目 录
一、相关理论概述 3
（一）资金定义与分类 3
（二）农村信用社的定义与特点 4
二、我国农村信用社资金闲置现状及原因 5
（一）当前农村信用社资金闲置现状5
（二）当前农村信用社资金闲置的主要原因5
（三）资金闲置对农村信用社经营活动的影响6
三、解决农村信用社资金闲置问题的对策 7
参 考 文 献11
请把第三部分的目录补充完整。
内 容 摘 要
随着人民币贷款利率的多次下调，债券投资已成为金融企业重要的利润来源，而大部分农村信用社的证券投资收益几乎为零。在存贷利差逐步缩小，贷款利息收入征税而投资债券收入免税的情况下，债券投资的实际收益率更高于贷款利差的收益率，而且债券投资的流动性和安全性较高。因此，农村信用社在做好服务“三农”的前提下，逐步提高国债、金融债券资产在总资产中的比重，通过信贷资产的资产化，将信用社的闲置资金转化为在市场上出售和流动的债券，在提高农村信用社资产流动性的同时增加信用社的收益。
关键词:农村信用社；资金闲置
我国农村信用社资金闲置现状与对策浅析
一、相关理论概述
（一）资金定义与分类
1.资金定义
对于资金的定义有很多，有以下表述：
资金是垫支于社会再生产过程，用于创造新价值，并增加社会剩余产品价值的媒介价值；资金是以货币表现，用来进行周转，满足创造社会物质财富需要的价值，它体现着以资料公有制为基础的社会主义生产关系；资金是用于社会主义扩大再生产过程中的有价值的物资和货币；资金是国民经济中财产物资的货币表现。从中可以看出一些共性，那就是资金是一种货币表现，是流通中价值的一种货币表现。资金在社会主义再生产过程中通过不断运动保存并增加其自身价值的价值，是社会主义公有资产的价值形态，是社会主义国家和企业扩大再生产，满足全社会劳动者日益增长的物质和文化需要的手段，体现国家、企业、劳动者个人三者在根本利益一致基础上的关系。
2.资金的分类
按照不同的分类方式，资金主要分为以下类型：
（1）按分配的形式，可分为通过财政收支形式而分配的财政资金和通过银行信贷形式而分配的信贷资金。
（2）按用途可分为用于基本建设的资金和用于生产经营活动的资金。
（3）按融资平台来会选择第三方信息服务平台，国内最大的第三方融资平台投融界提供了资金信息。
（4）按在再生产过程中的周转情况，可分为表现为房屋、机器设备等的固定资金和表现为原材料、在制品、制成品、商品、银行存款等的流动资金。无论是哪一种形式的资金，都必须参与社会主义的再生产过程，处在不断的运动之中。资金只有在运动中，才能保存价值并使原有的价值得到增值。
（二）农村信用社的定义与特点
1.农村信用社定义
农村信用合作社（Rural Credit Cooperatives，农村信用社、农信社）指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。
农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社债务承担责任，依法享有民事权利。其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护。其主要任务是筹集农村闲散资金，为农业、农民和农村经济发展提供金融服务。依照国家法律和金融政策规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。农信社分为以下部门，农信社合作社，农信社国际金融部门，政通农信社培训学校，农信社信贷部门等，是目前有银监会和国务院双重领导的部门。
2.农村信用的特点
农村信用合作社作为银行类金融机构有其自身的特点，主要表现在：
（1）农民和农村的其他个人集资联合组成，以互助为主要宗旨的合作金融组织，其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管理经营，并对社员负责。其最高权利机构是社员代表大会，负责具体事务的管理和业务经营的执行机构是理事会。
