一、中国养老保险的形态
中国养老保险的定义
中国养老保险的现状
中国养老保险存在的问题
二、中国养老保险的意义与重要性
（一）中国养老保险的意义
（二）中国养老保险的重要性
三、社会养老保险的实践与养老群体的需求
（一）社会养老保险的实践
社会养老群体的需求
四、商业养老保险的实践与养老群体的需求
（一）商业养老保险的实践
商业养老群体的需求
五、该怎么样去选择养老保险？按照家庭情况分析选择
六、中国养老保险的市场经验
养老保险制度覆盖面太窄
养老保险制度社会化管理和服务程度较低
历史欠债严重，“空账”运行规模大。
退休年龄偏低，且男女性别在退休年龄上差距太大
基金管理效率低下。
七、更加完善中国的养老保险
内 容 摘 要
人口老龄化带来的中国式养老难题，正日益成为我们必须认真对待的重大问题。特别是我国人口老龄化与工业化、城镇化、现代化相伴随，与城乡差距、区域差距、收入差距放大相重叠，与经济社会相交织，使应对中国式养老增加了新难度。本文针对当前中国式养老中的一热点问题与记者进行了深入探讨，并提出了建设性的对策。
随着老龄化速度的加快，“银发浪潮”扑面而来，冲击着中国的经济、社会、文化、家庭，其中最突出的就是中国式养老问题越来越突出。中国式养老是指中国步入老龄化社会后，国家和个人面临的种种养老问题。如何破解这一难题？如何看到当前养老形势？“中国式养老”的各种模式在探索中面临哪些新挑战？养老产业的前景如何？关系着我们每个人的晚年如何度过，关系着经济社会发展大局。
中国养老保险的实践与经验
我国进入老龄时代后,我国老年人口表现出基数较大、增长速度较快、高龄化空巢化严重等突出特点,引发严重的养老问题。本文就我国养老保险的发展现状和存在的问题,及日益严峻的人口老龄化对养老保险体系的影响,并提出了通过建立科学的养老金筹资机制、高效的养老基金运营机制、动态的养老基金支付机制等具体的解决对策。也即最可靠有效方式就是社会养老保险和商业教养保险，两者对不同的人群养老有针对性的补充。
一、中国养老保险的形态
中国养老保险的定义
养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。养老保险的产生与发展，是与国家的政治、经济和社会紧密结合在一起的，它是社会化大生产的产物，也是社会进步的标志。我国是一个处在社会主义初级阶段的发展中国家，经济水平还不算发达，为了使养老保险既能发挥保障生活和安定社会的作用，又能适应不同经济条件的需要，我国应推行和建立多层次的养老保险理论。
中国养老保险的现状
目前，我国实行多层次养老保障体系，养老保障主要依赖三根支柱。其一是国家法律强制的社会养老保险，由社保机构管理运作，是整个社会保障体系的基础；其二是企业年金，由合乎条件的企业自愿为职工缴纳，正逐步交给保险公司、基金等专业机构代为管理运作；其三是个人储蓄性养老保险，即商业养老保险。其中最容易实现的是社会养老保险和商业养老保险。
社会养老保险现状如何？全国社保基金理事会理事长项怀诚今年曾披露，全国社保基金缺口达一万亿元，且社保基金覆盖的劳动力人口仅15％，大概相当于世界水平的一半左右。
一些人认为储蓄也可以养老，有必要购买商业养老保险吗？由于个人投资能力低下和投资渠道不畅，特别是在负利率时代，储蓄无法实现保值增值功能。而商业养老保险，比如中德安联人寿保险的这款“安联安享美年年金保险”，具有每年给付10%的基本保险金额和每年累积增额年金红利，还将享有100%基本保险金额的满期金及终了红利，就较好解决了保值增值的问题。同时，个人使用储蓄存款具有无计划和随意性特点，而每月固定购买商业保险事实上还具有一定强制性作用，后者相当于有计划地为晚年生活储蓄幸福。此外，储蓄虽有利息，但需要缴纳利息税，而保险收益则无需缴税，收益明显更高。
纵观我国社会养老保险现状和未来相当长时期内的趋势，追求晚年幸福的人们在自己的养老规划里加入商业保险，是一条可取的路径。
