一、 我国农村信用社的发展及其在金融市场中的地
(一)我国农村信用社的发展概况
(二)农村信用社在我国金融市场中的地位
二、农村信用社不良贷款产生的背景与现
(一)农村信用社不良贷款产生的背
(二)农村信用社不良贷款产生的现
三、农村信用社不良贷款的成
(一)贷款管理不严，内控制度乏
(二)信用社稽核机构监督作用未能充分
(三)农村信用社风险控制意识不够
(四)信贷人员综合素质有待摄高
四、提升农村信用社市场竞争力和防范不良贷款的对策思路
(一)提升农村信用社市场竞争力的思路
(二)防范不良贷款的对策建议
五、总结
内 容 摘 要
长期以来，农村信用社在促进我国农村经济发展和农村社会的稳定发挥了积极的作用。但是。由于受多种因素制约，信贷资产质量低劣、不良贷款占比高始终困扰着农村信用社。已成为制约农村信用社快速健康发展的根本因素。也是农村信用社扭亏增盈的最大障碍。在金融业竞争日益激烈，农村经济结构不断调整的今天，如何有效解决不良贷款问题，切实提高经营管理水平。已直接关系到农村信用社能否持续生存和发展。“盘活不良贷款。保全信贷资产”已经成为农村信用社的当务之急。本文拟在分析农村信用社不良贷款产生的原因的基础上。就农村信用社不良贷款的防范措施作初步探讨。
关键词 农村信用社 不良贷款 治理对策
农村信用社不良贷款成因及其治理对策
一、我国农村信用社的发展及其在金融市场中的地位
农村信用社是经中国人民银行批准依法成立的合作金融组织。所谓合作金融，就是商品生产者为了解决经济活动或日常生活中的资金困难，为了取得所需要的金融服务。按照自愿、平等、互利的原则组织起来的金融组织。我们的信用社已经走过了半个多世纪历程，是一个有着特殊经历的特殊群体。我国的农村信用社自五十年代初建社以来，经历了曲折的发展过程。
(一)我国农村情用社的发展新况
我国农村信用社是伴随着新中国的发展而成长起来的。从50年代初建社以来，农村信用社长期坚持“以农为本，为农服务”的经营宗旨,扎根农村,服务农业和农户，积极筹集融通资金。引导民间借贷，帮助农民和农村集体经济组织解决资金困难。为发展农业生产，改善农民生活作出了重大贡献，因此，许多群众都把农村信用社称为“社员自己的银行”.我国农村信用社的发展历程可划分为五个阶段:第- -阶段，1951 年到1956 年，兴起阶段。这一时期农村信用社的资本金由农民入股，干部由社员选举，信贷活动为社员生产，生活服务，属于政府主导下的合作制性质:第二阶段，1957 年至1976年，停滯阶段。在此期间，农村信用社先后下放给人民公社、生产大队管理。后来又交给贫下中农管理，基本成为基层社队的金融工具，其业务发展缓慢:第三阶段。1977 年至1996 年，恢复与发展阶段。农村信用社由中国农业银行管理，这个时期农村信用社既是集体所有制的金融组织，又是国家银行的基层机构:第四阶段， 1996年至今，改革阶段。1996年8月，国务院出台《关于农村金融体制改革的决定》，同年9月，农村信用社与农业银行脱离行政隶属关系，由中国人民银行托管。改革的核心是把农村信用社逐步办成由农民入股、由社员民主管理、主要为入股社员服务的合作金融组织。2003 年4月中国银行业监督管理委员会成立，农村信用社移交给银监会托管，同年6月27日，国务院下发《关于深化农村信用社改革试点的方案》，启动农村信用社新-轮改革。 (二)农村信用社在我国金融市场中的地位 农村信用社:是我国金融体系的基础。农村信用社作为地方金融机构，是我国金融体系的重要组成部分，是农村经济的重要支撑。长期以来，农村信用社为农民、农业和农村经济发展发挥了重要作用。截至2010年底，全国农信社各项存款余额8.8万亿元，比2002年增加6.2万亿元，增长3.4倍，年均增长42. 5%;各项贷款余额5. 9万亿元，比2002年增加1.8万亿元，增长了3.2倍，年均增长40%。农村信用社已成为我国金融大家庭中的一个重要成员，联系农民最好的金融纽带，是农村金融体系中的主力军。 