一、什么是操作风险4
二、商业银行操作风险的概念4
三、商业银行面临的操作风险案例分析4
（一）、国际案例4
（二）、国内案例4
四、我国商业银行操作风险现状5
（一）、我国商业银行操作风险的多发领域5
（二）、我国商业银行操作风险发生的主要原因5
（三）商业银行操作风险管控的建议6
五、商业银行加强操作风险管理的措施6
（一）、加强风险管理问题研究，制定科学合理的风险管理战略。6
（二）、健全商业银行风险管理体系，积极开展内部控制评价。6
（三）、改良商业银行的信息披露制度，建立独立科学的信息风险管理体系。7
（四）、重视风险管理专业人才的培养，形成健康的风险管理文化。7
六、商业银行风险管理的意义7
内 容 摘 要
长期以来，商业银行操作风险问题严峻，近年来风险不断攀升，给银行带来了巨大损失，给社会金融环境造成了不良影响。如何有效管理商业银行操作风险，利用风险管理为金融机构创造价值和形成核心竞争力，银行业、金融机构及金融监管机构非常重视该问题。为此，商业银行操作风险管理问题研究非常有必要得到各个公民及从业人员的重视。本文就此问题进行了探讨，并分析我国操作风险现状和存在的问题，从制定科学合理的风险管理方法、建立独立高效的风险管理体系和组织。
关键词：商业银行：风险问题研究 风险管理 有效性
随着我国对商业银行的竞争默许，尤其是近两年国家对银行利率权限的开放，使得商业银行之间的竞争越来越激烈，商业银行为了在激烈的市场中占据主动，它们会采取各种措施，以银行机构的放贷为例，贷款是银行获得利益的主要手段，因此商业银行在商业信贷上会采取主动的姿态，但是与此同时也会带来巨大的不良风险，比如坏账、死账的产生，以此加强商业银行风险管理是银行提高市场竞争力的关键。然而，由于多种因素的影响和制约，不论是风险管理的理念，还是技术、方法等，都与西方发达国家的银行存在差距，因此基于国内外的实际情况，商业银行应该加强风险管理工作。商业银行风险管理是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法，渗透到银行经营管理活动中的每一个过程和环节，预防、回避、排除或转移经营中的风险，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，从而减少或避免经济损失，保证经营资金的安全。风险管理是一个全面的管理，涉及企业的各个方面。全面风险管理要对所有影响银行目标的风险进行系统识别、评估、报告和处置，要考虑银行所有层面的活动，从总行层面的战略风险规划和资源分配到各业务单元的市场和产品，管理风险都应得到有效控制。风险管理包括以下几个要素：调整风险偏好和战略、加强风险应对策略、降低经营性意外和损失、识别和管理多重企业风险及抓住机遇等。
商业银行操作风险管理问题研究
一、什么是操作风险
操作风险是由人的失误、系统失误、不完善的控制和程序、未经授权的活动和外部事件导致的非预期损失[1]。
操作风险可以分为四类：
（一）、内部流程风险：包括操作流程设计不合理或者执行流程不严格等情况。
（二）、操作人员风险：包括操作失误、内部员工欺诈或者内外勾结、关键岗位人员流失等情况。
（三）、操作系统风险：包括系统失灵、系统漏洞和系统数据有缺陷等情况。
（四）、外部冲击风险：主要是外部欺诈、突发事件以及经营环境不良变化等情况。
商业银行的操作风险对于银行来说收益为零却破坏力惊人，巴林银行等一些著名的金融机构因操作风险陷入了破产[2]，在某些业务领域，操作风险比市场风险和信用风险更为重要，许多银行承认，由操作风险引起的损失已经超过去时10亿美元，而其他未经披露的损失事件可能更为严重。
二、商业银行操作风险的概念
根据研究学者的定义，操作风险指的是由于内部流程、人员和系统的过失或外部事件所造成的损失风险。这一定义中指出了银行内部人员和系统因素所导致的操作风险，这包含了银行的业务范畴，是比较适用的。同时，这一定义还要符合我国银行的基本情况，可以补充为由于内部程序或者系统的不完善，人员的失误或者外部因素的影响而导致的风险。
