一、商业银行中间业务理论综述
（一）商业银行中间业务的概念……………………………………………………
（二）我国商业银行中间业务的分类……………………………………………….
二、商业银行发展中间业务的必要性
（一）发展之中间业务是我国商业银行与世界接轨的迫切需要…………………..
（二）中间业务风险小，有利于风险管理…………………………………………
（三）中间业务收入成本低，有助于提高银行收入水平…………………………
（四）中间业务优化了商业银行的服务功能………………………………………
三、我国商业银行中间业务发展现状
（一）我国商业银行中间业务发展现状的定量分析………………………………
（二）我国商业银行中间业务发展现状的定性分析………………………………
四、商业银行中间业务发展存在的问题
（一）中间业务创新能力低………………………………………………………
（二）相关政策与法规不健全………………………………………………………
（三）缺乏综合性的专业人才……………………………………………………….
（四）商业银行自身定位不准确，观念上的不重视……………………………….
（五）金融创新的主动性差………………………………………………………....
五、发展我国商业银行中间业务的建议与对策
（一）加快中间业务发展最根本的是制度………………………………………...
（二）注重人力的培养………………………………………………………………
（三）加快中间业务监管法律法规的完善…………………………………………
（四）转变观念，切实认识到发展中间业务的重要性…………………………….
内 容 摘 要
伴随着 20 世纪七八十年代以后全球金融一体化和自由化发展浪潮，各国商业银行的业务经营在整体上日益呈现出综合化和全能化的显著特征，其中品种繁多的中间业务的迅速发展与传统的资产负债业务相比表现更为突出。从商业银行经营收入角度看，中间业务收入目前已经成为商业银行一个重要的收入来源，一些国际性商业银行的中间业务收入在总收入中的占比甚至已经超过 50％。由此可见，中间业务已经成为现代商业银行的一项支柱性业务。
与国际上成熟和规范的国际性商业银行相比，我国商业银行中间业务起步较晚，中间业务的经营品种相对较少，收入占比还很低，中间业务的管理体制、管理方式和管理手段尚在不断地摸索之中，因此我国中间业务的发展目前还处于起步阶段。在这个阶段，我国广大理论和实务工作者有责任对中间业务进行深入研究，回顾与总结中间业务的发展历史及其发展规律，深刻认识中间业务的经营特点，特别是要摸清我国商业银行中间业务的发展现状，分析存在的困难、矛盾和问题，研究和探讨我国商业银行中间业务的发展模式，努力探索建立我国商业银行中间业务科学而有效的管理体制、管理方式和管理手段，推动我国商业银行中间业务的迅速发展。
文章从商业银行中间业务的定义、分类、发展意义说起，描述我国中间业务的现状，发展中存在的问题，以及对未来中间业务的发展给出的建议与对策。
关键词：商业银行，中间业务现状，存在问题，发展 ,创新
浅析发展我国商业银行中间业务的对策建议
一、商业银行中间业务理论综述
（一）商业银行中间业务的概念
中间业务又称“资产负债表外项目"根据我国人民银行2001年颁布的《商业银行中间业务暂行规定》,在规定中明确的将商业银行的中间业务定义为：“不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”。具体地讲，中间业务是伴随着社会经济的发展商业银行在办理资产或负债业务过程中衍生出来的，不会引起资产负责表内项目发生变化，不动用或较少动用银行的自有资金，使其以中间人的身份通过为客户办理收付、进行担保和其它委托事项并从而收取手续费及佣金收入的一种中介业务。中间业务既包括商业银行无需动用自有资金而代客办理的如汇兑、代收、代客买卖等无风险业务，还包括在金融创新过程中产生的一些具有风险、会给商业银行带来或有资产和或有负债的业务。它与资产业务、负债业务共同组成银行的三大基本业务。
（二）我国商业银行中间业务的分类