（三）中国养老保险存在的问题
老年人口队伍的急剧增大将会造成社会保障养老财政支出负担的加剧,不仅有可能使养老保险基金的供给陷入危机,也会因此增加年轻一代的养老负担,并进一步阻碍中国社会全面改革的进程。老龄化趋势使中国的养老保险体制正处在一个旧制度变革与新制度选择的关键期。
养老保险覆盖范围明显过窄，社会保险的基本定律之一是大致法则，只有当覆盖范围最大时才会最强，目前，就全国而言，除国有、集体企业基本覆盖外，还有部分事业单位，外资企业大多数私营企业以及个体经济从业人员尚游离在养老保险范围外，还有政府机关的公务人员至今没有纳入社会养老保险范畴，占全国总人口80%的农村人口的老年保障问题也尚未解决，这一问题不解决，社会保障关于权利保障、普遍性、平等性等基本原则就没落实，部分公民仍未享有相应的养老保险权益。
二、中国养老保险的意义与重要性
（一）中国养老保险的意义
社会养老保险从改革开放后到今天一直在不断地调整和改善，每一次的改进都给人们的生活带来极大的改变。参加社会养老保险不仅对家庭和个人有重要的作用，对国家和社会的长期稳定发展也有极大意义。
从家庭和个人角度出发，个人参加养老保险是在一定程度上通过强制缴纳的方式结合国家自主扶持的方式为年老后的生活提供了保障，在青壮年时期定期少量地缴交费用，换到年老生活的补助，免除了家庭一定的后顾之忧，真正实现了老有所养，在当今“421家庭”模式下，老年人一定程度上可以靠自己的养老金生活，从而减少子女抚养老人和孩子的双重压力，对老年人的生活心态和对家庭的和谐发展带来了积极的影响。
从国家的稳定与发展的角度出发，社会养老保险可以概括为几个有利于：
1.有利于社会的安定
对于在职劳动者而言，参加养老保险，意味着对将来年老后的生活有了预期，免除了后顾之忧，从社会心态来说，人们多了些稳定、少了些浮躁，这有利于社会的稳定。
2.有利于经济的发展
劳动者退休后领取养老金的数额，与其在职劳动期间的工资收入、缴费多少有直接的联系，这无疑能够产生一种缴励劳动者的职期间积极劳动，提高效率。
养老保险涉及面广，参与人数众多，其运作中能够筹集到大量的养老保险金，能为资本市场提供巨大的资金来源，尤其是实行基金制的养老保险模式，个人账户中的资金积累以数十年计算，使得养老保险基金规模更大，为市场提供更多的资金，通过对规模资金的运营和利用，有利于国家对国民经济的宏观调控。
3.有利于拉近城乡发展
加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系，对确保农村居民基本生活，实现农民基本权利，推动农村减贫和逐步缩小城乡差距，维护农村社会稳定具有意义重大。
（二）中国养老保险的重要性
由于生活节奏日益加快，工作紧张、家庭负担重，都市人的压力越来越重，要是退休了怎么办，怎样才能老而无忧？养老保险需要时间的积累，所以要提前30年或更长的时间进行养老规划，也就是说，养老保险具有重要性和紧迫性。
1.社保养老金不够用
最新调研结果显示：约30%的受访者对自己的养老问题表示忧虑；相比其他群体，低学历、低收入、40岁至49岁的城市中年人群对自己的养老问题更加忧虑。
由于生活节奏日益加快，工作紧张、家庭负担重，都市人的压力越来越重，要是退休了怎么办，怎样才能老而无忧？
时下不少人有这样的误解：我每月都上缴社会养老保险费，将来退休就不愁了。事实上，若以这部分作为退休后的生活费，只能维持中等偏下的生活水准。
【案例】
以今年25岁的小王为例，现在开始参加社会基本养老保险，60岁退休，社保年度35年。假设他月均缴费工资为3000元，退休后社会年度平均工资4000元，则其领取的社会基本养老保险金额度为：基础养老金800元（4000×20%）+个人账户养老金840元[个人账户储存额（3000元×8%×12个月×35年）/120]=1640元。