三、商业银行面临的操作风险案例分析
（一）、国际案例
巴林银行：
1995年2月英国中央银行英格兰银行宣布了一条消息：巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。巴林银行总损失为13亿美元，资本损失100%。从违规到灾难发生的时间为三年，违规内容是未经授权及隐匿的期权和期货交易、隐匿亏损，违规者为新加坡附属机构交易员。
巴林银行倒闭的原因：
首先，巴林银行没有将交易与清算业务分开，允许尼克里森既作为首席交易员，又负责其交易的清算工作。在大多数银行, 这两项业务是分立的。因为让一个交易员清算自己的交易会使其很容易隐瞒交易风险或亏掉的金钱。这是一种制度上的缺陷。
其次,巴林银行的内部审计极其松散,在损失达到 5000万英镑时，巴林银行总部曾派人调查里森的账目，资产负债表也明显记录了这些亏损,但巴林银行高层对资产负债表反映出的问题视而不见，轻信了尼克里森的谎言。尼克里森假造花旗银行有5000万英镑存款，也没有人去核实一下花旗银行的账目。监管不力不仅导致了巴林银行的倒闭,也使其3名高级管理人员受到法律惩处。
（二）、国内案例
2004年中国银行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作：违规办卡、违规放贷，网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。经查，涉及金额2599万，形成巨大风险。
发生原因分析：
首先，缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员工为完成考核铤而走险。
其次，缺乏内控制度执行的有效性，没有真正建立起防范约束机制。
最后，缺乏科学的发展观和正确的业绩观，缺乏正确的经营理念，没有把握和处理好业务发展和风险控制的关系。
四、我国商业银行操作风险现状
（一）、我国商业银行操作风险的多发领域
整体而言，我国商业银行操作风险的管理处于较好水平。但近年来，随着金融行业的飞速发展，金融产品的不断创新，商业银行操作风险个案发生频率有上升趋势，且呈现出多元化和复杂化特征。这些案件主要集中在三个领域：
1、银行理财产品领域
在理财市场高速发展的大背景下，受高额回扣的驱使，商业银行个别员工借助自己的职业优势，以存款的名义违规销售或者依托于银行的声誉，利用客户的信任代销第三方机构的高风险理财项目，导致客户资金回收困难的事件时有发生。理财产品领域的违规操作事件呈现更加多元化的趋势。
2、银行票据业务领域
受监管政策趋严、金融脱媒、互联网金融等因素影响，互联网与票据业务进一步融合，票据业务创新持续活跃。票据业务创新发展的同时，也滋生了大量游离于监管范围之外的票据违规交易。对商业银行的合规经营构成冲击，也为票据市场带来很大的潜在风险。尤其是2016年以来，多家银行票据市场案件频发，其中不乏大型商业银行，保守估算，银行票据涉案资金已经超过100亿元。多起票据业务违规交易事件将商业银行面临的操作风险暴露无遗。
3、互联网金融领域
在经济飞速发展的背景下，中小型企业对资金的需求不断扩大，P2P网贷和民间借贷行业呈现爆发式的增长。随着小微企业资金紧张问题的加剧，P2P网贷和民间借贷风险逐步暴露。个别商业银行员工利用职务便利，通过违规私自参与民间借贷、非法集资以及网贷金融等行为赚取高额利润，最终因资金链断裂而产生违规风险案件。
（二）、我国商业银行操作风险发生的主要原因
1、操作风险防控意识淡薄。