根据我国人民银行2002年4月发布的关于落实《商业银行中间业务暂行规定》有关问题的通知(银发(2002)89号)文件，商业银行中间业务大致分可为九大类。
1、支付结算类中间业务，是指为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的一项传统的收费业务，主要包括支票结算、汇票结算等。也是比较安全和典型的中间业务
2、银行卡类业务，是指由经授权的金融机构(主要指商业银行)向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具有关的业务，主要包括贷记卡和准贷记卡等。
3、代理类中间业务，是指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，主要包括代理证券、保险、代收代付等业务。
4、担保类中间业务，是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务，主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。
5、承诺类中间业务，是商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。
6、交易类中间业务，是指商业银行满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务，例如远期外汇合约、金融期货、期权和互换。
7、基金托管业务，是指有具有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算、款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等业务。
8、咨询顾问类业务，是指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展需要的服务活动，主要包括信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务顾问业务和现金管理业务。
9、其他类中间业务，包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。
当然，随着中间业务发展步伐的进一步加快，金融高科技的发展以及金融理论的不断突破，商业银行的中间业务品种还在持续不断地推陈出新。
二、商业银行发展中间业务的必要性
（一）发展之中间业务是我国商业银行与世界接轨的迫切需要
《新巴塞尔协议》对商业银行的发展有所制约，协议中要求商业银行的资本与风险加权资产的比例不低于8%。我国商业银行长期以来最求资金规模的最大化，从而以利息的差实现巨额的盈利收入。如果要继续的扩大资产和负债的规模，那么因为受到资本充足率的制约，将会导致银行才资金的使用成本得到提高，我国加入WTO以后，随着金融市场的对外开放、走向国际金融市场乃是必然的趋势，外资银行的进入必将会对我国的的银行业带来冲击，大大的增加金融领域的竞争，为此现阶段我国各商业银行应该大力发展中间业务，增强自身的实力，在风险可控的范围内，不断创新，不断开拓新的领域，全面的与国际金融业接轨。
（二）中间业务风险小，有利于风险管理
因为银行中间业务不直接进入商业银行的资产负债表，不动用或较少动用银行的自有资金，风险较小，那么发展中间业务就可以为商业银行提供有力的风险管理工具。在办理中间业务的过程中，商业银行不直接作为债权的债务人，即使对于部分的中间业务所产生的或有资产和或有负债，其风险也是较小的。发展中间业务有助于改善商业银行资产负债结构，优化商业银行的收入结构，提高中间业务在收入中的占比。金融衍生类中间业务的风险相对比较大，因而其带来的中间业务收入也是比较多的，发展该类中间业务可以为商业银行带来许多优势，不仅有助于商业银行提高资产负债的管理能力以及风险防范能力，而且为商业银行的自身风险管理提供了有力的工具和手段。在商业银行中间业务的发展过程中风险管理理论起到了理论指导和促进作用。