（2）主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款；贷款主要用于解决其成员的资金需求。起初主要发放短期生产生活贷款和消费贷款，后随着经济发展，渐渐扩宽放款渠道，和商业银行贷款没有区别。
（3）由于业务对象是合作社成员，因此业务手续简便灵活。农村信用合作社的主要任务是：依照国家法律和金融政策的规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。
二、我国农村信用社资金闲置现状及原因
资金闲置是指单位、部门将大量资金以货币资金形态存入银行，搁在一边不用，但还没有用作它用。资金闲置，是资源上的浪费，增加了资金占用成本。
（一）当前农村信用社资金闲置现状
以笔者所在的广元市为例，自2017年底，广元市外出务工人员返乡，大量资金汇入农村信用社，社内的存款总额突破了82亿，在农村金融机构中稳居第一，农村信用社会各项存款总额210356万元，各项贷款总额157526万元，存贷比63%，剔除支农再贷后存贷比56%，按其流动性情况预算，库存现金达5450万元，在人行存款20378万元，存放其他银行33589万元，剔除法定存款准备金11120万元，农村信用社实际备付金率41.44%。受贷款规划的限止，各项贷款总额较年初只增加了11098万元，贷款增长明显落后于存款增长，经营利润增长明显滞后于经营规模的膨胀。目前，农村信用社的富余资金除了转存人民银行、存放同业外，难寻其他的出路，中央银行目前付给农村信用社的存款准备金利率是1.62%，超额准备金利率仅为0.72%，而三个月整存整取利率在调整后达到2.85%，一年达到3.25%，农村信用社在当地商业银行的存款有3047万元，存放其他银行30889万元，利率按活期存款0.40%计付利息，按目前的存贷比测算，农村信用社存款付息率较高，资金闲置会产生利差倒挂。
（二）当前农村信用社资金闲置的主要原因
1.资金出路的单一性。
2.是经营管理不规范。大多数小微企业实行家族式经营管理模式，管理方式落后，缺乏良好的公司治理结构，经营管理质量不高。
3.财务不透明：民营企业对务制度不健全，透明度较低。
4.融资渠狭窄。小微企业仍以银行信贷为王要形式，其他融资渠道和手段即使有，规模也有限，形不成有效补充。
5.社会信用环境差，企业信用意识淡薄，部分小微企业非法转移资产、实
行虚假破产、恶意逃旌银行债务等，至今让金融部门都心有余悸。
6.内部原因。一是思想观念滞后，贷款营销意识不强。部分社对信用社市场定位和办社宗旨在思想上有偏差，依然有“重工轻农”思想，且经营作风僵化保守，在贷款投放上“坐门等贷”多，积极营销少；在贷款对象上看重乡镇企业而轻视农户；在贷款领域上发放生产经营性贷款多而消费、助学贷款少。 二是农村信用社信贷结构单一，资产业务大多局限于传统的贷款业务，资产运用于贷款业务以外的其他投资几乎为零。 三是“慎贷”现象突出。近年来，农村信用社进一步加强了对信贷资金的管理，但由于过于强调贷款责任而忽视了对信贷人员的激励，再加上农业产业属弱质产业，受天气季节性影响较大，造成信贷人员“惧贷、恐贷”现象。四是信用社贷款营销力量偏弱，支农的千家万户工程与信贷员短缺之间矛盾突出。
7.政策性原因。一是对农村企业贷款的难度大。 《贷款通则》规定：农村信用社对单个企业贷款的总额不能超过信用社资金总额的10% ，这就从法律法规上限制了信用社的资金投放。同时，由于农村企业数量少，特别是具有较好发展前景的企业数量更少，使农村信用社可投放的农村企业贷款面较窄，再加上企业担保抵押问题难以解决等，制约了农村信用社资金投放。二是地方政府对产业结构调整缺乏正确的引导，使群众没有安全、高效的投资项目，对农业投资需求不足，影响了农民投资农业的激情。加之政府对当前农村市场统一管理和规范的力度不够，造成农户在产业结构调整中无序竞争、压价竞争现象，最终使农民的利益受到损害，挫伤了农民使用贷款来发展生产的积极性。 三是信贷资金结构性供求矛盾突出。农村信用社由于贷款管理规定、风险防范以及信贷人员少、小额农户贷款多的矛盾限制，使贷款大多集中于经营性农户，而小额农户贷款的需求明显不足，从而导致了农户贷款“想给的要不多，想要的给不足或给不了”的现象。