二、农村信用社不良贷产生的背景与现状 长期以来，受多种因素制约，农村信用社不良贷款占比居高不下，信贷资产质量的低劣，始终困扰和制约着农村信用社快速健康发展。近年来，各级农信联社虽然采取了一系列的清收不良贷款措施，也取得了较明显的效果，但一些“玩疾”不良贷款仍然得不到解决，且新的不良贷款又不断产生。 (一)农村信用社不良贷款产生的背景 首先，农信社管理体制自解放初建社以来，曾随着农村体制的变化而经历了多次变革，如“文革”期间曾下放给人民公社代管，后又委托农行代管而成为农行的下属机构: 1996年底行、社“脱钩”后，成立农金改办进行管理，但随后农金改办又并入人民银行，使人民银行既施行监管又施行行业管理，现在部分地区又成立了省级联社、协会，而前段日子又有各种关于农信社体制改革的传闻。变来变去，在现在商业银行强有力的体制改革面前，农信社成了50多年来长不大的“婴儿”。由于农信社产权关系长期模糊不清，并且在建立什么样的管理体制上举棋不定，严重阻碍了农信社的发展。其次，农行代管以来，农行一-直将农信社当成自己的“调节器”、“蓄水池”、“输送站”和“替罪羊”，当信贷规模紧张时，通过农信社发放贷款，绕开人行的监督。当经费紧缺时，伸手要农信社上缴，将农信社当作“唐僧肉”，任由其宰割。据保守的估计，如今农信社的不良贷款中，至少80%以上是当年农行代管期间造成的。在经营方向上，由于过去体制性、政策性、经济大环境、行政干预及自身的原因，基层农信社脱离了“三农”方向，办成了中不中洋不洋的“小商业银行”，受追求高额利润等因素的影响，农信社曾- -度出现了 支农贷款“农转非”的现象，大额贷款、乡镇企业贷款多，并且贷款垒大户，有些半死不活的乡镇企业呆滞贷款占到信用社贷款总额的90%以上，行业风险严重积聚，背离了为三农服务的方向，形成了大量的呆滞款:加上前几年放贷收息、高息揽存等违规现象严重，基层社亏损面在95%以上，造成经营效益低下，严重威胁了农信社的生存和发展，成为制约当前农信社改革和进一步发展的主要障碍(二)农村信用社不良贷献产生的现状 1、清收力度加大，农村信用社不良贷教有所下降 近年来，全国各级农村信用社采取各种各样的有力措施，加大了对不良贷款清收力度，取得了一定的成效。从全国范围来看，农村信用社不良贷款有所下降。2010年5月10日中国人民银行发布的《2010 年第一季度中国货币政策执行报告》显示，截至2010年3月末，按贷款四级分类口径统计，全国农村信用社不良贷款余额和比例分别为3614亿元和7.7%，不良贷款比例比2009年年末下降0.43个百分点。2009年末，广东省农信社存款和贷款分别比改革前翻了一~倍，不良贷款率从34%降至6. 68%，经营利润年均增长近50%。以广东揭阳市某县农村信用社为例，可从表一数据进行分析。
表一：广东揭阳市某农村信用社不良贷款结构表 单位:万元、%
年份
项目
各项贷
款余额
其 中
不良贷款余额
占比
其中：不良贷款结构
改制破产企业
村镇集体
农牧户及个体工商户
党政企事业单位
党政企事业单位职工个人及担保
信用社内部职工
其他金融机构职工
2009.11
34941
8791
30.99
2275
1552
4540
506
120
72
26
2010.11
54677
7674
14.03
1190
1552
4687
0
150
0
95
从表一数据可以看出：经过两年来的不良贷款专项整治活动，清收效果比较显著，整体上不良贷款额度和占比均呈下降都有了明显的下降，但村镇不良贷款清收没有进展。
