提供个性化服务，避免“一刀切”式服务。商业银行可与同行银行采取合作经营方式，通过合作规避风险，增加市场占有额。
未来的商业银行可能向全能型银行发展，成为能够提供所有金融服务的综合性银行，结合网络金融技术，创建业务端口，客户可以在任何时间选择办理自己需要的金融服务，这是金融信息和技术发展下商业银行的发展趋势。
参 考 文 献
王晋忠，《商业银行学》2014年5月
陈菲，《中外银行监管目标政策分析》，《经济研究导刊》2009年1月25
陈天悟，《泛金融时代商业银行面临的挑战及应对策略》，2014年11月15
赵宇霆，汪蕾，《金融法》，2009年7月