（三）资金闲置对农村信用社经营活动的影响
信用社闲置资金，一是资金使用率下降，因这部分资金未正常使用，造成了很大损失，本可以有更高的收益的，却由于资金闲置有流失了。二是，我们还要以专业的管理的人员进行清算和管理，增加了工作的难度和强度，同时，也增加了经营管理成本。三是，这部分资金还要产生利息，同时也要支付利息，对于经营成本和管理来说，都无形中增加费用成本。
三、解决农村信用社资金闲置问题的对策
要解决农村信用社资金营运中资金闲置的主要矛盾，应从农村社的内外部环境进行解决，对内加快完善自身机制建设，对外积极开拓新的信贷市场空间及资金运用新空间，全面提高信贷资金的盈利性和流动性。
（二）探讨支农工作新途径。
1.转变观念，积极开展贷款营销活动。一是要变“等贷上门”为主动营销贷款，把业务工作的重点放在贷款营销上，在支农过程中主动为农户找项目，当帮手，在帮助农民扩大生产的同时，发展扩大农村信用社的信贷服务领域。二是采取利率优惠，提高联保贷款额度，扩大小额贷款面，等级评定发贷款证和开办消费、住房、助学贷款等方法进一步拓宽支农贷款渠道。三是对信贷员力量薄弱的地方，建立授权信用代办站代发贷款。四是改进贷款管理办法，实行信贷员项目专管制，解决好产业化项目资金需求大的矛盾。
五是对信贷人员发放“三农”贷款数量、质量建立考核制度，依据调查或抽查结果对信贷员进行考核，并作为其晋级、晋升、评先的重要依据，以充分调动信贷人员贷款营销的积极性。
2.明确市场定位寻求支农工作新突破。一是积极与当地政府配合，共同构建现代化农业，从农业和农民的实际出发，打破单户经济的局限性，强化对公司+基地+农户的产业链的研究，充分发挥信贷杠杆作用，以辖内县联社为中心，组织好社团贷款，积极扶持当地具有带动效应的农村龙头企业，从而为农村信用社建立有效的信贷市场。二是加强内部配套措施的健全和完善，研究切合实际的内部激励机制，制定科学的责任追究制度，注重对违规贷款、决策贷款、自然灾害和市场变化等不同情况贷款的责任划分，增强基层社增加信贷投入的积极性。三是以农户经营项目、经营规模为参数，划分农户服务等级，调整不同等级的农户贷款额度、期限及利率上浮标准等，满足农民需求，解决农民贷款难问题。四是积极探索新的贷款营销方式，如农户贷款证、信用村、最高额抵押、小额担保、企业联保、实行一地一策或一地多策，不搞一刀切，有效畅通投资渠道。五是充分发挥农村社优势，对进入城镇的大量经商散户，应加强联络，以县联社为中心，以乡镇信用社为分支，对辖区工商户建立档案，着重发挥中小额度贷款的灵活性，研究解决好担保、抵押问题，并在贷款期限和利率上提供可供选择的空间，选择“三农”市场外的“第二”基础信贷市场。
3.辟新的资金运用空间，提高资金的盈利性和流动性。
要在解决好农民贷款难的基础上，积极调整贷款新思路，大力发展资金拆借、投资、融资、票据贴现等业务，开辟信用社新的资金运用空间，打造“三农”市场外的第二资金运用市场，使农村信用社的富裕资金在体外循环中有效增值。
(1)大力开展票据贴现业务。票据贴现业务对于资产结构及收入来源单一的农村信用社来说，具有流动性强、收益率高、风险可控等特点和优势，将成为信用社重要的利润增长点及资产结构多元化发展的突破口。农村信用社应在抓好风险控制的基础上，将富裕资金逐步向票据业务上倾斜，力争扩大票据贴现和再贴现的市场份额，扩大贴现业务在总资产中的比重，通过办理贴现和再贴现业务，实现信用社的利差收益，增加信用社的利息收入。
