一、我国商业银行信贷风险概述
二、我国商业银行信贷风险管理存在的问题
三、信贷风险管理对策建议
内 容 摘 要
摘要：目前，信贷业务是我国商业银行的主要收益来源，信贷风险管理也是银行经营中的主要风险，通过完善风险管理体系、优化风险管理流程、调整信贷业务结构、强化风险管理责任、建立风险预警体系、培养风险管理文化等有效途径，可以加强我国商业银行信贷风险管理。
浅析商业银行信贷风险管理
一、商业银行信贷风险概述
（一）信贷风险的定义
信贷风险是在还款期限届满之前，借款人财务商务状况的重大不利变化影响其履约能力造成的不能按时归还信贷本息，而使银行资金遭受损失的可能性。信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至发生的渐进过程。
（二）信贷风险的种类
信贷风险的类型从总体上可以划分为市场性风险和非市场性风险两类。市场性风险主要来自企业（借款人）的生产和销售风险，即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险。非市场风险包括自然和社会风险：自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。
（三）信贷风险的特征
一般来说，商业银行信贷风险有着客观性、不确定性、扩散性、可控性等特征。
1.客观性，是指信贷风险是不以人的意志为转移的客观存在。确切地说，就是银行业务工作中根本不存在没有风险的信贷活动，因此，在经营决策中银行应把风险意识放在首位。
2.不确定性，是指信贷可能为银行带来利润，也有可能带来损失，而不确定性的损失很可能是由于信用特性的出现而被它的表象所掩盖，因此，银行在经营应该注意不确定性可能带来的影响。
3.扩散性，是指银行信贷业务出现的问题，不仅会给自身经营和发展带来不良的后果，而且还会影响到其他与之有联系的银行，造成相关链式反映，这是银行业与其他行业存在的显著差异。
4.可控性，是指信贷风险并不是不可控的，商业银行可以事先通过适当的方法来识别和预测，做好事中防范和事后化解，将信贷风险控制在可接受的范围内。
二、我国商业银行信贷风险管理现状
（一）信贷风险管理的形势
随着国际经济环境变化的复杂化，商业银行资本在取得发展的同时，信贷风险管理问题日益突出，制约了我国信贷业务的良性发展，妨碍了我国商业银行在国际金融市场的全面发展。
通过2012年至2015年银监会公布的数据可以清楚的看到，我国商业银行的不良贷款余额和不良贷款呈现不断增长的趋势，其中，2012年底，商业银行不良贷款余额达4929亿元，不良贷款率为0.95%；2013年底，商业银行不良贷款余额5921亿元，不良贷款率为1.0%；2014年底，商业银行不良贷款余额8426亿元，不良贷款率1.25%；2015年底，商业银行不良贷款余额12744亿元，不良贷款率1.67%。从行业分布来看，根据2015年中国商业银行不良贷款的数据显示，批发和零售业、农林牧渔业、制造业、采矿业、住宿和餐饮业为不良贷款率最高的前五大行业，分别为4.25%、3.54%、3.35%、2.33%、2.26；从地区分布来看，根据2015年中国商业银行不良贷款的数据显示，东部地区不良贷款率前三的城市分别是福建2.77%、浙江2.50%、山东2.32%，中部地区不良贷款率前三的城市分别是山西2.34%、2.08%、安徽1.86%，西部地区不良贷款率前三的城市分别是内蒙古1.97%、云南2.18%、广西2.18%，同比都呈现出上涨趋势，使得我国商业银行信贷风险管理形势非常严峻，急需进行有效管理。
商业银行不良贷款、拨备覆盖率及准备金情况表（2011-2015年）
单位：亿元、百分比
项目/年份
2011年
2012年
2013年
2014年
2015年
不良贷款余额
4278.7
4928.5
5921.3
8425.6
12744.2
次级
1725.2
2176.2
2537.8
4031.0
5922.8
可疑
1883.5
2122.4
2574.1
3403.0
5282.7
损失
670.1
630
809.4
991.6
1538.6
不良贷款率
1.0
1.0
1.0
1.2
1.7
次级
0.4
0.4
0.4
0.6
0.8
可疑
0.4
0.4
0.4
0.5
0.7
损失
0.2
0.1
0.1
0.1
0.2
各项资产减值准备金
12677.1
15307.9
17551.1
20686.5
24680.0
拨备覆盖率
278.1
295.5
282.7
232.1
181.2
数据来源：《中国银行业监督管理委员会2015年报》
2015年商业银行不良贷款分机构情况表
单位：亿元、百分比
项目/机构
商业银行合计
大型商业银行
股份制 商业银行
城市商业银行
