银行的分类
中央银行的概念及职能
政策性银行概念及职能
商业银行的概念及职能
非银行业金融机构
风险的分类及定义
风险的定义
风险的分类
商业银行经营风险产生的原因
我国商业银行经营中面临的风险
（二） 我国商业银行经营风险产生的原因四、 具体案例分析（一）湖州市分行凤凰分理处
（二）雷曼兄弟破产案例
五、加强商业银行经营风险管理的优化对策 （一）加强市场风险管理专业人员的培养和团队的建设
（二）要有危机意识，树立正确的风险意识。
（三）重视并加快建设市场风险管理监督系统和市场风险管理信息系统
（四）创新中间业务。
六、结论
内 容 摘 要
在银行的经营中存在大量各种各样的风险 ,必须通过加强管理 ,健全制度等方面入手 ,把可能的风险减少到最低程度。商业银行是我国金融业的主要组成部分，商业银行的经营风险存在于业务活动的始终，对银行的安全和稳定性构成影响，从而影响经济的发展和社会的稳定。由于商业银行是我国银行的重要体系之一，因而我国商业银行必须高度重视经营风险问题。后对我国商业银行面临的经营风险及产生的原因进行了分析；接着以湖州市分行凤凰分理处、雷曼兄弟破产作为案例，对其存在的经营风险以及产生的原因进行了分析；最后从加强市场风险管理专业人员的培养和团队的建设、树立正确的风险意识、重视并加快建设市场风险管理监督系统和市场风险管理信息系统等多个方面提出解决对策，本文以商业银行经营中的风险问题为研究对象，首先对商业银行经营风险进行了概述；然希望对我国商业银行控制经营风险提供参考。
关键词：商业银行；经营风险；优化策略
银行及其经营中的风险
一、银行的分类
（一）中央银行的概念及职能
概念：中央银行是代表政府干预经济、管理金融的特殊金融机构。我国的中央银行是中国人民银行，成立于1948年。它是代表政府干预经济、管理金融、制定和执行金融方针政策的机构。
职能：（1）中央银行是“发行的银行”。发行的银行是指中央银行垄断货币发行权，统一全国货币发行，并通过调控货币流通，稳定币值。
（2）中央银行是银行的银行。银行的银行是指中央银行垄断货币发行权，即主要同商业银行发生业务关系，集中商业银行的准备金并对它们提供信用。具体包括：集中商业银行的存款准备金；办理商业银行间的清算；对商业银行发放贷款。
（3）中央银行是政府的银行。政府的银行是指中央银行代表国家贯彻执行金融政策，代为管理财政收支，为国家提供各种金融服务。具体包括：代理国库，中央银行经办政府的财政收支，执行国库的出纳职能；对国家提供信贷；在国际关系中，代表国家与外国金融机构、国际机构建立业务联系，处理各种国际金融事务。
（二）政策性银行的概念及职能
概念：政策性银行是指由政府发起、出资成立，为贯彻和配合政府特定经济政策和意图而进行融资和信用活动的机构。
职能：（1）经济调控职能。
（2）政策导向职能。
（3）补充性职能。
（4）金融服务职能。
机构：国家开发银行；中国进出口银行；中国农业发展银行。
（三）商业银行的概念及职能
概念：商业银行的概念是区分于中央银行和投资银行的，是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。
职能：1.信用中介职能。
2.支付中介职能
3.信用创造功能
4.金融服务职能
5.调节经济职能
（四）非银行金融机构
非银行金融机构是以发行股票和债券、接受信用委托、提供保险等形式筹集资金，并将所筹资金运用于长期性投资的金融机构。主要有证券交易所、证券公司、证券投资信托公司、证券投资基金、证券金融公司、评信公司、证券投资咨询公司等。
二、风险的分类及定义
（一）风险的定义
对银行的定义，可以从两方面理解：一是强调结果的不确定性；而是强调不确定性带来的不利后果。
（二）风险的分类
按照遭受风险的范围划分，可以分为系统性风险和非系统性风险；按照银行业务机构划分可以分为资产风险、负债风险、中间业务风险；按照风险主体划分，可以分为公司风险、个人风险、国家风险等。目前最重要、最常用的一种分类方法是根据商业银行在经营过程中面临的风险将其分为信用风险、市场风险、流动性风险与操作风险、国家风险、声誉风险、法律风险等。
