一.商业银行经营风险概述
1．商业银行的风险的特征和内涵
商业银行经营风险管理的重要性
二．我国商业银行经营风险的表现及其分析
内部风险
外部风险
市场风险
利率风险
流动性风险
三．当前商业银行面临的经营风险的防范策略
1.对风险的防范策略
2.加强有效的风险控制
四．中信银行经营风险管理问题的具体案例分析
1. 中信银行经营风险管理存在的问题
2. 中信银行经营风险管理问题的原因
五．针对我国商业银行的经营风险提出以下管理对策
1技术水平、提升服务质量，提高从业人员素质
2. 树立稳健经营发展理念
3．优化银行授信管理体系
4．全力处置不良资产，力求减少经营风险
5．建立银行信贷责任制度
六．结论
内 容 摘 要
在全球经济一体化快速发展的历史条件下，我国金融业特别是银行业金融机构呈现出良好的发展局面，但自2008年全球金融危机以来，“钱荒”现象比较突破，由于商业银行是我国经济的重要支撑体系之一，因而我国商业银行必须高度重视经营风险问题。本文以商业银行经营中的风险问题为研究对象，首先对商业银行经营风险进行了概述；然后我国商业银行经营风险的表现及其分析, 接着以中信银行作为案例，对其存在的经营风险以及产生的原因进行了分析,最后对技术水平、提升服务质量，提高从业人员素质，树立稳健经营发展理念，优化银行授信管理体系，全力处置不良资产，力求减少经营风险，建立银行信贷责任制度对策和控制方法，希望对我国商业银行控制经营风险提供参考。
关键词：商业银行；经营风险；防范与控制
论商业银行经营中的风险及其控制
商业银行经营风险概述
1.商业银行的风险的特征和内涵
商业银行风险是指在商业银行经营过程中，由于不确定性因素的影响，使得银行实际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失或不能获取额外收益的可能性。目前最重要、最常用的一种分类方法是根据商业银行在经营过程中面临的风险将其分为内部风险外部风险市场风险利率风险流动性风险
商业银行经营风险具有四个方面的重要特征：
一是具有“客观性”的特点，不以个人意志为转移，经营风险始终伴随着商业银行的经营、改革、创新和发展的全过程。
二是具有“可控性”，尽管商业银行经营风险始终存在，而且具有一定的客观性，但在风险发生之前，商业银行通过预警、测度和控制，建立有效的监督管理体系，能够更好的控制风险，这就是商业银行经营风险的可控性。
三是具有“扩散性”，与其他经济风险相比，商业银行经营风险最显著的特殊就是“扩散性”，这主要是由于商业银行属于金融中介，一旦某个商业银行发生经营风险，就会通过各种渠道扩散至整个经济系统，2008年金融危机就是由于美国出现信用危机而导致经营风险，进而将这种影响扩散至全球范围内，导致各国出现“钱荒”。
四是具有“隐蔽性”的特点，商业银行经营风险常常因为信用中介特征而被掩盖，特别是商业银行“有供有还，存款此存彼取，贷款此还彼借”的信用原则，更容易掩盖经营风险。
2.商业银行经营风险管理的重要性
加强我国商业银行经营风险管理，具有十分重要的现实意义和深远的历史意义，具体说有三个方面的必要性：一是加强我国商业银行经营风险管理，有利于按照《巴塞尔协议》的要求进行商业银行的全面风险管理，对于商业银行加快发展、参与国际竞争具有重要价值；二是加强我国商业银行经营风险管理，有利于推动我国商业银行在全国乃至国际金融体系中形成一定的地位，特别是对于完善我国商业银行经营管理制度至关重要；三是加强我国商业银行风险管理，对于保障我国金融安全、为经济社会发展提供强有力的保障以及促进经济持续、健康、快速发展十分重要。
二．我国商业银行经营风险的表现及其分析
银行业是一个高风险行业，我国商业银行面临的风险既有某些人为因素造成的内部风险；也包括经济波动、市场起伏的社会风险、政治风险和各方面的外部风险。具体表现在如下：
1 内部风险
首先是操作失误造成风险产生，它是由商业银行自身经营行为所导致的风险。其次是经营理念、风险意识不足