35年后，加上物价的因素，小王仅靠每月1640元的社会基本养老保险，很难解决养老问题。如果要想保证较高质量的退休生活，社会基本养老保险是远远不够的，因此要及时规划养老保险。
2.商业养老险必不可少
如果想在退休后保持原有或稍高一点的生活水平，只靠社会保险并不够，还需要商业养老保险的支持。
一个人在其一生之中，从20岁到60岁只有大约40年的时间有收入，因此他必须考虑如何将这些收入连续地分配到没有收入的时间中去。商业性养老保险兼具寿险保障和养老规划的双重功能，从理财的角度分析，购买商业养老保险必不可少。
首先，这个年龄段的人已经基本解决了工作等基本问题，工作和生活已步入正轨，养老将是他们考虑的问题，也是人生中最后面对的现实，需提前规划。
其次，30至45岁的人群已为人父母，由于现代家庭多是独生子女，未来家庭会多呈现“421”或“422”的家庭结构，靠子女赡养是不现实的，他们也不希望看到子女为了赡养自己而背负沉重的包袱。此时，养老作为人生规划最末端的问题开始凸现，自主养老将会是最适宜的解决方案。
养老年金保险就是要为老人提供真正意义上的“老有所养、老有所靠、自主养老”的保险产品，对于目前处于这一年龄段的人来说，只有提早做规划，才能享受高水平的晚年生活。
三、社会养老保险的实践与养老群体的需求
社会保障是民生之基，也是事关人民群众幸福安康的重要工作。党的十七大提出“加快构建覆盖城乡的社会保障体系”战略目标以后，上虞市委、市政府高度重视，财政部门加快工作节奏，加大财政投入力度，我市的城乡居民社会养老保险工作无论是制度建设方面，还是机制创新方面；无论是参保扩面方面，还是领域拓展方面，都迈上了一个新的台阶。
（一）社会养老保险的实践
1.主导意识得到全面确立
一直以来，党委、政府高度重视社会保障工作，把建立和健全覆盖城乡居民的社会保障体系、完善社会保障制度作为惠民、为民的德政工程。同时采取了一系列切实有效的措施，确保了各项民生工作落到实处。财政部门积极加大投入力度，2006年、2007年和2008年，仅市级财政用于社会保障事业的支出就分别达到1.59亿元、2.03亿元和2.84亿元。2010年，达到4.23亿元。可以说，近几年是公共财政对社会保障投入增长最快的几年。
2.保障制度实现全面覆盖
养老保险管理领域已从城镇拓展到农村，管理人群从企业职工扩大到全体社会成员。
3.基础工作得到全面加强
随着社会保障事业的不断发展，社会保障的基础管理工作也得到了加强。首先是社会保险基金的长效监管机制初步建立。在社保基金的征收、使用、管理各个环节中，财政、地税、劳动保障等部门各司其职，加强了内控制度的建设和落实，同时又相互联系和制约，形成联动机制确保了基金的安全。其次是社会保障基层服务平台建设全面启动。
（二）社会养老群体的需求
社会保障体系中，养老始终是广大人民群众最为关注的热点。
农村社会养老保险基金是农民的血汗钱，养命钱，既要确保安全，又要确保合理增值。要达到这一目标，必须提高统筹层次，集中管理运营基金，改变现有县级统筹，县级管理的模式，以省为统筹管理单位，国家制定基金运营管理办法，国家、省级建立基金运营中心，运营管理农村养老保险基金并对统筹单位负责。其次，农村养老保险基金投资工具及对象应多元化。应委托信誉好、实力雄厚的基金管理机构来管理农保资金，除存入银行和购买国债外，还可以使农保资金逐步有比例的进入股票市场、二级债券市场等；或可以根据农村社会养老保险基金兑付周期长的特点，拿出一部资金投资国家大型建设项目、国家基础设施建设及不动产，既支持了国家建设，又能较好地解决农村社会养老保险基金的保值增值问题。
四、商业养老保险的实践与养老群体的需求
随着我国逐渐进入老龄化社会，单单依靠基本养老保险已经不能满足众多退休职工的养老问题。因此商业性养老保险的发展受到了社会各个层面的重视。
（一）商业养老保险的实践