信用风险。信用风险又称违约风险，是指由于债务人违约而导致贷款或证券等银行持有的资产不能如期收回本息而造成损失的可能性。多年来，由于历史原因，我国商业银行(尤其是国有商业银行)信贷资产质量持续下降，成为当前突出的金融风险。据2003年6月保守统计，全国不良贷款率平均高达22%，而东北地区高达30%，一些中等城市的不良贷款率更高。信贷资产质量不断下降的另一表现是，商业银行应收未收利息大量增加，目前累计高达数千亿元。
流动性风险。流动性风险它是指银行不能到期支付债务或满足临时性提现要求而使银行蒙受信誉损失或经济损失甚至被挤兑倒闭的可能性。目前，国有商业银行的流动性风险虽未显现，但潜在的支付困难因素日益增多，近几年来，人民币存款居高不下，2003年末人民币存款余额为20.8万亿元，是未来商业银行保持流动性的一个巨大威胁。
市场风险。市场风险指由于市场价格的变动而导致银行的表内和表外头寸会面临遭受损失的风险。其主要表现为利率风险、汇率风险和价格风险。利率风险是指银行的资产、负债在利率波动时发生损失的可能性。这种风险不仅影响银行的赢利水平，也影响银行资产、负债和表外金融工具的价值。它是商业银行未来面临的主要风险，由于我国长期实行利率管制，利率风险主要表现为一种体制风险，随着利率市场化改革的推进、市场定价领域的拓宽和利率波动范围的扩大,必然对我国商业银行的生存环境和经营管理产生重大影响。汇率风险又称外汇风险，是指银行在持有或运用外汇的活动中，因汇率变化而蒙受损失的可能性。价格风险是指由于资产重置或贷款抵押品价格变化，使银行蒙受损失的可能性。
操作风险。操作风险是指商业银行在业务营运过程中由于内部管理和操作不当产生的经营风险，分为非善意和善意操作风险。非善意操作风险是由于工作人员责任心不强、注意力分散或怕麻烦、图方便而违规操作造成的风险。善意操作风险是操作人员出于方便客户的考虑未严格按照操作规程操作而酿成的风险。由于工作人员的出发点是善意的，因此这类风险具有隐蔽性。当前我国正在实施积极的货币政策以保持经济持续增长在此过程中有可能出现商业银行出于善意而降低风险管理标准、放松风险监控的现象这就要求商业银行必须通过强化制度建设以规避操作风险。
三、商业银行经营风险产生的原因
制度没有得以切实执行。综合以往银行案件情况，最突出的问题在于制度没有得以切实执行。商业银行都制定了一定的操作风险防范和制度约束措施，如各行普遍制定授权复核制度、岗位分离制度、重点环节控制制度、对帐制度、审计稽核制度等制约机制，在业务流程操作方面也有严格的制度规范，但是这些制度在实际执行过程中出现了偏差。
制度本身存在一些问题。例如：有些制度不够精细化，对某些关键控制点的规定存在遗漏，部分制度更新迟缓，未能与业务发展、技术进步和产品创新保持同步；制度之间不能很好的衔接，甚至有的规定相互矛盾；许多制度没有进行应有的整合。
对于执行制度的认识不够。制度是员工行为的准则和业务操作的规范，商业银行的一切活动都要严格按照制度的规定执行，但是，不少员工缺乏遵守制度的观念和风险防范意识，往往有章不循，麻痹大意，加大了银行的操作风险。银行的会计制度、出纳制度、结算制度、信贷制度凝聚了一大批人的汗水和心血，有的制度确实是用我们员工的血泪写成的，每一次的制度变革，有很多时候是银行出了问题、出了一些大的案件或者是银行的人员进了监狱，从而引发的制度的更改、制度的补充和制度的不断完善，每一项新的制度诞生，都饱含着银行员工辛勤的汗水和泪水。
制约机制不够严密，监控不严，事后监管和审计防线作用没有充分发挥。
惩罚措施较轻。没有造成损失或案件，对违规人员往往只采取教育和限期整改等措施，很少进行严厉处分；对于造成损失或酿成案件的人员，处罚也不够严厉，惩戒作用有限。