商业银行在改革中明显滞后，还没有从本质上抛弃原来城市信用社时期的经营思想与经营理念，也没能够在实质上改革经营模式。接着资本金不足、不真实，造成支付风险
商业银行在改制之初普遍存在资本金不足的问题，改制后，扩充资本问题没能引起决策层的重视，资本金普遍不足，在而 法律意识淡薄带来风险
银行要承受不同形式的法律风险，最后衍生金融工具导致新的风险出现
衍生金融工具的出现是金融创新的结果，它具有规避风险的功能，但又潜伏着巨大的风险，是一把“双刃剑”
2外部风险
信用风险信用风险又称违约风险。当债务人不能或不及时归还到期债务时，商业银行后的债权将受到损失。信用风险是信用活动的产物，换言之，只要存在债权债务关系，就必然存在信用风险，其主要表现为客户不能按期归还贷款。
3市场风险
商业银行在寻找新的经济增长点或企业破产、兼并时，会引发市场风险。由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸会面临遭受损失的风险
4市场风险
商业银行在寻找新的经济增长点或企业破产、兼并时，会引发市场风险。由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸会面临遭受损失的风险。按照既定会计准则，这类风险在银行的交易活动中最明显，不管它们是与债务和股本工具有关，还是与外汇和商品头寸有关。市场风险的一个具体内容提要是外汇风险。银行作为外汇市场的造市着向客户公布牌价，辛辛苦苦持有各类币种的敞口头寸，在汇率波动剧烈时，外汇业务内在的风险特别是外汇敞口头寸的风险会增大。商业银行要发展壮大自己，必须要寻找新的支撑点和增长点，当然这离不开国家产业政策的引导，但作为供应货币资金的银行来说，支持什么，怎样支持，其本身就包含了很大的风险。
5流动性风险
商业银行掌握的可用于即时支付的流动资产不足以满足支付需要，从而使银行丧失清偿能力的可能性而导致次风险的出现。商业银行为追求利润最大化，在其手中通常只保留其全部负债的一小部分用于随时应付支出的需要，如果因为某种情况大批债权人同时追索债权，银行就可能面临流动性的风险，严重时还会导致银行破产倒闭。
三．当前商业银行面临的经营风险的防范策略
商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行业.商业银行的经营特点和其在国民经济中所处的关键地位和作用,导致了银行经营风 险具有隐蔽性和扩散性的特点,一旦银行经营风险转化成现实损失,不仅可能导致银行破产,而且将对整个国民经济产生多米诺骨牌效应.因此,建立有效的风险防 范和控制机制,对商业银行而言有着更为重要的意义.
对风险的防范策略
首先建立多元化的产权体系，合理的产权结构对商业银行的重要性是不言而喻的"尤其是对国有资本占据主导地位的国有商业银行。然后培育健康的风险管理文化是商业银行推行全面风险管理的基础 商业银行"竞争优势中起决定性的因素，一是健康的风险 管理理念和拥有这种健康文化的员工队伍,二是先进的风险管理制度$流程和技术后者虽然能够为防控风险提供制度屏障"但需要前 者来实现"仅靠制度和技术本身不能完全起到作用，接着构建垂直管理的全面风险管理组织架构是推行全面风险管理的组织保障 要推行全面风险管理"减少分行管理层和地 方政府等其它利益相关者对风险管理的不正当干预"就必须要改变我国商业银行长期以来以地区分行为主体的行政管理模式"建立 总行主导的$垂直管理的风险管理组织架构模式，接着，健全事项识别机制，将影响银行经营的各种要素纳入全面风险管理 我国商业银行缺乏系统化的风险事项识别机制，最后培养高素质的风险经理队伍 我国商业银行初步建立了风险经理制度"但与实施全面风险管理的要求还有一定的距 离#从西方成熟银行的风险管理经验来看"对风险经理工作能力的要求是很高的。
2.加强有效的风险控制
论采取什么方法来控制、减少、降低、分散、转移等措施，风险总还是会出现的，因此，进行有效的风险控制在商业银行经营中起着相当重要的作用。通过制定和实施一系列的制度，程序和方法，对各项业务活动进行事先防范、事中控制和事后控制和事后监督，达到防范业务风险，促进安全经营的目的。