传统的中间业务无风险，其他中间业务也风险较低，要想规避整体风险，最好的办法就是减少和避免从事高风险的传统业务，增加低风险甚至无风险的中间业务，以此来达到降低整体风险的目的。为此加大中间业务在商业银行业务中的占比，以增加无风险和低风险业务的权重，减少高风险业务的权重，根据风险分散理论，即可达到降低整体风险的目的，因为风险分散理论认为：整体风险系数为组合中各项业务风险的加权平均数，低风险业务所占比重越大，整体风险系数越小2。在商业银行资产证券化过程中，将风险转嫁给市场主体后，市场主体为了减少或规避风险必然要寻求商业银行的各种咨询或担保服务，这自然而然会推动商业银行开展与资产证券化相关的中间业务。总的来说，中间业务的拓展完全符合风险管理理论的主要思想。
（三）中间业务收入成本低，有助于提高银行收入水平
商业银行在提供中间业务时，不动用或较少运用自有资金，有助于降低经营成本。非利息收入构成中间业务收入的主体，使其不受存贷利率波动影响。中间业务收入遭受客户违约损失的概率和影响是非常小的。由此可见，大力拓展中间业务，提高中间业务收入占比可以为商业银行带来低成本的稳定收入，有利于改变商业银行的收入结构，提高商业银行的收入水平及竞争力。
（四）中间业务优化了商业银行的服务功能：
近年来，企业和个人对企业理财、个人理财、咨询、外汇买卖、证券买卖等金融服务和金融产品的需求日益增大，对于其服务的要求也就越来越高，商业银行发展中间业务，除了提供传统的存贷款业务、银行卡以及结算业务外，还应根据企业和个人的需求，提供多方位多层次个性化的金融服务。随着西方商业银行混业经营的加速和金融全球化趋势的加强，新技术在中间业务创新中的应用已屡见不鲜，中间业务日益成为各商业银行显示其服务功能和综合实力的体现的关键领域。
我国商业银行中间业务的发展现状
我国商业银行中间业务较西方国家起步较晚，长期以来存贷款业务一直是我国商业银行主要的经营业务，利息收入是各家商业银行的主要收入来源，中间业务收入在主营业务收入中的占比一直较低，与西方商业银行相比更是低很多。在金融业不断深化改革的大背景下，伴随着我国商业银行的体制改革与创新，中间业务在收入中的占比以及对于发展中间业务的重视程度均有所提升，商业银行传统的盈利模式开始转变，但受制于各种根深蒂固的原因，中间业务蓬勃发展的局面并没有形成。
（一）我国商业银行中间业务发展现状的定量分析
目前，一些大型国际知名银行其中间业务收入一般占到40%左右，有些占到50%左右。以美国的四大银行富国、花旗、摩根大通、美国银行为例，在2012年末四大行中间业务收入占营业收入比重平均值46.72%，其中摩根大通银行最高为53.72%，最低的花旗银行也为32.16%。而我国银行也非利息收入占营业收入比重较低，2013年末可从获得的数据来看中国银行非利息收入占比最高达到30.4%，五大行中农行连20%都没有达到，多家银行占比还没有达到15%，利差收入仍然是我国银行业经营中的主要利润源泉。这与国外银行相比差距较大（这里以英国《银行家》杂志公布的2014年全球1000家大银行榜单（按一级资本排名）中上榜的前100名中的15家中资银行作为分析对象）。
表一2013年末我国主要银行非利息收入占营业收入比重 单位：亿元，%
项目/行名
工行
建行
中行
农行
交行
招行
中信
浦发
民生
兴业
光大
平安
华夏
北京
非利息收入
1463
1191
1239
864
338
337
189
148
329
234
144
115
63
44
营业务收入
5896
5086
4075
4626
1644
1326
1046
1000
1159
1093
653
522
450
307
占比
24.8
23.4
30.4
18.7
20.6
25.4
18.1
14.8
28.4
21.4
22.1
22.0
14.0
14.3
注：非利息收入=手续费及佣金净收入+投资收益+公允价价值变动收益+汇兑收益+其他业务收入；由于邮政储蓄银行未披露年报，故无法获取其数据进行比较。数据来源于各行披露的2013年年报。
（二）我国商业银行中间业务发展现状的定性分析
