一、商业银行信贷风险概述3
（一）商业银行信贷风险的内涵3
（二）商业银行信贷风险的分类3
（三）商业银行信贷风险的特征4
二、我国商业银行信贷风险管理的现状4
（一）信贷风险管理的外部环境现状4
（二）商业银行内部管理现状5
三、我国商业银行信贷风险管理中存在的问题及原因5
（一）商业银行信贷风险管理中存在的问题5
（二）商业银行信贷风险产生的原因7
（三）操作风险管理不善引发案件的具体原因分析………………………………………7
四、我国加强商业银行信贷风险管理的对策和措施8
（一）以权力制衡为基本原则，建立完善的信贷组织架构8
（二）加强银行内部管理8
（三）深化金融体制改革，优化我国商业银行的外部经营环境10
（四）提高员工素质，培育全员的风险控制氛围10
内 容 摘 要
信贷业务已经成为我国商业银行的主要资产业务，但是其在运行过程中，面临很大的信贷风险。本文揭示了我国商业银行信贷风险管理起步晚、起点低，风险管理方法过于单一，风险控制体系不完善等问题，这些导致了商业银行的信贷业务质量不高、风险过大。由此，提出通过建立完善信贷组织框架、加强银行内部管理、优化银行外部经营环境、提高员工素质等对策来解决以上问题，从而提高银行信贷风险管理。
商业银行信贷风险管理探讨
随着改革开放的步伐，银行业作为经济金融体系的重要组成部分，由单一的国家银行体系实现了向商业银行体系的过渡，虽然目前商业银行得到了蓬勃的发展，但也面临一些风险。信贷风险是商业银行经营过程中不可回避的，加强对信贷风险的认识、管理和控制是商业银行加强内部建设的重要内容，也是适应新经济的必然选择。目前，在国有商业银行资产总额中，信贷资产的比重仍高达60%到70%，因此，如何有效防范和化解信贷风险是当前商业银行迫切需要解决的问题。
一、商业银行信贷风险概述
（一）商业银行信贷风险的内涵
信贷风险简单来说，就是贷款的本息能否在规定期限内按时收回并不确定。
商业银行信贷风险，主要是指商业银行在经营货币和信用业务过程中，由于各种不利因素导致货币资金不能按时收回，不能增值保值的可能性。
（二）商业银行信贷风险的分类
信贷风险的类型从总体上划分为市场性风险和非市场性风险。市场性风险是指借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要是指社会风险和自然风险。社会风险是指由于社会因素的行为变动引起的风险；自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险。
（三）商业银行信贷风险的特征
1.产生原因复杂、表现多样。信贷活动是一项复杂的社会经济活动，形成信贷风险的原因涉及多个方面，具体某一笔贷款损失，其产生的原因可能是多种多样的，有政治的，如政策性贷款；更多是经济的，如经济周期波动；还有自然的，如自然灾害；甚至是道德上的，如欺诈等，这些都反映了信贷风险的复杂性和多样性
2.金额巨大、影响面广。信贷业务渗透到社会经济生活的各个角落，信贷风险带来的损失往往金额巨大，远远超过一般企业的风险损失。由于商业银行具有信用创造职能，其信用活动风险往往会通过连锁反应放大数倍，从而对整个经济体系产生较大影响。
3.可能直接造成货币资金损失。商业银行的经营对象是货币资金，因此其所面临的信贷风险将直接表现为货币资金损失的风险，风险控制不到位，银行将直接损失货币资金。
4.具有较强的可控性，管理要求高。基于上述特点，银行信贷风险管理的要求高于对一般风险的管理，商业银行必须加强信贷风险管理，通过一定的管理手段减少风险发生的概率，减轻或避免风险造成的损失。这也是研究并加强信贷风险管理的意义所在。