在前些年的经济高速发展期，商业银行一味地注重资产规模和分支机构的扩张。尤其是部分中小型商业银行风险偏好较为激进，业务导向强，风险意识薄弱。业务开展过程中重发展轻内控、重业绩轻风险，导致风险管控的体制建设和能力提升与发展速度不相匹配。随着当前经济增速放缓，产能过剩矛盾突出，加之同业竞争激烈，商业银行的经营环境日益严峻，经济前期高速增长掩盖的风险开始逐步暴露。
2、基层经营机构的风险管控相对薄弱。
个别工作人员有章不循、制度执行不力成为商业银行操作风险案件不断发生的直接原因。分析近两年发生的多起案件可以看出，这些案件多发生在基层分支机构或者前线的经营管理人员。大型商业银行的风险管控制度较为健全，但是由于机构层级较多，风险管控的执行力度层层递减，越到基层风险管控力度越为薄弱。中小型商业银行近年来快速扩张，分支机构和规模不断扩大，但风险管控机制和能力未能匹配，造成基层经营机构风险管控相对滞后，操作风险案件多发。
3、后续整改及惩治力度有待加强。
从已经发生的多起案件来看，如果说工作人员风险意识淡薄，风险管控制度执行不到位导致风险案件发生，那么对违规行为和违规人员处理力度不够，工作人员不能以儆效尤，则是造成案件屡禁不止的原因。实践当中，商业银行往往对基层经营机构内控制度执行情况的监督检查频率较低，难以及时发现风险隐患和内控缺陷。在检查过程中应付走过场的现象也时有发生，难以起到督促执行的目的。检查出问题的责任追究是否能够落实到位也有待考量。尤其是在业绩为主导的前提下，业绩具有较大的话语权。这些导致了相同性质的操作合规案件发生。
（三）商业银行操作风险管控的建议
1、通过风险文化传导和培训教育，强化风险管控意识。
对操作风险的防范关键是对行为人的管控，提高行为人的业务素质和风险意识。建议加强商业银行的风险文化培育工作。在做好显性风险管控等工作的同时，做好银行员工队伍软实力的提升。通过各种会议和培训形式宣讲风险文化和政策制度，通过风险经理的下沉基层机制进行政策指导和传达，通过组织风险管理知识竞赛，鼓励全员学习掌握风险管理知识。通过这些措施传导风险文化和理念，强化全员的风险管理意识，使风险管理理念深入人心，内化为工作人员的自觉行动。
2、加大基层分支机构的风险防控力度，有效平衡业务发展与风险管控的关系。
商业银行应当进一步明确在严守风险防控底线的前提下进行经营业务发展的定位。建议持续加强基层管理人员与业务人员的风险管理理念教育和风险管理实务培训，提高其风险管理素质和能力，为有效抵御风险打好基础；强化基层营业机构的风险集中管控工作，加大总行层级风险管控直接介入和推进督导力度；完善全面风险管理体制，将人员绩效考核与风险挂钩，强化考核引导，配置专项资源，加大风险管控工作激励力度的同时，有效落实风险责任追究制度。
3、提高信息技术的应用水平。
从当前发生的多起案件可以发现，商业银行目前在进行业务操作过程中，仍有大量的环节需要人工操作完成，如果缺乏完善的制度和流程，或者工作人员风险意识淡薄，违规事件和操作风险的发生在所难免。商业银行在制度和流程上对其进行约束的同时，应当提高电子票据系统、区块链等信息化技术的应用水平，依托信息化技术，进一步压缩业务流程和环节，减少人为介入，降低人员违规操作案件发生的概率。同时，利用信息系统的监测和数据分析功能，实现专项风险的预警和重点排查。
五、商业银行加强操作风险管理的措施
（一）、加强风险管理问题研究，制定科学合理的风险管理战略。
要制定科学合理的风险管理战略, 就必须要加强风险管理问题研究。我国商业银行要坚持运用全面的观点制定风险管理战略，优化风险计量模式，保证全员参与，加强对内部的监督和管理。因此银行要培养与营造良好的风险管理文化，树立全方位风险管理理念，引导和推进风险管理业务的发展，营造浓厚的风险管理文化：首先，实现不同业务风险管理的差别化。商业银行的业务种类众多，不同的业务具有不同的特点，因此要建立风险管理的差异化管理模式。比如在进行信贷业务时需要分析借款人的资信状况和行业及地区风险的分析等。其次，实现不同地区风险管理的差别化。不同地区的经济条件不同，企业类型也不同，因此他们的风险因素也就不同，因此需要银行根据具体的地区建立差异化的风险管理战略。