是经营指导思想有误区。例如：我们许多营业机构的目光局限于完成考核任务，甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩；没有真正做到一只眼看发展，一只眼看风险。
（二）金融创新滞后。尽管 国商业银行产品创新不断推进，但目前资产结构仍然比较单一，具有创新性的金融产品和服务相对不足，“衍生品”交易规模十分有限。而银行经营风险并不是孤立存在，经营风险与商业银行经营活动的各个领域、各个环节、各个方面都具有关联性，如果商业银行现金流“枯竭”，那么商业银行必然会暴发风险，但目前商业银行以及监管当局对商业银行现金流还缺乏关注，因而极易引发经营风险。
（三）政府过度干预，银行职能错位。我国商业银行之所以经营不佳、利润地下，职能错位是一个重要原因。在职能的定位上，长久以来，没有把国有银行作为一家经营资产的特殊企业的职能和国家公共管理职能分开。作为前者，强调的是“竞争性”和“盈利性”，作为后者，强调的则是“公共性”。由于常常以后者代替前者，甚至为了后者牺牲前者，国有商业银行实际上成了政府进行宏观调控的工具，成了政府的第二财政。造成商业银行经营不是以市场资金供求和银行效益来决定资金投放，而是以经济增长速度、结构平衡、国有企业改革乃至社会安定团结的需要来决定银行资金的投放，长期的只能错位导致了银行业改革的滞后和数以万计的不良贷款的堆积。
具体案例分析
具体案例：1、2004 年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作，违规办卡、违规放贷，网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。经查，涉及金额2599万，形成巨大风险。
发生原因：（一）缺乏科学的发展观和正确的业绩观。一是缺乏正确的经营理念，没有把握和处理好业务发展和风险控制的关系。基层行一味强调任务的完成率，产生了偏重业务发展，疏忽内部管理和风险防范的偏向；二是缺乏审慎经营的思想，没有把握和处理好业务发展和合法守规的关系。没有把工作重心和主要精力锁定在风险防范上，而是偏面地追求“存款增长幅度”、“市场占有率”、“贷款增加额” 等粗放型经营标上。三是缺乏对零售贷款的管理经验，没有把握和处理好新业务品种的风险点，缺乏对新业务品种必要的操作风险评估与防范。零售贷款作为新的业务发展品种，对其风险点分析不足，操作风险的评估不到位，特别是在操作过程中没有发现风险、提示风险、防范风险。
（二）缺乏内控制度执行的有效性，没有真正建立起防范约束机制。该分理处从2002 年初开始违规操作，代办借记卡，不签贷款协议书放贷，在此后长达 2 年的时间里，每次检查都没有发现，没有排除，清楚地说明该行的内部控制基本失去应有的效力，很难发挥各种制度和监督机制的约束力。
（三）缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员工为完成考核铤而走险。一方面在业务发展的管理上，该行采取考核与完成任务挂钩的做法，造成部分风险意识薄弱的员工为了眼前利益而不惜以违规经营的代价来换取一时的经营业绩和利益。另一方面该行对考核办法缺少辅助教育的手段，没有通过合理的业绩考核和合理的待遇水平来增强员工对单位的归属感和忠诚度，来提高员工的奉献精神以及政策水平和工作能力，避免员工因追逐短期利益而不惜采取违规经营的行为。
2、雷曼兄弟破产。2008年9月15日 ，无奈之下，雷曼兄弟依照美国《银行破产法》第十一章，向纽约南部的联邦破产法庭提出破产保护。
原因分析：（1） 业务过于集中，所持有的不良资产太多，损失巨大。雷曼兄弟的业务过于集中于固定收益部分。近年来雷曼兄弟次级按揭贷款业务的发行量和销售量排名第一。相应的雷曼兄弟的资产中证券投资和抵押短期合约占比超过80%以上。雷曼兄弟的证券投资和金融工具按揭贷款及房地产相关的资产占比最大在2007年次贷危机爆发的时候仍高达35.5%。当市场崩溃时房价下跌，资金匮乏，流动性紧张，巨大的系统风险直接引发了雷曼兄弟的危机。