1、缺乏足够的战略重视
在当前利率仍实行管控的政策背景下，对于中国银行业而言，不容否认的事实是各家商业银行主营收入的主要来源仍然是利差收入；同时，这种收入既稳定且又不断增长，那么带来的问题就是内生拓展收入来源渠道的动因不足。笔者认为，我国商业银行开始正视中间业务发展要追溯到本世纪初的国有银行业改革之时，在国有大型商业银行引入战略投资者之后对于中间业务收入才逐渐开始重视，也就是说国内银行对于中间业务的重视主要取决于外因，不得已而为之。因而，从总体上来看，我国商业银行普通缺乏对于中间业务发展长远而统一的目标规划， 缺乏对于中间业务精细化发展应有的战略重视。
2、缺乏有效的产品创新
包括大型国有商业银行在内的各家银行，都非常注重产品、业务的创新与应用，但面临的现实是国内银行业的竞争越来越面临产品同质化的境地，越来越多的银行产品已经被透明化、趋同化，缺乏能够引领市场的有效产品创新。同时，笔者认为国内银行也在创新方面存在的最大问题就是没有深入地对市场资源、客户状况、行业信息等进行细致深入地分析与评判，很大程度上还停留在临摹国外产品的状态。因而，我们会发现当下国内商业银行的所谓产品创新缺乏技术含量，缺乏个性化创新亮点，缺乏综合性的“一站式”服务产品。没有真正的产品创新，就没有真正的银行中间业务发展。
3、缺乏专业的人才队伍
与传统业务相比，中间业务要求具有更高水平的知识含量、融智服务，其对人才的知识多元化、能力复合性、业务综合度的要求更高。然而，我国商业银行仍处于与现代金融业务的接轨阶段，现代金融改革还处于在路上的状态，对人才建设还缺乏足够的重视，导致国内商业银行业缺乏熟练精通经济、金融、法律、会计、管理和计算机等学科知识，又善于市场开拓的融学识与经验于一身的复合型人才。这势必带来在中间业务产品研发阶段，存在闭门造车、与市场脱节的空洞现象，因为业务研发人员缺少对于产品和业务的细致专研；在中间业务产品销售阶段，存在一知半解、疲于应付的尴尬境地，因为销售或是提供服务的人员缺少对于产品和服务背后强大科技支撑地深入了解。
4、缺乏高科技的金融支持
我国商业银行在经历金融体制改革的冲击之后，对于金融科技的发展越来越重视，金融科技的信息化水平也有了很大提高。但与西方商业银行，尤其是国际知名银行相比，无论是在软件开发，还是在硬件建设，无论是在系统升级，还是在产品应用方面，还存在很大差距，这也是制约我国商业银行中间业务快速发展的重要原因之一。目前，我国商业银行在简单的电子银行应用方面，如网上银行、手机银行、短信银行等已经得到极力推广并有逐步普及化的态势，但还缺乏更加人性化、高级化、功能化的升级版电子银行产品和服务。
四、我国商业银行中间业务发展中存在的问题
近几年，随着我国金融体制改革的不断深化和社会经济发展对金融需求的推动以及我国对国外商业银行的不断开放，使得国内各商业银行都开始重视中间业务的发展，逐步认识到中间业务作为商业银行支柱性业务之一的重要意义，近年来在中间业务的发展上也取得了长足的进步，不要表现为业务品种明显增加、业务量增加较快、中间业务收入稳步增长，各商业银行对中间业务的管理有所加强，制定了一些中间业务的政策和管理办法和业务发展规划。通过各银行近年来的年报可以看出，经过近年来的不断努力，各商业银行中间业务的收入同比增幅较大，并且己初具规模。但是与国外商业银行发达的中间业务相比，无论是在质量上还是规模上，都还存在很大差距。究其原因主要表现在以下几个方面：
（一）中间业务创新能力低
国外商业银行经过近170年的不断发展演变，其中间业务种类繁多，且中间业务核心创新能力强，为满足客户的各种需求的同时，不断地开发新的产品，尤其是在各国纷纷打破分业经营的限制，实行混业经营，商业银行的金融产品日新月异，层出不穷，据统计，外资银行所使用过的中间业务品种己达2万种，近几年来，我国各家商业银行也纷纷采取措施开拓创新中间业务，从战略上和对策上对中间业务在银行经营管理中的地位和作用给予了关注和重视，力争抢占中间业务市场的至高点。但受到大的市场环境因素的制约以及商业银行自身条件的限制，一些创新仍处于起步阶段，现阶段技术含量高的资信调查、资产评估、个人理财、期货期权以及衍生工具类，中间业务的发展受到较大限制，业务范围还比较狭窄，品种单调，据统计我国商业银行中间业务品种近300多种，范围涉及金融业的各个层次，但很大的一部分是通模仿西方国家的创新产品，具有我国特色的原始性创新较少，且各银行之间也互相模仿，使得中间业务创新品种缺乏特色，层次较低，主要集中在筹资功能较强、日常操作简单的结算类、代理类业务品种方面。