（二）、健全商业银行风险管理体系，积极开展内部控制评价。
要建立健全商业银行风险管理体系，首先需要形成由银行董事会及其高级经理直接领导的、以风险管理体系为核心、与相关业务部门紧密联系的内部风险管理系统。其次相关业务部门要逐步设立单独的风险管理岗位，从业务风险产生的源头进行合理有效控制，从而使风险管理横向延伸、纵向管理，全方面实现管理过程的扁平化。同时，我国国内商业银行应积极借鉴国际发达国家大银行的组织架构模式与风险运作经验，加快依法治理结构的建设，加快推进体制内改革和机制转换，提高风险防范管理能力和内部合理控制水平，加强对内部控制的有效监管，促进内部控制系统的合理构建。要严格加强内部监督，就需要发挥内部风险审计的重要意义，不仅要确保风险审计的独立性，还要树立风险审计工作的权威性，确保风险审计工作的科学有效的执行。风险审计部门还应对内部控制的有效性定期进行综合评价及改善。商业银行要建立健全内部审计的检查制度，加强对内部风险控制的监管，促进内部控制系统的构建。
（三）、改良商业银行的信息披露制度，建立独立科学的信息风险管理体系。
现今，我国内各银行间信息披露工作还不规范和完备，与其他发达国家的差距比较大。基于市场发育与监管理念滞后及会计信息不完备等因素，所以，国内商业银行应以现有的信息披露规定为基础，借鉴国外发达国家的经验，加大对商业银行风险管理制度与程序、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资金充足率等领域的关键信息进行精确核算，制定出最低的信息披露标准。同时还应提倡“强制”披露和“自愿”披露相结合，积极鼓励自愿披露。在制度设计上，要审慎严格把控授权银行开展对外信息披露。另外风险管理应由专门的人员来负责，就可以将信息披露风险管控延伸到银行的各个角落，借鉴国外发达国家的先进信息风险管理经验，逐步建立信息监控、风险评价和预警系统，优化商业银行的决策机制和内部监督机制，重视预防信息披露风险工作，以防患于未然。
（四）、重视风险管理专业人才的培养，形成健康的风险管理文化。
风险管理是具有高技术含量的且需要时间积累经验的工作。因此不但要开展风险管理培训工作，完善人力资源质量；还要重视优秀人才引进工作，商业银行要立足于世界，站在战略高度积极引进和培养优秀的风险管理人才，形成高质量的人力资源网络团体；另外很重呀的一点就是要让员工认识到商业银行操作风险发生对银行的严重后果，树立他们正确的职业道德，积极增强他们的工作责任感。同时，培养良好的风险管理文化，就能实现了银行对风险的管理可控，从根本降低操作风险事件的发生，从而促进商业银行的合理运营，形成健康的银行风险管理文化。
六、商业银行风险管理的意义
1、商业银行通过实施风险管理可以规避、分散、转嫁、控制和化解所面临的各种风险，从而减少商业银行资产、资本损失，增强银行盈利水平，提高银行的声誉度和核心竞争力，保障银行健康、持续、稳定的发展。
2、商业银行采取一系列的风险管理措施和手段来保证从社会上融入资金的安全，可提高整个社会资金的使用效益，同时还可以在公众心目中树立起良好的形象，维持公众信心，稳定社会金融。
3、中国加入WTO世界贸易组织的过渡期已经结束，我国国内经济、金融全球化步伐明显加快，国外金融机构纷纷抢滩我国金融市场，在此背景下，探索出一条符合我国国情的商业银行风险管理路径具有很强的现实意义。
参 考 文 献
[1] 张吉光.何谓操作风险[J].数字财富.2004(9):53
[2] 陈学华,杨辉耀,黄向阳.POT 模型在商业银行操作风险度量中的应用[J].管理科学,2003,(1):49-52.
[3] 张隽明.我国商业银行风险管理[J].合作经济与科技,2013.
[4] 徐霞.国有商业银行发展中的问题与对策[J].安阳工学院报,2011