不良贷款依然制约着农村信用社生存和发展 截至2010年末，农村信用社资产规模达到10.6万亿元，是“十一五”初期的1.7倍，其中:贷款余额5.7万亿元，是“十一五”初期3.0倍:实收资本达3461亿元，是“十一五”初期的0.9倍。2004 年实现统算盈利后，连续7年利润保持大幅增长:与2003年改革前相比，资产负债和存贷款规模均增加了5倍以上。农村信用社资金实力显著增强的同时，资产质量显著提升。按贷款五级分类口径统计，9月末，全国农村信用社不良贷款余额和比例分别为3738亿元和5.7%，比上年末分别下降466亿元和1.7个百分点。资本充足率为9.6%，比上年末上升1.2个百分点。但是，由于历史及诸多因素，我国农村信用社 不良贷款率比较国有商业银行还是偏高的，有的地区不良资金率甚至达到了60%，由于历年的资金消耗，资本没有渠道进行补给，其资本充足率严重不足甚至为负数。一些地方农村信用社不良贷款(包括逾期、呆账和呆滞贷款)比重较大，成为长期困扰着信用社经营者和监管部门管理者的严重问题。 3、部分地方信用社不良贷款增长势头未得到有效遏制 信贷质量的高低直接影响到农村信用社的经营与发展，必须高度重视，然而由于种种原因，当前部分信用社不良贷款居高不下，不但是原有的不良贷款未能盘活，而且新发放的贷款也有部分沉淀，在很大程度上加重了信用社的负担，形成了安全隐患。不良贷款作为制约中国金融业改革和发展的老大难问题，在本人工作的广东省普宁市农村信用社同样表现得非常突出，清收盘活工作任重而道远。表现比较突出的是不良贷款绝对额净下降难度越来越大，而新的不良贷款又陆续显现，大量潜在的不良贷款逐步暴露。同时由于制度建没的滯后和粗放型信贷管理，信贷规模盲目扩张，大额贷款增长较快，不良贷款反弹的压力非常大。例如，据统计,广东普宁市农村信用社2006 -2007年两年形成不良贷款余额占全部贷款的20.54%以广东揭阳市某县级市农村信用社为例，可从表二数据进行分析。
表二广东揭阳市某县级市农村信用社不良贷款形态表 单位：万元、%
年份
项目
各项目贷 款余额
其 中
不良贷款余额
占比
其中：不良贷款形态
逾期
贷款
余额
占比
呆账
贷款
余额
占比
呆滞
贷款
余额
占比
2008.10
34941
8791
30.99
0
0
5443
61.92
3348
38.08
2009.10
54677
7674
14.03
395
5.15
3010
39.22
4270
55.63
从表二数据可以看出：按照四级分类口径，这部分不良贷款中呆账贷款就达3，010万元，整个不良贷款的利息就高达5，000多万元，可想清理整治工作任重而道远！
4.一些农村信用社重扩大贷款规模，造成不良贷款的产生 个别农村信用社在信贷业务经营中只顾眼前效益，单纯追求利润:对贷款的审查不严，对抵押品低值高估，导致抵押不实:对住房按揭贷款、私营企业抵押贷款的真实性、合规合法性、足值额审查不严，致使贷款在发放前就潜藏着风险。部分农村信用社信贷发放未严格执行信贷发放操作程序，贷款发放把关不严。- -般借款自上而下，先取得上级贷款意向，再向下逐级办理，致使基层信用社信贷人员错误认为既然上级已经有贷款意向，我们遵照办理。这种与商业银行自下而上实行贷款营销的逆程序操作使相当一部分信贷管理人员淡薄了风险意识，甚至会出现第一手调查材料就存在虚假、谎报、瞒报等不真实反映的瑕疵行为。 三、农村信用社不良贷献的成因 农村信用社的不良贷款是特定历史条件下形成的，从某种意义上讲，是几十年来我国农村经济形态深刻变迁直接或间接遗留下来的历史问题的反映。借款人欺诈，贷款企业逃废债务，行政干预， 信用环境差，地方金融生态环境恶化等都会造成农村信用社不良贷款的形成。本文着重从农村信用社自身出发分析不良贷款形成的原因。 (一)贷款管理不严，內控制度乏力 一是贷前 调查不够深入，对借款人第一还款来源分析不准，重视不够，只片面注重第二还款来源(即借款抵押物的变现处理)二是贷时审查与贷款审批有待加强，部分信用社、县联社信贷岗位人员既是贷款审查岗，又是贷款审批岗，而参与贷审会人员对借款人的基本情况所知甚少，难免会造成决策失误，存在未严格执行审贷分离制度的现象。三是疏于贷后管理，重放轻收轻管理思想严重。农村信用社由于贷款笔数多，金额少，信贷员未实行客户经理制，有些大额贷款发放后根本无人向津，对借款人的经营、资金使用情况不了解，一旦贷款形成风险，不能得到及时发现和预防。四是信用社各岗位之间，县联社职能部门之间缺乏有效的监督和制约，会计、稽核人员在行使监督职权上缺乏独立性、权威性。 (二)信用社稽核机构监督作用未能充分发挥 农村信用社稽核工作是农村信用社对其业务经营管理活动的各项自律、自控机制进行的再监督，是农村信用社自我监督、主动规范、查错除弊、规避风险的重要手段。由于农村信用社业务8益发展壮大，信贷规模急剧增加，稽核人员有限，一个稽核人员要负责4-6个网点的业务稽核，加上社与社之间的距离要耽误时间，有时上级要抽稽核人员参与其他检查工作，实际上稽核人员不是专职搞稽核，成了综合人员，造成对部份信贷业务跟踪稽核不及时。有的监督检查人员履职欠佳，存在怕得罪人的思想，其根源是对查出的问题未能得到严肃处理，严重挫伤了稽核的监督力，一旦违规违纪事实形成，无权追究信贷人员的责任和领导的连带责任，从而削弱了监督管理人员的权力。加之上级一味地强调稽核任务和稽核面，有时为了完成稽核任务和稽核面，在稽核过程中只能流于形式，难以发挥稽核监督的真正作用。 (三)农村信用社风险控制意识不够强 由于信贷风险管理观念滞后，在干部职工中普遍存在对信用社信贷风险管理的重要性认识不足。信用社对在农村信贷市场上的角色转变还没有充分的思想准备，导致对风险控制的认识不足。部分农村信用社信贷发放未严格执行信贷发放操作程序，贷款发放把关不严。一般借款自上而下，先取得上级贷款意向，再向下逐级办理，致使基层信用社信贷人员错误认为既然上级已经有贷款意向，我们遵照办理。这种与商业银行自下而上实行贷款营销的逆程序操作使相当一部分信贷管理人员淡薄了风险意识，甚至会出现第一手调查材料就存在虚假、谎报、瞒报等不真实反映的瑕疵行为。企业的融资方式单-，特别是国有商业银行在县级以下信贷市场全面收缩，信用社成为贷款的主力军，企业的贷款风险也主要转移给信用社，信用社为了争取客户，占领市场，风险控制退居次席，-一些贷款的发放不是建立在企业的经营状况和未来的还款能力上，而是建立在企业和行业-一时的表面繁荣上。 (四)信贷人员综合素质有待提高 由于多种因素的制约，当前农村信用社信贷人员的数量有限，大多数信贷人员未接受过系统的信贷理论培训，对有关问题缺乏应有的观察、分析、解决能力，难以对贷款项目作出可行性研究报告。对于农村信用社本身来说，信贷工作要求就高，要有高素质的人才担当信贷员，然而事实并非如此，加上人员少，甚至，有的农村信用社还是3人社，无专业的信贷人员，难以抽出时间去搞贷前调查。部分人员素质不高，难以进行贷款的科学决策和有效管理，违规放贷时有发生;在执行信贷政策方面，有的信贷人员随意性很大，存在“人情代替制度”现象。在风险的预测方面，有的信贷人员缺乏科学的理论知识，凭主观经验的成分较重，用经验代替制度。对于即将产生风险的贷款，不能拿出一套完整的防范措施和处置办法来，只是将希望寄托于借款人能扭转局面或轻信借款人的还款承诺，白白浪费和错过了清收不良贷款的有利时机。 四、提升农村信用社市场竞争力和防范不良贷款的对策思路 农村信用社遭受不良贷款困扰的主要原因却是对贷款缺乏有效管理和控制。随着广大农村经济的发展，银行业金融机构的竞争也异常激烈，市场格局也随之发变化，很多银行业金融机构也将市场目光瞄向了广大农村市场，而农业银行更是将发展战略重新调整为大力发展县域农村经济，邮政储汇银行、村镇银行的逐步设立，其市场定位也是面向广大农村。这对目前仍处于改革和发展中受亏损挂帐、不良贷款等困扰的农村信用社来说，面临着前所未有的挑战。为此，笔者认为有如下管理对策，可以真正提升农村信用社的核心竞争力，使农村信用社在改革发展中立于不败之地。 (一)提升农村信用社市场竞争力的思路 1、加强员工和管理人员的学习培训，提高整体素质。要加大管理人员的学习培训力度，增强服务意识、竞争意识和创新，提高管理人员的总体素质和经营管理水平，建立一大批真正懂得经营管理的企业家队伍，加强员工和管理人员的真正提高农村信用社的核心竞争力。 2、积极开展金融业务创新活动。一是信贷业务的创新。要开发不同的贷款业务品种,使贷款品种多样化，以适应广大农民和乡镇企业等各类客户的不同需要。二是中间业务创新。