（二）相关政策与法规不健全
目前，除《商业银行法》中有关中间业务规定外，我国自2001年起陆续出台了《商业银行中间业务暂行规定》、《中国人民银行关于落实商业银行中间业务暂行规定有关问题的通知》和《商业银行服务价格管理暂行办法》。这些法规明确了商业银行中间业务的市场准入和监管要求，将商业银行办理的中间业务界定在一定范围内，这样做虽然在一定程度上促进了中间业务发展，但同时也必然会制约中间业务的创新；目前，我国对中间业务的功能、立法、风险管理等方面的研究还不够深入，对中间业务的发展缺乏科学的合理的法律依据与基础。
（三）缺乏综合性的专业人才
在人员素质上，缺乏高素质从业人员，致使竞争力的重要要素——人才在中间业务方面短缺。可以说我国商业银行现有的职工队伍素质与中间业务的要求相去甚远。中间业务特别是新兴中间业务，大多数是人力资本和技术含量较高的业务，是知识密集型业务，它的运作是以先进的电子化设备为基础。这需要大量的科技投入，同时又需要一批懂业务、懂技术、会管理、善营销的复合型人才，尤其需要具有执业资格的注册资产评估师、造价工程师、房地产估价师、会计师等中高级人才。比如理财顾问，就要求对银行、保险、证券、房地产、外汇、国内外经济形势都有较全面的掌握。我国这方面的高素质人力资源匾乏，影响到中间业务创新的系统性和可持续发展，这己成为制约我国银行业开展高技术含量中间业务品种的“瓶颈”。
（四）商业银行自身定位不准确，观念上的不重视
由于历史遗留等原因，商业银行尚未认清自己的定位，仍然停留在“银行是经营储蓄
存款、放款、汇兑等业务，充当信用中介和支付中介的金融机构”这样的定位上，导致我
国商业银行尚未真正走出存、贷、结算的传统业务范围。随着经济环境及科技的不断进步，
商业银行早已步入到服务行业，其产品很大部分是“优质的服务"，虽然现在大部分的商
业银行已经意识到“服务立行”的重要性，但并未上升至战略角度，中间业务不同于资产负债业务，它对银行的服务有相当高的要求，中间业务发展的好也可以侧面的增加资产负债业务的机会，更是银行利润来源的重要渠道，片面的从增加资产负债业务的角度看待中间业务，势必会限制中间业务的全面发展。
（五）金融创新的主动性差
我国商业银行今年来随着四大国有银行才改制，名义上已经商业化了，但本质上还未能实现商业化运作，在制度上还存在缺陷，使我国商业银行的中间业务的创新缺乏主动性，创新能力不足也是中间业务发展遭遇瓶颈的重要因素，随着金融创新和产品升级换代的速度加快.
我国商业银行中间业务拓展策略
针对本文提出的我国商业银行中间业务发展现状以及面临的种种问题，我国各商业银行尤其是监管当局应采取积极的应对措施以促进我国商业银行中间业务稳定健康快速发展。
（一）加快中间业务发展最根本的是制度
中间业务大多属于商业银行和其他金融机构交叉经营的领域，严格的分业经营、分业监管政策（1993年，国务院下发的《国务院关于金融体制改革的决定》中规定：“国有商业银行……要与保险业、信托业、证券业脱钩，实现分业经营。”）使得我国商业银行不能设计开发跨领域、综合性、多方位的中间业务产品，使得中间业务产品创新步履维艰，这种体制不利于我国商业银行在国际金融业中的竞争，更不利于中间业务的发展，这是目前中间业务收入占比较低且尚未成为我国商业银行业务支柱的最根本因素。在继续坚持分业经营分业监管政策的前提下，加快金融体制改革，建立主监管制度，完善对中间业务的监管。为此必须加大我国金融制度改革力度，加强银行与保险、证券、基金的合作，为中间业务的拓展提供宽松的制度环境。现阶段虽然我国银行业还受到分业监管的限制，但没有必要盲目的改变现在的分业经营格局为混业经营，要充分认识到各银行自身的实力和抗风险能力(风险的识别、制约、分散和规避)以及全方位的管理能力。