(2)加大债券投资力度，提高投资收益在总收益中的比重。随着人民币贷款利率的多次下调，债券投资已成为金融企业重要的利润来源，而大部分农村信用社的证券投资收益几乎为零。在存贷利差逐步缩小，贷款利息收入征税而投资债券收入免税的情况下，债券投资的实际收益率更高于贷款利差的收益率，而且债券投资的流动性和安全性较高。因此，农村信用社在做好服务“三农”的前提下，逐步提高国债、金融债券资产在总资产中的比重，通过信贷资产的资产化，将信用社的闲置资金转化为在市场上出售和流动的债券，在提高农村信用社资产流动性的同时增加信用社的收益。
(3)积极参与资金拆借业务。这也是农村信用社解决资金闲置问题的一个有效途径。当前银行间货币市场资金拆借业务发展很快，加之其他中小金融机构已有参与货币市场资金拆借的成功经验，这些都为农村信用社参与货币市场资金拆借业务提供了有利条件。因此，农村信用社应在加强对货币市场业务有关货币政策、交易规则、交易程序深入学习和了解的基础上，争取货币市场准入资格，依靠人民银行的帮助，积极主动地参与货币市场业务，加强区域系统内和同业间资金拆借运作，提高资金的使用率和收益率，使资金在体外循环中有效增值，并带动和促进主营业务发展。
(4)积极开展融资租赁业务。融资租赁是指当企业添置某些技术设备而又缺乏资金时，由出租人代其购进或租进所需的设备，然后再出租给承租单位使用的一种租赁方式。农村信用社应针对广大农村地区各种集体、非公有制经济快速发展而又资金短缺的实际情况，有选择地购进一些守信企业在发展过程中急需的设备，通过开展融资租赁业务，实现信用社资金的有效增值。
中国农业银行、农村信用社按商业银行经营机制运行后，在市场经济条件下，其运行必然以盈利为首要追求日标。而其盈利能力主要取决于它能争取到多少高端客户。农业是弱质产业，受气候等不确定因素的影响较大，客户又多是小而散的，这一切决定了商业银行在落后的农村开展业务不会违背其逐利的本性。“看不见的手”使社会资金自发地流向利润率高的地区、产业和项目。同时，商业银行是企业，规避风险、追逐利润必然成为商业银行经营行为的操纵杆，导致商业银行资金流向明显地“嫌贫爱富”，必然使其从农村里吸储，把资金贷到城市地区。如果没有外在力量（政府）的加入，农村资金外流是必然的，是商业性金融机构逐利和避险动机造成的，且由于工业与农业的二元结构，这种资金外流趋势很难改变，并不存在城市会因农村资金持续流入而发生拥挤效应使农村资金外流停止的力量。
农村资金外流的结果，首要的是损害了农村经济可持续发展的基础。农村资金的大量外流，部分地消解了农村居民收入水平提高带来的消费和投资效应，导致农村的消费和投资不足，特别是农业和农村经济实体投入不足，必然对农业新技术的推广和乡村实体生产形成制约，影响农民收入水平的持续提高。农村资金的外流加剧了城乡居民的收入差距，也是城乡二元格局形成的重要原因。其后果轻则是对农村金融服务的弱化，重则是引起农村金融空洞化，即金融机构和金融资本出于趋利避害的目的和动机，从某一产业部门或经济区域大量转移从而造成该部门或经济区域金融资源严重匮乏甚至断绝的一种资本流动现象。因此，政府有必要构建农村资金回流机制。
根据前面的分析，本文认为，要从根本上解决农业和农村资金短缺问题，就必须发挥财政资金、政策性信贷资金的政策导向和典型引导作用，综合运用担保、税收等经济手段构建导向激励机制，引导和促使商业金融、合作金融和其他社会资金流向农业、农村，国家可以通过税收政策引导商业银行或其他金融机构加大对农业的投入。如对商业银行或其他金融机构发放的农业贷款实行分账管理、单独核算，减免其营业税和所得税，鼓励和引导他们把资金投向农业和农村。政府可以考虑不把财政扶贫资金直接补给农村金融机构，而是设立风险基金，鼓励农村信用社等农村金融机构发放农户贷款，共同促进农村经济发展。对于贷款回收达到一定比例以上的农村金融机构，由风险基金给予奖励，对于回收低于一定比例的则由风险基金和金融机构共同承担风险，使财政资金、信贷资金合理分工。通过这些，使商业性金融机构对农业、农村贷款的利润与在城市地区大体相同，从而从动因上改变农村资金外流的格局。
参 考 文 献
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