（2）管理层的风险意识和处理危机的能力不足。管理层的盲目乐观导致其风险控制意识和理念没有得到彻底的贯彻。在次贷危机发生时管理层优柔寡断错失良机。管理层错估了形式在同韩国开发银行的收购谈判中要价过高错失了紧急融资度过难关的良机也导致了投资者信心的进一步丧失。
（3）雷曼兄弟破产前特殊的市场状况。雷曼兄弟破产前市场严重恐慌，对手终止和雷曼兄弟的交易。客户对雷曼兄弟的前景产生怀疑取消和终结雷曼兄弟的业务，将资金往别处大规模转移，在雷曼兄弟发生了事实上的挤兑。雷曼兄弟的主要交易对手也停止和雷曼兄弟的交易，实际上给了雷曼兄弟致命的一击。
五、加强商业银行经营风险管理的优化对策 （一）加强市场风险管理专业人员的培养和团队的建设。针对目前我国银行业风险管理人员利用现代量化技术管理风险的能力普遍较低以及专业人员匮乏的现象,各商业银行应加大对风险管理人才的选拔和培养力度。建立一支高效、精干的风险管理团队,这是提高商业银行风险管理水平的有效保障。风险管理专业人员必须有丰富的银行从业经验。
（二）要有危机意识，树立正确的风险意识。
银行是通过经营风险获利的金融机构,有效管理风险是立身之本。建立风险管理理念险管理文化是执行银行风险管理制度的保证。建立风险管理文化就是要倡导和强化风险意识,树立包括个个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念,推行涵盖事前预测、事中管理、事后处理的全过程风险管理行为,引导和推进风险管理业务的发展。商业银行要积极主动地参照巴塞尔新资本协议要求,建立及时有效的市场风险分析报告机制、重大市场风险应急机制、新产品和新业务中的市场风险管理机制,清晰有效地划分银行账户和交易账户,建立相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。
（三）重视并加快建设市场风险管理监督系统和市场风险管理信息系统
按照银监会关于商业银行内部控制的有关要求,商业银行需要建立完善的市场风险监察与控制体系,作为商业银行内部控制体系的有机组成部分,即为商业银行市场风险管理的监督系统,目的在于促使商业银行严格遵守相关法律、行政法规、部门规章和内部的制度、程序。确保市场风险管理体系的有效运行。信息系统是商业银行市场风险管理的重要组成部分,因商业银行需要进行大量的市场风险分析、计量及监测,要求对大量的业务数据和多种分析结果进行综合评价及检验等,有效的管理信息系统是其顺利实施的基础和保障。所以。商业银行必须通过完备、可靠的管理信息系统来支持市场风险的计量、检验和压力测试,并时时监测市场风险限额的遵守情况,提供市场风险的相关报告。
（四）创新中间业务。我国商业银行要转变对 中间业务的认识，在金融产品中增加风险中介的因素。商业银行创新中间业务能够提高资产负债的流动水平，通过代理理财、咨询业务等降低风险，为银行提高效益。
六、结论
通过对商业银行的经营风险问题的研究，本文主要得出了如下三个结论：
我国商业银行当前面临的经营风险主要是市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险，还有国家风险、声誉风险、法律风险等。
在我国不完善的金融市场背景下，其风险管理体系还很不健全。
解决经营风险的对策是加强市场风险管理专业人员的培养和团队的建设；树立正确的风险管理意识；创新中间业务；重视并加快建设市场风险管理监督系统和市场风险管理信息系统。
参 考 文 献
1、杨有振，《商业银行经营管理》．北京：中国金融出版社，2003年。
2、刘招军，《商业银行经营风险控制与管理研究》，武汉大学，2013年。
3、汪伟建，《商业银行加强风险管理的对策研究》，《海南金融》2013年第26期。
4、《美国投资银行经营失贤案例研究》，中国财政经济出版社，2010年。