二、我国商业银行信贷风险管理的现状
（一）信贷风险管理的外部环境现状
中国银监会在2016年2月15日发布的数据显示，中国商业银行2015年度第四季度的不良贷款余额为12744亿元，比较上季度末增加881亿元，商业银行不良贷款率则是1.67%，比较上季度末上浮0.08个百分比。目前+信贷管理受到政府行为的影响较为明显，国内正处于市场经济改革深化期，政府依然在经济中发挥着有形的手的作用，截至2015年末，银行业资产总额194.2万亿元，比2010年末增长1.1倍；各项贷款余额98.1万亿元，比2010年末增长95%，其中通过地方政府融资平台发放的商业贷款占相当比例，而地方政府往往通过多个融资平台从多家银行贷款，一旦无法偿还，就会给商业银行带来大量环帐，不良贷款率上升，最后的结果必然是政府和商业银行埋单，从而破环了银行自身的信贷运行管理和效率。其次中央银行的货币政策周期对银行的信贷的收放有较显著的影响，尤其现在国内并没有完全实现利率市场化，而一旦央行放松政策，充足的流动性又会使银行过度放贷，导致不良贷款率上升。同时随着市场化程度的加深，企业的信贷需求也会更加个性化和专业化，激励商业银行的信贷机制创新，也为银行自身的发展提供了动力。
（二）商业银行内部管理现状
现在国内商业银行的组织结构已经基本上完成了从直线型向矩阵型的转变，按照职能划分部门，随着买方在资金市场占据主动地位，转而以客户需求为导向，按照客户类型和部门专业职能构建矩阵型组织结构，但是银行的信贷授权模式依然是过去“金字塔”型的垂直管理模式，具体表现为管理责任的信息渠道为分级管理，即实行层层审批，逐级上报制度，这样容易造成纵向管理链条超长，不但加大了效率风险和时间成本，而且在一定程度上淡化了责任，造成一种缺乏由一个完全责任主体统筹的信贷业务。商业银行发展的过程也是信贷风险控制的发展过程，国内商业银行在这方面还存在很多问题，银行的监督往往偏重于事后的控制的惩罚，而缺乏对过程的全程监控，一旦出现问题，损失就已经造成，缺少一个能够监控整个信贷流程，并能够随时提供风险预警的体系。从我国现阶段的金融市场看，风险补偿机制依然较落后，体现在信贷损失的补偿渠道单一，由于金融工具的缺乏，银行对冲 风险的能力明显受到限制，因此信贷创新是商业银行生存发展的根本所在，而国内银行普遍缺失从获得客户需求，到产品部门设计解决的方案，再到实施的完整创新链条。首先，没有相应激励机制鼓励信贷人员去了解客户的新需求，即使发现了新需求，也没有专门的部门进行处理的反馈，其次，由于国内各种金融市场不完善，一些比较先进的信贷技术无法复制，因此国内商业银行创新模式还处在较低的水平。
三、我国商业银行信贷风险管理中存在的问题及原因
（一）商业银行信贷风险管理中存在的问题
1、贷款制度规范不严格，执行力度不够，贷款期限不合理
信贷制度规范向所谓的“大户”妥协，银行信贷风险管理中对大户采取优惠政策而忽视贷款制度规范，增加了不良贷款以及呆账的风险系数，极大地影响了银行信贷的管理风险。对大额客户的风险管理意识较为淡薄，贷款期限没有合理的规划，从而在授信过程中忽略存在的相关风险。造成这种现象有以下原因：“三查”制度流于形式，银行内部缺乏长期的激励约束制度规范，加之对现有制度执行力度不够，用担保代替银行资本约束条件极易导致管理者不顾实际的风险承受能力，大肆扩张信贷规模。商业银行没有严格的制度约束信贷人员，未对信贷负责人设立相关的奖罚制度、权利和义务，增加了负责人利用个人权利与信贷者勾结以获取银行融资的可能性，极大地增加了信贷管理的风险。