其一、商业银行承担了风险以后，在风险爆发前，要采取种种措施防止风险的恶化或减少风险造成的损失。其二、将许多类似的、但不会同时发生的风险集中起来，从而使这一集中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，从而降低整体风险损失的程度。其三、在风险发生后，以某种方式将风险损失转移给他人承担，这也是一中较为积极的事前控制手段。
四．中信银行经营风险管理问题的具体案例分析1、 中信银行经营风险管理存在的问题 中信银行发布的2014年年报中显示，2014年净利润406.92亿元，净利润增速仅增加3.87%。而在2013年，中信银行的净利润增速为26.24%。3.87%这一数字不但远低于2013年增幅，还未跑赢GDP。此外，中信银行不良贷款余额284.54亿元，比上年末增加84.88亿元，上升42.51%，不良贷款率1.30%，比上年末上升0.27个百分点根据该年报显示的问题可以发现，中信银行在经营管理方面存在的问题主要净利润增速难、不良贷款率高、以及在经营管理中存在的一些违规问题，薄弱环节和不规范行为等。2、 中信银行经营风险管理问题的原因中信银行经营风险管理问题的原因，具体分析如下：⑴净利润增速难的原因。主要是由于拨备计提所致。中信银行高级管理层在2014年度业绩发布会上称，中信银行去年加大了处置不良资产的力度，以及优化信贷资产结构，主动退出了一些行业，虽然出现不良“双升”，但仍然维持在合理区间。⑵不良贷款率高的原因。中信银行不良贷款主要来自于批发零售业和制造业。且主要集中在长三角、环渤海和珠三角地区，环渤海地区的不良贷款增加尤为严重。主要原因是因为这些地区是以实体经济和民营中小企业为主，抗击风险能力较弱，经济下行期内信用风险加大；环渤海地区产能过剩行业较为集中，产业结构调整加速了信用风险的暴露。 ⑶外部原因。主要是受经济环境的影响，周期性的行业、企业经营状况恶化，互保联保圈风险加剧扩散，银行不愿发放贷款等原因，使得违约概率加大，信用风险变得更为严重，从而产生较多不良贷款。 ⑷在经营管理方面存在一些违规问题，存在薄弱环节和不规范行为。主要是因为个别分支机构未严格执行国家金融政策，违规发放贷款、违规办理存款及结算业务、违规办理票据业务。以及中信银行在经营管理存在的不规范行为，公司治理、内部控制与风险管理体系有待健全完善；信息系统安全存在一定风险隐患；个别信贷业务管理存在薄弱环节等。
五．针对我国商业银行的经营风险提出以下管理对策1、 技术水平、提升服务质量，提高从业人员素质银行作为一个金融服务企业，客户是其生存的根基。只有做好客户服务，银行才能维持生存，赢得竞争优势。而员工则是银行向客户提供服务的载体，所以提高银行员工素质和服务水平就显得更加重要了。虽然现在的银行从业人员尤其是银行客户经理有着比以前更大的权限，但在拥有更大权限的背后也同样要求他们具备更高的素质，他们必须是信贷、结算、营销、财务等方面的通才而不仅仅是某一方面的专才。因此，银行经营中只是考虑到放权并落实，“事事有人做”是不够的，还必须保证“事事能做好”。只有让员工充分认识到服务的重要性，加强员工的服务意识，提高员工的服务水平，多分析总结自己实际工作中的不足，逐步整改和落实，从提高服务意识的基础上提升服务水平，才能使员工的服务水平和整体素质得到进一步提升。2、 树立稳健经营发展理念随着现代银行业务范围的不断扩大，市场营销活动也日趋复杂，各个部门之间出现矛盾的可能性也大大增加。为了更好地实现银行的经营目标，需要对各部门之间的工作进行协调，做到彼此配合，保持整个银行合理经营工作步调一致。同时，还需依照有关法律、法规建立有效的商业银行内部控制机制，从而有力促进商业银行各项业务在风险可控、资金流畅和盈利稳定中能够得到协调而健康的发展。3、 优化银行授信管理体系授信业务一直是商业银行最主要的业务，因此，授信管理在银行的各项工作中占有十分重要的位置。应建立“前置防范”理念，在授信之初对风险有足够的防范意识，能够明白“磨刀不误砍柴工”的道理，将信贷风险扼杀在摇篮之中。商业银行还要大力加强企业评级和企业授信管理工作，切实加大对企业授信审查工作力度，加强与同业之间的沟通合作，建立“同业授信协商机制”，严格控制授信额度，特别是要防止“多头授信”，使对企业的授信额度和信用评级能够最大限度的符合企业的承受能力，切实提升风险控制的主动性。