要充分发挥农村信用社点多面广的优势，逐步扩大代理、委托、信息咨询等低风险中介业务的市场份额，尽可能为客户提供全方位的金融服务。要加大POS机的增设力度，扩大农村信用社银行卡的使用范围。要积极开展代发工资、代收水电费、代收通讯费、代收养老金、代缴保险、代收税款等中间业务。三是存款业务创新。要结合实际，扬长避短，在传统存款业务的基础上开发新的品种，加大营销力度，加快存款服务的多样化建设。要大量增设自助银行服务的网点，这将无形中延长了我们为客户服务的时间，从而满足客户的需要。要加大力度，吸收春节前后农村闲散资金，在农副产品收购季节积极揽储，抢占农村金融市场制高点。 3、加大宣传力度，积极维护农村信用的社会知名度。要进一步加大广告宣传力度，树立农村信用社的崭新形象、提高社会知名度，以改变农村信用社知名度不高，竞争被动的局面。例如，可以通过救灾、扶贫、捐助等社会活动，既可以体现农村信用社的社会责任，又能进一步拉进农村信用社与广大人民群众的距离，增强农村信用社的良好形象，维护农村信用社的社会知名度。 (二)防范不良贷教的对策建议 1、完善信贷管理制度有效防范信用社信贷风险 目前，多数农村信用社传统的信贷管理方法是对信贷人员下达考核指标，过分注重结果。而对贷款的风险环节缺乏必要的分析、控制和防范。必须从传统的结果管理转到过程管理上来，通过对合理产品和服务的控制，从内部机制上建立先进的管理制度，防范信贷风险的发生。-是认真实行贷款 “三查”制度，从源头上堵塞不良贷款。认真实行贷前、贷中、贷后审查的“三查”制度，要由审查小组成员共同进行，并在小组成员内部实行连带责任制，互相监督，互相负责，防止有名无实走过场。并要加大对形成不良贷款责任人的惩处力度，不能仍旧停留在停薪降职的层面，应区分其责任大小分别加以惩处，直至动用法律手段，真正从源头上堵住新增不良贷款。二是实行信息化管理，建立完整、真实、灵敏的信息数据与统计分析系统，提高信贷决策的科学性。在受理每笔贷款前，先在人民银行个人征信系统或本行业联网的计算机中进行查询，防止多头贷款和垒大户贷款，对有不良贷款记录的实行信贷制裁。三是四是严格担保抵押手续，担保抵押的意义在于当借款人第一还款来源出现风险时，不足以偿还贷款本息而建立的一种补偿机制，使信用社的信贷风险得到化解和转移。因此，在办理保证担保贷款时，必须加强对保证人担保资格和能力的审查，在办理抵押担保贷款时，不仅要看抵押物的原值，更要看抵押物的可变现净值，一般不得超过变现值的70%，在办理质押担保贷款时，除与出质人签订相关质押合同外，一般借款期限在一-年内不得超过质押现值的90%。 2、加大信贷审核力度,发挥信用社稽核机构的职能作用 稽核工作作为农村信用社自身的内审行为，贯穿于各项业务始终，对于维护农村信用社的稳健经营和可持续发展起着至关重要的作用。首先是加大信贷责任稽核。要明确农村信用社信贷人员责任，规范信贷发放行为，是农村信用社信贷监督过程中稽核部门不可推诿的责任。目前，农村信用社的贷款程序是一条龙的程序，加强责任稽核，就是要通过经常的稽核检查，采取有效措施加以责任落实。一是要从贷款过程中的各个环节上，跟踪检查是否落实到了具体信贷人员，并督促信贷人员履行职责，避免失控，造成贷款责任流于形式。二是监督信贷部门在落实考核情况，稽核部门有权、有责任出面监督，信贷部门做到奖惩逗硬，否则难以维护责任人的合法权益，造成做好做环一一个样。其次是加大信贷违规处罚力度。农村信用社对违规违制的信贷人员进行惩罚，对主任及相关人员追究连带责任，是稽核监察部门惩治的必要手段。一 是对贷款发放造成损失的除追究信贷人员责任外，还应追究主任及相关人员的连带责任，直至贷款收回为止，促使信贷员、主任依法、合规放贷。二是对主任、信贷人员不同程度的违规、违制行为，应实施不同手段的惩治。如以降薪、停薪、罚款、经济赔偿等方式对其经济制裁:以降职、免职、开除公职等方式对其进行行政处罚，对情节严重的移交司法机关处理。 3、增强信贷风险意识,营造良好的信贷风险管理文化氛围 一要加大宣传力度，提高社会各界对农村信用社信贷工作的认识。