2、银行自身内部控制体制不健全，风险管理组织结构不完善
我国商业银行经营结构不合理、资源配置率低、管理层多、风险管理与内部控制体系不健全、创新与营销机制不完善、激励不足与约束不力并存等体制、机制性问题，仍然普遍存在。近几年来，骗贷、拖欠银行贷款的事件屡见不鲜，这从一定程度上也反映了银行内控体制的不健全。原因如下：商业银行内部风险控制机制不健全，内部控制建设比较薄弱。信贷部门分工不明确，部门细化程度不够；审批流程不规范，审批过程不严格，放松贷后管理。忽略借贷者在贷款到期前挪用银行信贷资金投放到高风险项目而造成损失的可能性，风险管理人员组织架构不合理。
3、贷款风险评估机制不合理，防范预警机制不健全
我国商业银行没有一个合理的风险评估机制，从而造成大量不良贷款。原因如下：没有全面考虑贷款业务受理、调查评价、审批、发放、贷后管理等方面，忽略其中环节导致风险产生。贷前审批没有通过信贷风险管理部门审查后进入信贷审批阶段，审查只是根据审批材料进行的，没有现场考察，客户提供虚假材料，贷前审查相当于虚设，信贷潜在风险预警机制弱。
4、对信贷对象了解不全面，重贷轻管，第三方抵押物准入标准低
交易对象关系复杂，贷款信用低下也造成大量不良贷款。对信贷对象没有全面的了解，第三方抵押物准入没有严格标准。我国商业银行普遍存在重贷轻管，贷后管理形式化造成很大的潜在贷款风险，银行在分配人员时也更倾向于贷前，贷后管理人员较少，加上贷后管理制度不完善，风险预警机制也未建立，容易产生大量不良贷款。产生的原因分析：借贷人资金信用低下，借款人个人收入不透明、个人征税机制不完善，诈骗贷款、多头贷款现象严重，抵押人挪用贷款，套用借款人资质，造成贷款挪用，加上信贷管理方法落后，信贷人员素质较低，商业银行信贷人员盲目抢贷。贷款客户有较为复杂的关联关系，不易调查清楚，造成对交易对象了解有失全面，造成大量不良贷款。
5、缺乏风险管理文化，风险管理人员管理不到位
信贷风险管理文化是存在于商业银行中，被风险管理人员认可接受的关于思维层面、行为技术层面、制度观念层面的一种文化，是商业银行企业文化的重要部分。而商业银行当前就存在风险管理文化缺失、管理人员管理松散、管理不到位等情况。
（二）商业银行信贷风险产生的原因
1、商业银行自身经营性原因
长期以来，商业银行对存款的关心大于贷款，对资产账面价值的关心大于实际价值，因此对贷款的增减和质量好坏没有明显的激励或约束。再者，贷款的审批和发放主要凭借个人主观意愿，无论是贷前调查还是贷时审查，都缺少科学完整的评价以及完善的贷后检查工作。另外，信贷员的责、权、利与贷款质量不挂钩，缺乏明确有力的激励约束机制。
2、社会性原因
商业银行的经营离不开社会环境，社会经济的整体情况对商业银行的信贷风险有较大的影响。首先，我国正处于经济体制转轨阶段，人们的市场意识不强，信用观念也比较淡薄。其次是我国社会经济环境。从整个大的宏观角度来看，国家的宏观政策和金融监管体制可能是商业银行信贷风险的源头，如：经济周期的不同阶段以及通货膨胀的水平高低将对银行的业务开展和信贷风险管理产生巨大影响。最后一点是法律制度。我国社会主义市场经济法律制度还不够完善，经济活动缺乏有效的法律制度作保障。
3、政府行为的不规范，扩大了商业银行的信贷风险