4．全力处置不良资产，力求减少经营风险
对商业银行不良资产的处置，应从以下几个方面着手：
1、提高认识，坚定信心，确实抓好清收处置不良资产工作。质量是企业的生命，而关系银行生存和发展的资产质量则是银行的生命，因此商业银行要把有效防范和化解资产风险作为重点工作来抓。
2、开拓创新，积极探究，扎实工作，多出效益。面对清收处置不良资产这一充满挑战的业务新领域，我们要勇于迎接挑战，战胜挑战，促进商业银行健康发展。
3、领导重视，人员到位，常抓不懈。
5．建立银行信贷责任制度
1通过银企信贷博弈分析来提出商业银行自身制度需要解决的问题，然后从健全和完善商业银行内部控制制度；完善商业银行信贷风险防范、转移、分散的机制；建立新型银企合作制度三个方面来寻求答案。在内部控制制度创新研究中，探讨了组织制度、业务管理制度、授权审批制度、信贷配给制度、内部稽核检查制度、信贷责任制度以及电子化风险控制制度。在完善信贷风险防范、转移、分散机制部分，探讨了内部信用评级制度、贷款实施追踪检查制度和贷款保险制度。对于建立新型银企合作制度，则主要通过借鉴主银行制度来进行分析。
2对商业银行信贷风险管理的外部环境制度创新进行研究。重点论述了对我国国有商业银行产权制度的改革，提出产权制度的目标是建立国家控股的股份制银行，并对国有股采取股权管理的形式。此外还提出要进行国有企业体制改革；大力发展资本市场，完善投融资体制；建立资信评级制度；完善相关法律制度。
3总结了我国近年来在对商业银行信贷风险管理的外部监管方面取得的进展，然后提出外部监管制度还需要进行的进一步改革与创新。包括建立商业银行信用评级制度和信息披露制度、建立会计监管制度、建立企业信用信息共享 WP=3 制度、贷款损失准备金制度、构建资本金增长机制，最后对于我国银行业务经营制度的选择进行了分析探讨。
六.结论
综上所述，尽管随着我国银行业金融机构改革的不断深化，我国商业银行在经营风险管理方面已经比较成熟，但目前仍然存在很多制约因素，特别是2008年全球金融危机以来，我国商业银行由于不良贷款、期限错配、资产结构方面的隐患，以及银行内部管理动力不足、指标体系存在一定局限、对现金流缺乏足够重视的问题，经营风险管理方面的问题已经开始显现，特别是通过对上海中信银行经营风险管理进行案例分析，存在着信贷投放空间过于集中、资产质量存在参差不齐、风险控制缺乏足够重视的问题，而导致这些问题的原因归根结底是经营风险管理理念比较落后、外部经营风险因素增多、风险管理队伍素质较差所造成的。中国加入WTO组织后，我国商业银行面临的风险既有某些人为因素造成的内部风险；也包括经济波动、市场起伏的社会风险、政治风险和各方面的外部风险。对我国商业银行的经营风险提出以有针对性的管理对策，并加以实施是防范和化解我国商业银行经营风险的必由之路。
参 考 文 献
1.《时代金融》, 刘宇琪 2012(30):127-127
2. 王斌.商业银行风险的识别、度量与管理.中国商界(下半月),2009/04
3.《合作经济与科技》, 梁瑾，王欣 2007(15):58-59
4．龚剑波. 中国商业银行经营风险的研究[D].南京航空航天大学,2005
5．北京世纪未来投资咨询有限公司 《银行风险防范案例》 中国经济出版社 2013年1月
6.《商业银行全面风险管理的问题与对策》黎代（厦门大学管理学院 福建 厦门 361005 "）7《我国国有商业银行信贷风险管理的制度创新研究》张俊才 《清华大学》, 2003张俊才
8. 《商业银行经营风险对策》，《现代商贸工业》郭毅飞2014年第12期