农村信用社要牢固树立以农为本的经营理念，克服不良的思想倾向，增强做好小信贷款支农工作的责任感和自觉性，提高支农服务水平，深入调查了解农民资金需求、生产经营和贷款意愿情况，宣传农村信用社贷款政策的目的和意义，让他们懂得，只有用自己的诚信，积极支持和配合农村信用社的工作，才能维护双方共同的长远利益。二要 规范信贷意识，充分认识其重要性。随着日益竞争激烈金融环境，农村信用社改革的不断深入，规范信贷管理势在必行。一是农村信用 社持续发展的需要。由于我国金融领域的全面开放，市场经济体制的逐步建立完善，对农村信用社的效益提出了新的要求，你不规范，你就会被淘汰，就会在竞争中失败。二是客户对金融服务的必然需求。市场经济环境下不光农村信用社选择强化信贷风险管理理念。信贷风险管理应坚持以人为本，信贷人员在贷款业务操作过程中必须坚持贷款“三性”的安全第一、防范风险、执行政策的原则，像商业银行一样每个季度定期组织各种信贷培训提高信贷人员业务素质和道德修养，自，上而下全员树立加强信贷风险管理是农村信用社可持续发展的必然需要，在整个信用社系统营造加强信贷风险管理的文化氛围。 4、加大信贷人员的培训力度，提高信贷队伍的整体素质 目前农村信用社的信贷队伍整体素质偏低，信贷队伍中仍然存在着知识浅薄、底蕴不足，已经成为现阶段制约农村信用社信贷管理创新的重要因素。要提高信贷人员的素质，必须要对信贷人员进行职业道德和金融专业知识培训。目前学习培训的重点就是开展学理论、学政策、学业务活动。培训涵盖了我行所有信贷管理人员和信贷客户经理。培训内容涉及对公信贷业务报送审查规范、个人信用业务送审规范要领、信贷资产风险分类、信贷基础知识以及部分信贷业务产品、信用共同体业务、中小企业存量投信管理等内容，同时对一些特定的案例进行了展开分析,使我行信贷人员了解掌握了我行目前的信贷业务产品、送审规范要求、贷前调查等相关的信贷基础知识。要站在文化高度进行金融专业知识培训，熟练掌握金融专业知识体系和工作规律，按照干什么学什么，缺什么补什么的要求，努力提高业务技能，形成懂业务，善经营的金融复合型人才队伍，做“发展有本事”的信贷队伍。 5、加强沟通协调,优化不良资产处理工作的社会环境 1、紧紧依靠政府，实行政银合作清收。即争取各级政府的支持，借助行政力量，帮助信用社清收不良贷款。实行政银联动清收，如何争得政府的支持是关键，信用社要采取积极向政府汇报和加大信贷投入、支持经济发展“双管齐下”的策略，争取政府把清收农村信用社不良贷款作为一-项重要工作来抓。 2、密切与司法部门联系，实行法律清收。即通过协调和沟通，调动公、检、法等部门 的力量，帮助信用社大打清收不良贷款攻坚战。在清收不良贷款突击活动中，采取法律、行政、经济相结合的手段，重点抓好“赖债户”、“钉子户” 的不良贷款清收。可以由法院牵头，信用社人员协助，成立清收农村信用社不良贷款执行专案组，专门清理执行信用社不良贷款清收诉讼案，顺利的拔掉“钉子户”，征服“赖债户”，既清收了不良贷款，又达到了规范农村信用秩序、改善信用环境的目的。 3、跟踪企业改制，盘活不良贷款。即对企业在被租赁、出售、拍卖等改制过程中，“悬空”信用社贷款的现象，要采取跟踪做工作的措施，予以盘活。采用这种措施的做法是要争取地方党政的支持，使改制后的企业接收原企业贷款，承担原企业的债务，银企互惠互利，共同发展，形成“双赢”。
五、总结
1、农村信用社不良贷款，一直是困扰信用社经营的一大难题。不良贷款导致信贷资金循环不畅助长了道德风险的激生减少了经营收益。本文分析了农村信用社不良贷款的现状及其产生的原因。提出了农村信用比不良贷款的防范与化解对策完善信貸管理制度,有效防范信用社信贷风险:加大信货审核力度。发挥信用社稽核机构的职能作用:增强信贷风险意识营造良好的信贷风险管理文化氛围:加强信贷人员的培训力度，提高信贷队伍的整体素质:加强沟通协调优化不良资产处理工作的社会环境。
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