按照市场经济发展的要求，商业银行的一切经营活动活动都必须在遵守国家政策的同时，能够反映市场的要求，体现一定的价值规律，用风险约束机制和效益标准来运用信贷资金。按常理资金配置的主体应是商业银行，而政府的职能仅仅只限于宏观调控。虽然政府干预的现象有所减少，但是，政府作为资金配置的主体的现象并未淡化，不仅从大的宏观层面垄断，而且还经常扮演着微观经营的指令者的角色。许多地方政府的在任者，为了体现业绩大兴土木，大上项目，利用自己的行政手段干预银行发放贷款，许多项目几乎全靠银行贷款支持，但由于没有进行充分论证和考察，新建的项目很快被市场所淘汰，使银行贷款成为风险损失。
（三）操作风险管理不善引发案件的具体原因分析
案例：某分理处发生多功能借记卡自助质押贷款诈骗案
2014年中行某分理处因员工严重违规操作：违规办卡、违规放贷，网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。经查，涉及金额2599万，形成巨大风险。
案例发生原因分析：
（一）缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员工为完成考核铤而走险。
一方面在业务发展的管理上，该行采取考核与完成任务挂钩的做法，在一定程度上助长了“向钱看”的风气，造成部分风险意识薄弱的员工为了眼前利益而不惜以违规经营的代价来换取一时的经营业绩和利益。另一方面该行对考核办法缺少辅助教育的手段，还提出了一些诸如“谁完成任务好，谁贡献大，谁多拿钱”等不甚科学的提法，没有通过合理的业绩考核和合理的待遇水平来增强员工对单位的归属感和忠诚度，来提高员工的奉献精神以及政策水平和工作能力，避免员工因追逐短期利益而不惜采取违规经营的行为。
（二）缺乏内控制度执行的有效性，没有真正建立起防范约束机制。
该分理处从2012年初开始违规操作，代办借记卡，不签贷款协议书放贷，在此后长达2年的时间里，一次次的检查，一次次的活动都没有发现，没有排除，清楚地说明该行的内部控制苍白无力，从一线人员的制度执行到二线管理人员对一线人员的监督，再到内控部门对各环节的再监督，这三道防线都失察和疏漏。该行案防教育流于形式，各种检查没有落到实处，风险防范的意识没有在员工的头脑里深深扎根。对整个监督运行机制缺乏调查分析，对各个层面的执行力也缺少评价，这就很难从根本上保证各种教育活动能落到实处，也很难发挥各种制度和监督机制的约束力。
（三）缺乏科学的发展观和正确的业绩观。一是缺乏正确的经营理念，没有把握和处理好业务发展和风险控制的关系。
基层行一味强调任务的完成率，对下不断压任务，竞赛活动也频繁不断，产生了偏重业务发展，疏忽内部管理和风险防范的偏向；二是缺乏审慎经营的思想，没有把握和处理好业务发展和合法守规的关系。没有把工作重心和主要精力锁定在风
险防范上，而是偏面地追求“存款增长幅度”、“市场占有率”、“贷款增加额”等粗放型经营指标上。在这种经营思想指导下，放松了对员工诚实守信的教育和依法合规的文化氛围的建设；三是缺乏对零售贷款的管理经验，没有把握和处理好新业务品种的风险点，缺乏对新业务品种必要的操作风险管理(风控网)评估与防范。该行习惯于传统的公司业务，没有根据业务发展的实际，把大风险的意识落实到零售业务的发展和管理上来，不注意学习、总结和积累这方面的经验。零售贷款作为新的业务发展品种，对其风险点分析不足，操作风险的评估不到位，特别是在操作过程中没有发现风险、提示风险、防范风险。四是零售贷款的风险系统管理没有建立起完善的风险预警、可控体系，给不法分子以可趁之机，发生案件是不可避免的。
四、我国加强商业银行信贷风险管理的对策和措施
信贷风险分析的主要目的是为了进行风险控制，从而达到尽量减少风险损失、防止风险恶化的目的。作为我国商业银行的管理者，要努力建立能有效防止信贷风险的措施。