近几年我国商业性养老保险发展势头良好。有数据显示，1997年至2002年，商业保险的发展较快，其中商业人寿保险的保险费收入从600亿元上升到 2274.64亿元，商业人寿保险的年均增长率达到18%以上。
我国当前的保险税制是在1983年国家实行利改税后逐步建立起来的。根据现行税法，对保险业主要征收营业税(5%)和企业所得税(33%)两种主体税种，此外，还征收城建税(7%)、教育附加(3%)、印花税、房产税、土地占用税等小税种。总的来说，虽然我国保险税制在增加财政收入、体现政策导向方面发挥了一定的作用，但是对保险业的特殊性考虑不够。我国的税收法规中，对保险公司从事养老保险业务的税收政策是较明确的。对保险公司的寿险业务免征所得税，对保险公司开展一年期以上(包括一年期)返还本利的普通人寿保险、养老年金保险，以及一年期以上(包括一年期)的健康保险免征营业税。
（二）商业养老群体的需求
商业保险养老群体的最大需求，就是可以按照自身的经济情况和养老质量进行合理的安排和规划。例如太平洋保险公司的“东方红”万能型养老产品，就可以选择在三年、五年或者十年去储备养老基金，实现高品质的老年生活，不受社会经济变动而影响。对于没有条件或者没有能力去实现社会养老保险的群体，可以自由规划符合自己能力的养老保障计划，同时也是社会养老群体的补充。
五、该怎么样去选择养老保险？按照家庭情况分析选择
如何选择养老保险，必须要充分考虑自己目前的收入水平和日常开销情况，做好完成规划的准备。
买养老保险必须充分考虑自己目前的收入水平和日常开销情况，并做好“持久战”的准备。因为一旦投保人出现“断供”的局面，这份为老年生活提供保障的保险也就前功尽弃了。有保险专家建议，买养老保险所获得的补充养老金，最好控制在未来所有养老费用的40%左右。而在可以选择的类型方面，传统型和两全型养老保险很适合一般的工薪阶层;而投连型和万能型则由于投入较多，比较适合投资意识和经济能力均较强的高收入人群。
鉴于目前我国寿险公司推出的商业养老保险产品类型很多，有纯养老型的、分红保障型的、有保底收益率的投资万能型、无保底收益率的投资连结型的，其中，个别产品带祝寿金、间隔返还等，使得消费者一时间难以选择。
事实上，投资养老首先考虑的因素是安全，其次是保值，避免通货膨胀，再次才是增值收益。2005年之前的商业养老保险基本上是纯养老型的，是固定利率的养老保险产品，主要是受到了保监会规定的年预定利率不超过2.5%的限制。近年来，寿险公司对养老保险产品作了修改，加入了分红险、万能险、投资连结保险等投资功能。
由于养老险是长期的储蓄险种，因此，在目前的低利率时代，投保人还是应该选择有分红功能的产品比较合适。因为它能将固定利率转变为浮动利率，而其实际分红和结算利率也将视寿险公司的经营水平而定，不受保监会规定的年预定利率不超过2.5%的限制。
另外，目前我国正处于高速发展的经济周期，市场的升息预期非常强烈。分红型养老险的一个明显优势，就是随着利率的上升，客户有可能通过投保来抵御通货膨胀，从而获得更多的利益。
因为商业养老保险需要时间的积累，所以要提前30年或更长的时间进行养老规划，也就是说，商业养老保险具有内在的紧迫性。
六、中国养老保险的市场经验
中国在工业化的过程中尤其是改革开放30年来，逐步建立了多种类型的社会养老保障制度。在城镇地区，主要是城镇职工基本养老保险制度和机关事业单位职工退休金制度。以城镇职工基本养老保险为重点的社会养老保障制度覆盖人群不断增多。并且目前我国养老保险制度还存在许多问题。
养老保险制度覆盖面太窄
由于养老保险的这种单一保障模式与我国经济体制改革的总体格局不相适应，所以，我国目前的养老保险制度主要覆盖的是行政事业性单位、国有企业和部分集体企业职工，同市城乡之间、不同听有制之间的差别也相当大，基金来源不一致，各地区、各行业、各所有制退休的职工所享受的待遇也不尽相同。
养老保险制度社会化管理和服务程度较低
我们现行的养老体制虽说是一种“社会保障”，但绝大多数仍是以企业为载体，缺乏整个社会共济的保障机制。国家实行的养老保险制度