农村商业银行
外资 银行
不良贷款余额
12744.2
7001.9
2536.4
1212.9
1862.5
130.3
次级
5922.8
3006.1
1367.5
645.3
878.0
25.8
可疑
5282.7
3157.5
754.5
385.3
913.7
71.7
损失
1538.6
838.3
414.5
182.2
70.8
32.8
不良贷款率
1.7
1.7
1.5
1.4
2.5
1.2
次级
0.8
0.7
0.8
0.7
1.2
0.2
可疑
0.7
0.7
0.5
0.4
1.2
0.6
损失
0.2
0.2
0.3
0.2
0.1
0.3
数据来源：《中国银行业监督管理委员会2015年报》
（二）信贷风险的成因
商业银行产生信贷风险的原因，主要分商业银行自身存在的不足和商业银行外部存在的缺陷。
1.商业银行自身存在的不足
（1）财务分析有局限。商业银行在贷款发放之前，都会对借款企业进行财务分析，这也是银行决定是否贷款给企业的一个重要依据。财务分析主要是为了了解借款的信用、发展状态、还款保障等重要信息。但财务分析也存在一定的局限性，比如，财务报告中的内容和数据只是企业过去经营情况的反映，并不能保障企业在借款以后能否有效发展；另一方面，单个企业的财务数据不能代表整个行业的发展状况，当行业环境发生变化时，企业将会受到多方面的影响。
（2）资本充足率不高。资本充足率是指商业银行的资产对其风险的比率，主要起到考察商业银行应对风险能力的作用。如果商业银行遇到资产风险，资本充足率就会下降，这就充分的表明商业银行应对风险的能力有限，所面临的风险就会越大，因此目前我国商业银行资本充足率还有待提高，以便进一步增强有效防范信贷风险的能力。
（3）内控机制不健全。内部控制体系不健全是我国商业银行信贷风险产生的主要原因之一，银行信贷业内部风险控制制度缺失，银行信贷操作制度不完善、执行不到位等问题，银行在信贷过程中注重对贷款前的调查，忽视了对贷款中和贷款后的有效审查，造成了近年来银行信贷中的诈骗、骗贷的现象产生。我国银行信贷业务中缺乏硬性的规章制度，加深了信贷风险程度。
（4）信贷人员素质偏低。很多商业银行的信贷人员队伍中，因为自身的业务素质不高，或存在以贷谋私的不良想法，在贷前没有认真对企业的信用进行分析，对国家政策和行业经济形势分析也不够仔细，因此出现错误的决定。商业银行一般采用信用等级来考察借款对象的风险，且在贷款对象的选择方面，也有着非常严格的要求。但在当今市场经济的影响下，企业在发展中呈现了较大的变化态势，因此商业银行也会出现信用评估差错，这就大大增加了信贷风险。
2.商业银行外部环境的影响
（1）经济整体的缺陷。从中国商业银行的经营现状，政府的干扰度很强，不仅在宏观层面的垄断，还体现在微观经营的指导和指令，过度干预导致了中国商业银行的行为扭曲，使银行的安全和财产的其他方面不能得到很好的保护。另一方面，随着经济体制改革的深入，中国的经济体制正处于计划经济与市场经济混合交叉阶段。在这种市场波动不稳定的前提下，波动性越大，信用风险的概率越大。
（2）企业方面的缺陷。企业本身的缺陷主要表现在两个方面，企业内部管理结构不完善和企业管理层不稳定。企业管理结构不完善会造成财务管理能力降低，间接提高了商业银行信贷风险。企业经营管理的不稳定会影响商业银行与企业之间的关系，其中一些会发生会很大的变化，直接增加了商业银行信贷风险。
（三）信贷风险管理存在的问题
1.风险管理体制不规范
国外商业银行非常重视信贷风险管理，在银行内部成立了风险管理部门，并要求各业务部门紧密配合风险管理的各个流程。目前，我国大多数商业银行虽然也配备了专门的风险经理，但是其职权有一定的限制，无法真正独立开展工作，这就不能对银行进行有效的风险管理。另一方面，在我国商业银行中，都将绩效考核重点放在业务上，因此，部分客户经理为了片面追求业绩、完成营销业务而刻意规避风险，导致风险管理流于形式。
2.风险管理意识不强
商业银行在信贷风险管理方面的很多问题，都是因信贷风险管理理念缺失造成的，主要表现有以下几方面:
一是存在重业务发展轻风险管理。受利益驱使，商业银行常常过多重视业务发展方面，忽视甚至轻视风险管理，使得信贷风险管理的水平较低，且在短期内也很难得到提升。二是存在重眼前利益轻长远目标。为了追求眼前的业绩，银行忽视了需要长期稳健经营的风险管理理念。三是重贷前审批轻贷后管理。贷款管理应“三分在放，七分在管”，而有的银行往往只注重贷前和贷中审批环节的风险管理，疏于对贷后资金的跟踪问效，造成资金去向不明、用途不明、企业经营状况不明，最后甚至造成企业无法还款等问题，因此，银行要注重将风险管理理念贯彻落实到贷前、贷中和贷后的各个环节。
3.风险管理专业化水平不高