（一）以权力制衡为基本原则，建立完善的信贷组织架构
信贷组织机构的设置要遵守专业化、垂直型、独立性三大原则，以现有信贷制度为基础，强化信贷部门内部横向制约机制的作用。信贷组织各部门、各岗位、各权力之间要遵循相互牵制原则，形成一种约束制衡机制；每个部门内的各岗位、各人员要有明确的分工和授权批准，遵守秩序定位原则，彼此之间要各司其职、各负其责，严谨越权代理；各个部门要遵循系统协调原则，围绕一个共同的目标，团结一致。在现有审贷部门、风险审查部门的基础上，可以加设信贷资产组合管理部门，专项负责信贷资产的组合以及资产多元化，对整体信贷资产的回收进行分析，并对全行的潜在风险进行评估，同时向投资者、管理层、董事会、监管机构提供详细的书面报告，对各区域、各部门的信贷资产使用状况进行监督检查。将风险审查部门与风险业务部门独立开，避免“暗箱操作”。
（二）加强银行内部管理
1、完善审贷分离制度
许多商业银行表面上都进行了审贷分离制度，基本实现了信贷经营部门和管理部门的双分离，但从实际运行情况上看，效果并不都是很好。完善而有效的审贷分离制度应加强两个方面的建设。一方面是要建立好审批的组织形式，选择合适的参加人员，这样做主要是为了能够对贷款项目进行更充分的探讨和讨论，广泛听取大家的意见，进而来权衡信贷风险与收益；另一方面是制定审批原则标准，从而提高信贷审批效率，质量和竞争能力。好的审批制度能给营销和管理带来积极影响，而存在缺陷的制度则会使得银行缺乏竞争力，丧失好的机会。因此审贷分离和审贷配合刻不容缓，得尽快让审批制度科学化、标准化、规范化。
2、建立信贷风险预警机制
信贷风险的预警和监控是一项系统的、长期的、艰巨的任务，这就需要尽快建立起一套完整的稳定的预警制度和预警机制，来确保信贷工作的顺利进行。建立预警机制主要要从以下几个方面考虑：一是建立信贷风险预警的组织管理体系。全行的信贷风险预警工作应由总行的信贷风险管理部门制定，确定需要重点监测预警的产业、区域、产品以及客户群；总行领导组织各分行对特定目标进行信贷风险预警，明确其职责，并随时对分行的工作进行指导和监督。二是要建立起一套完整的风险预警数据库。数据库可分为两层：总行为一级数据库，其内容主要包括与预警目标相关的宏观经济信息以及相关的决策信息；分行为二级数据库，其内容主要是微观层面的一些经济信息，通过计算机网络系统在总行和分行之间，以及分行和分行之间进行数据交换，资源共享。三是改进风险预警机制的方法和计量模型，并注重加强从事风险预警工作的高素质人才团队的培养。
3、建立信贷退出机制
市场经济的实质是要实现有限资源的优化配置和有效流动，从而保证资产的保值和增殖。作为一个商业银行，对一些夕阳行业的贷款企业必须严格控制贷款增量,适当的减少贷款存量，使贷款资金逐步的从这些企业中退出来，从而盘活贷款的存量。但在实际生活中，由于受到许多外部环境的约束，贷款退出会遇到一定的困难，这就要求商业银行应准确把握宏观微观经济信息。（即需要预警机制的配合）最终建立起有进有退，进而有为，退而有序的信贷退出机制。
4、加强贷后管理，进行全程控制
就具体的贷款项目而言，贷后的项目建运营到还贷完毕的时间远远的高于了贷款决策的时间。作为保障银行利益，实现管理目标的最后一道屏障——贷后管理，即控制的作用是非常的重要的。但可悲的是，我国的大部分商业银行尤其是国有的商业银行没能进行有效的贷后管理，以至贷款无法收回，形成不良贷款，加大了银行信贷风险。