改革，改变了以往企业职工养老保险的组织方式，提高了养老保险的社会化程度，在一定范围内解决了不同国有企业之间负担不均衡的问题。但由于到现在为止，尽管养老保险已实行了社会统筹，但许多地方仍然停留在市、县级层次，养老保险的社会化管理和服务水平也很低，导致了大量工作仍然由企业承担，拖欠养老金的现象仍然十分突出，这无疑增加了企业的负担，使企业的包袱十分沉重。
历史欠债严重，“空账”运行规模大。
我国当前实行社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度，但是在实际的实施中却形成了一种在资金流程上与现收现付制没有什么本质区别的“空账”运行机制。1997年《决定》指出已经退休职工的养老金继续按照过去的标准，这意味着企业要同时承担退休职工养老之需和为在职职工积累养老金的双重任务，造成企业负担过重，缴费困难、逃费、欠费现象严重。
退休年龄偏低，且男女性别在退休年龄上差距太大
退休年龄的高低决定着领取养老金时间的长短。而退休年龄越低，则意味着领取养老金的时间越长，即用于支付养老金的基金需求就会越多。我国规定男性退休年龄为60岁，女性为55岁，加上生活和医疗健康水平的提高造成我国人口的老年抚养比不断攀升，有关专家预测我国到2060年养老抚养比为 60.3%。另一方面，由于女性的平均寿命要明显高于男性，在我国，女性要比男性早5年退休，这不仅导致我国养老金支付压力加重，而且也不利于妇女权益的保障。
（五）基金管理效率低下。
我国规定养老金在留足2个月的支付以外，应该全部用于购买国债、银行储蓄、企业债券、投资股市，严禁投入其他金融和经营性事业。但是目前我国养老金仍主要用来购买国债和银行储蓄，基金收益甚小，根本无法满足老龄社会对养老金的需求，没有真正建立起养老金保值、增值的有效机制。
七、更加完善中国的养老保险
（一）建议国家财政能够将更多的资金投入各地的养老设施的建设上。比如，多建公立养老院，扩充养老院服务人员，提高养老服务水平等。、
（二）允许更多的民营资本和外资投入养老设施的建设上。但是应该给予他们减税或者扶持的政策。且在审批的各类环节予以保障其畅通、便捷和快速办理手续。
（三）鼓励更多的各类商业保险公司（包括国内保险公司、外资保险公司）开展养老险业务，鼓励公民个人除基本社保外，在经济能力允许的情况下办理商业养老保险，并将缴纳的保险费在交个人所得税前扣除。
（四）建议全国居民实行统一的养老保险制度。可以已基本养老为基础，根据不同的职业，不同的工作年限，发放不同比例的养老金。
在实行改革开放，社会体制的各个层面都在发生巨大变革的今天，中国社会将如何面对日益严峻的人口老龄化问题，是学术界极为关注的课题。
本文对我国家庭养老问题做了较深层次的思考和研究，旨在呼唤人们的真情良知，继承和发扬中华民族传统美德—孝，让中国的老年人在温暖的家庭里，在和谐的社会环境中安度晚年。尽管目前我国在养老方面面临诸多困难，社会化助老和养老事业的发展又步履维艰，但在目前以及今后相当长一段时期，我们仍要以社会养老为主，商业养老为辅，大力推进社会化养老体系建设，实现和谐富足的金色老年生活。
参 考 文 献
1.靳晓叶，《上海养老保险制度变迁及经济学分析》，上海师范大学，2014年
2.王倩，《养老保险影响劳动者工作流动的研究》，中国海洋大学，2015年
3.姚艮华，《我国社会养老保险均等化研究》，浙江财经学院，2015年
4.杨洋，《养老保险制度的财务可持续研究》，上海社会科学院，2015年
5.王媛，《我国农民参加农村社会养老保险影响因素分析》，山东大学，2014年
6.王学丽，《我国养老保险基金的筹集研究》，山西财经大学，2016年
7.崔婕，《关于统筹我国城乡养老保险的研究》，华东师范大学，2011年
8.颜志生，《农村社会养老保险适度水平研究》，暨南大学;2011年