经济新常态背景下，对早已习惯旧常态的商业银行带来了巨大的冲击，尤其表现在信贷风险方面，因此，对信贷风险管理人员的从业素质也提出了新的要求，需要复合的专业型人才。当前我国商业银行专业的信贷风险管理队伍还很弱小，严重缺乏既精通风险管理理论，又能熟练运用数理统计软件，进行风险计量技术的专业人才。中介机构对风险管理的重要作用在国外的金融体系中非常明显，比如独立的会计、审计事务所和信用评级机构等金融信息咨询公司，它们都能帮助商业银行分析和判断由信贷风险带来的不必要损失。我国在建设专门的金融中介机构方面很滞后，在利用中介机构帮助分析和判断风险经验很欠缺，很难准确预测项目的信贷风险。
三、信贷风险管理对策建议
加强商业银行风险管理意义重大，关系金融市场的稳定和经济的可持续发展，本人结合多年的银行管理工作经验，提出了一些加强我国商业银行信贷风险管理的建议。
（一）完善风险管理体系
商业银行通过构建完善有效的组织结构、良好的评级体系，可以更好的帮助领导层决策，促进各业务部门高效率工作。商业银行可以建立单独的内部评级机构，且在评级部门之外独立设置监督部门，监督检查内部评级部门的日常工作、评级结果等，从而确保评级结果的客观性和有效性。同时，商业银行还可以在经营部门设立风险经理，落实风险经理制，以更好地监控风险。
（二）优化风险管理流程
信贷风险管理流程始终处于商业银行的业务发展与风险控制对立之中，既能使业务发展又能控制风险，使两者平衡的风险管理流程，是实现信贷业务的最佳载体。风险管理范围包括全面化、全程化两方面，优化这两方面的管理流程，能够有效帮助商业银行提高风险管理水平。全面化管理流程是指将不同性质产品、不同类型客户的信贷风险都纳入统一的管理范围内，通过统一的管理体系做到没有死角。全程化管理流程是指通过监控银行业务的每个环节，将风险管理贯穿全过程不留盲点。
（三）调整信贷业务结构
“不能把鸡蛋放在同一个篮子里”。风险分散就是这个道理，银行面对难以回避的风险，在开展资产业务时，实行分散搭配，避免资产过度集中。针对目前信贷风险过度集中的风险现状，商业银行要通过调整信贷资产结构，多元投资，使贷款相对分散，以提高银行抗风险的能力。具体来讲，就是要做到资金投向行业分散、客户分散和投资工具种类分散三个方面。其中行业分散是最重要的，它是指商业银行将贷款分别投放到不同的行业或产品上，使贷款客户的行业结构和产品结构多样化，最好各行业间有较强的独立性，行业分散了最终风险也就分散了。
（四）强化风险管理责任
我国商业银行的业绩考核体系主要以业务量为重要指标，而没有将信贷风险考核指标纳入考评体系，因此，造成部分从业人员疏于风险防范，所以需加大风险因素的考核力度。要明确信贷审批人、信贷风险专职人员、客户经理等相关责任人职责，对未履行职责应该承受的经济和行政处罚做出规定。要合理制定业绩考核指标，将不良贷款率、不良贷款迁徙率控制等风险管理相关指标，纳入信贷部门和信贷人员的考核体系中，员工收入直接与考核结果挂钩，以此充分调动信贷从业人员防范和控制信贷风险的积极性。
（五）建立风险预警体系
信贷风险预警体系是以信息资料为依据，以信息技术为基础，具体包括预警信息系统、预警判断准则系统、预警指标系统、预警对策系统、预测系统和信息反馈系统。科学的信贷风险预警体系有助于改变传统管理模式下，风险判断表面化和风险反应滞后的状况，增强信贷风险搜索的系统性和准确性，提高信贷风险分析的技术含量，使商业银行的信贷风险管理有新的突破。
（六）培养风险管理文化
商业银行可以从软约束和硬规定两方面培养信贷风险文化，既要加强信贷风险意识，更要建立信贷风险文化制度。由管理层决定和强化明确的风险管理点，在信贷操作流程中，可以根据具体经营项目的需要进行适当调整，但必须得到管理层的授权批准，从而建立统一的信贷风险意识。商业银行可以通过建立规范的操作流程，制定精细的业务规定，以便统一信贷工作人员的行为，同时，要根据宏观经济形势和信贷环境的变化，对现有规章制度进行及时更新修订，以提高信贷风险文化制度的可操作性。
综上所述，在我国经济建设飞速发展的形势下，商业银行的信贷风险管理过程会有着诸多的风险，对这些风险的管理就要从多方面加强重视，在风险防范措施的实施上要能有针对性。结合我国实际情况，借鉴国外商业银行处理信贷风险的丰富经验，优化信贷风险管理流程，强化信贷风险考核机制，培养浓厚的信贷风险文化，这样才能有效地提高我国商业银行信贷风险管理水平，严格防范和控制信贷风险。
参 考 文 献
[1]陈尧.银行信贷风险管理机制探讨[J].商业时代，2012，（1）
[2]庞岩.浅谈商业银行信贷风险防范[J].科技风，2013，10（25）：10-13
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[5]郭志宏.浅析我国商业银行信贷风险管理.长沙大学学报，2013，（1）