进行贷后管理，必须要加强贷后管理的基本工作，建立健全信贷档案，及时的对账和催收；密切关注客户的经营运行状况，防止其违规操作、滥用贷款。设立独立的信贷风险管理机构，完善风险管理制度。例如，英国渣打银行设立独立的风险控制部门，该部门与其他各部门相分离，由它来负责贷后的管理，对重点客户特别关注，实地考察，及时了解客户贷后情况并进行评估，其评估结果必须独立向董事会或上级行报告，并对有问题的贷款提出处理意见。
（三）深化金融体制改革，优化我国商业银行的外部经营环境
金融市场的体系制度不健全，不完善，就必然隐藏着巨大的金融风险。只有通过不断完善和深化我国的金融体系，才有可能防范金融风险和金融危机。从信贷风险的防范角度出发，应着重解决以下问题：
1、加快利率市场化
一旦利率市场化后，商业银行就能够根据资金市场的情况自主决定资金供给和资产的运用，有利于降低过去那种由于对国有企业缺乏贷款约束产生的大量不良贷款所造成的风险；而且，利率市场化也会对企业产生较硬的约束力，必然在一定程度上抑制其对资金的过度需求和低效率经营状况，从而有助于减少不良贷款及其产生的风险。
2、尽快完善贷款风险补偿机制
商业银行的信贷风险是客观存在的，那么产生不良贷款一定是必然的。不良贷款影响着金融系统的稳定和发展。因此，完善风险补偿机制势在必行，主要应从以下几个方面入手：综合运用存量和流量措施，减轻商业银行建立风险补偿基金的压力；实行优惠的税收政策，鼓励商业银行及时提足风险补偿基金；建立良性循环的核销制度，促进商业银行及时化解信贷风险。
（四）提高员工素质，培育全员的风险控制氛围
一个企业发展的好坏关键是这个企业的人才，当然银行也不例外。提高员工的综合素质，让自己的员工更加专业化。信贷风险涉及到银行多个部门和众多人员，风险管理需要全体人员和相关部门相互配合相互协调。因此，对于风险的控制也要以人为本，积极的营造一个良好的风险控制环境。可以从两个方面来着手：第一点是规章制度约束。定期定时的对贷款进行检查，一但发现违规或越权行为，及时采取措施，严格惩处当事人。第二点是道德约束。要建立以风险控制为核心的信贷文化，强化每位员工特别是信贷员工的风险意识，防范意识和责任意识，使每位员工都能自觉遵守各项规章制度。
我国商业银行面临的问题主要是信贷风险，尤其是在次贷危机爆发后，更是给商业银行敲响了警钟，我国商业银行对信贷风险的防范和控制越来越重要。随着国内商业银行的竞争越来越激烈，商业银行面对的压力倍增。如何健全信贷风险管理体制，提高风险控制能力，同时在国内乃至国际的同行竞争中拥有不败之地，是促进我国商业银行不断发展的重要问题。本文分析了我过商业银行的现状、不足以及原因，结合国内外相关的研究文献，最后提出了如何加强和防范我国商业银行信贷风险的措施。总之，风险是绝对的，我们不可能完全避免风险，只能通过有效的手段去将风险减少到最低。
参 考 文 献
王群，《加强商业银行贷款风险管理的思考》，现代银行，2008年第3期
沈雪丽，《商业银行防范信贷风险的原则与措施探讨》，经济研究导刊，2011第7期
张金兰，《商业银行个人信贷风险管理研究》，金融监管，2012第5期
梁琪 黄鹂皎，《我国商业银行信贷风险管理体系构建探索》，南开经济研究，2002第6期
黄青 彭家瑚，《我国商业银行信贷风险管理系统的构建》，金融论苑，2006第11期
李维森 强永昌 黄亚钧 谢识予，《我国商业银行信贷风险预警研究》，2009第4期
秦江波，《中国商业银行信贷过程风险管理研究》，2010第3期
杨志宇，《金融危机引发的经济下行与商业银行信贷风险防范》，商业文化，2009第1期
王多刚，《我国商业银行信贷风险管理研究》，广西大学中国博士学位范文全文数据库，2008第6期