混业经营能够给银行带来丰厚的利润，但与之相伴的是巨大的风险。美国金融业历经60多年从分业经营过渡到混业经营，这是在美国金融业高度发达、金融监管体制和监管制度趋于完备的基础上实现的。目前我国金融业无论在资金实力、物质基础还是人员素质、监管经验等方面都不具备实行混业经营的条件。但是混业经营将成为我国金融业未来的发展方向，我国银行业对此应该有正确认识和充分准备：在尽快完善相关法律法规等制度体系建设的前提下，应采取积极稳妥措施，逐步的实现我国金融业分业经营管理政策向混业经营管理的转变。使银行能够自由开展各类中间业务，但这并不意味着宏观上的自由放任，而是在放宽管制的同时加强监督。即一方面要提高我国金融市场自由化和国际化程度，另一方面要通过完善具体政策以加强监管。
（二）注重人力的培养
中间业务创新大多是人力资本和技术含量较高的业务，人才对中间业务的制约是基础性的，人才供给方面的保障作用不容忽视。中间业务发展状况往往被作为衡量一家银行的服务功能、经营水平、员工素质、社会信誉的一个重要的标志。一方面，中间业务的专业人员较为匮乏。长期以来，由于我国商业银行大多专注于传统的存贷业务，中间业务由于在营业利润中所占份额较小，往往容易被忽视。这种重存贷业务、轻中间业务的观念体现在人才结构方面就是对于与中间业务联系紧密的证券、保险、信托知识的交叉性人才较少，从而无法在风险可控的范围内能主动将现有的银行业务与证券、信托、期货等进行有机结合。因此，国内商业银行应建立起制度化的培训和交流机制，尤其是对证券、保险、金融法规、工程评估等方面知识的业务培训，进而达到提高竞争意识、服务意识和创新意识，能够游刃有余的向客户推介业务。因此，国内商业银行应树立和强化以人为本的观念，尽快运用先进的人力资源管理理念和方式，给予每个员工发挥自己才能的机会，进而形成一套较为规范的内部竞争、晋升、奖励制度，为中间业务健康有序、快速发展提供强有力的人才支持。
（三）加快中间业务监管法律法规的完善
随着国家经济的发展，经济主体的多元化，经营形式的多样化，有效的中间业务监管依赖于健全的金融法律体系。随着国内商业银行中间业务的快速发展，现有的管理条例己难以满足监管的需求。监管部门应对中间业务进行分类管理，制定不同的管理办法和实施细则。根据金融业全面开放后新的金融环境和需要，根据市场化原则和国际化原则，从审慎监管出发，建立以风险为本的市场化监管体系；二是要不断促进国内银行业中间业务公平竞争秩序的构建，推动中间业务产品创新，建立繁荣和有序的中间业务市场；三是针对衍生金融产品和创新型中间业务，要制定业务处理的法规细则、收费指导标准与相关处罚条例；
（四）转变观念，切实认识到发展中间业务的重要性
我国商业银行必须转变观念，认清当前的国内外形式，以增加银行收入和银行生存的角度出发，认识到中间业务发展其重要性。拓展中间业务是金融市场发展的需要，更是满足客户金融业务需求的需要，是银行提高盈利能力，增强自身实力与竞争力的需要，要把中间业务的发展放到经营管理的战略中去，以实现中间业务的稳步、高效的发展。
参 考 文 献
［1］雷璇．浅议我国商业银行中间业务发展町．大众标准化．加9(1)．
［2］李梦觉、曾小玲:《商业银行中间业务发展问题及战略研究》[J]；《财经理论与实践》2004（3）:31-34。
［3］孙广通、孙宗印：《对商业银行加快中间业务发展的思考》[J]；《中国金融》2006（5）:38-40。
［4］焦瑾璞：《中国商业银行的业务体系和业务创新》[J]；《经济导刊》2002（1）:55-59。
［5］陈广生．商业银行中间业务内部控制体系解析【I】．商业现代化。2009。(7)：5．
［6］林惠英．我国商业银行中间业务发展路径研究川．合作经济与科技，2009(18)
［7］欧阳世伟：《拓展我国商业银行中间业务的若干思考》[J]；《国际金融研究》2001（3）:64-67。
［8］才宏远、王兴华:《商业银行中间业务发展现状分析》[J]；《中国金融》2005（14）:42-44。
