论我国商业银行信贷风险管理与实例分析
目 录
我国商业银行信贷风险分析
二、对于商业银行信用风险防范的建议
三、实例分享与分析
四、结语
参考文献
一、引言
随着改革开放的不断深入，社会主义市场经济得到的高速发展，人民的财富得到充分累积，为了获得更高的收益，有更多的消费者参与到金融市场，而商业银行作为金融的核心，也扮演着重要的角色。有别于一般企业，商业银行特别是国有商业银行在通过货币流通创造资本金的同时也承担着促进社会经济发展的重责，所以商业银行本身识别风险、控制风险、抵御风险的能力对促进社会主义经济发展、维护社会安定、繁荣有着深远的意义及影响。
商业银行是经营货币的企业，其通过“出租”货币的控制权或使用权来创造收益，商业银行以货币或信用为媒介，与市场中各经济主体都有着广泛的联系，市场上各经济主体本身的经济风险或多或少都通过与银行的信贷关系转嫁给银行，所以说商业银行的信贷风险是各种经济风险的集中体现。且商业银行对于信贷风险管理能力也是商业银行的核心竞争力，通过对信贷风险的分析研究及管理，保证银行资金的高效率运作，才能使商业银行立于不败之地。
二、我国商业银行信贷风险分析
1.我国商业银行信贷管理目前存在的问题
1.1商业银行的风险监管体系存在缺陷。作为商业银行，其目标是实现收益，尽可能地创造利润，但商业银行都是负债经营，其经营方式的特殊性导致其必须要小心翼翼，兼顾各方面风险，避免因风险事件带来亏损，最终资不抵债。所以对比其他行业，银行业需要更为严格的监管。监管机构应通过限制银行的冒险行为，保护广大储户和消费者的利益，增加市场信心。但实际情况是，在利益的驱动下，商业银行在执行监管机构定制规则的时却打了折扣，甚至为了规避监管部门的审查，采取弄虚作假的方法扩大了商业银行的风险。我国现行金融监管的体系运行至今，从取得的实际成绩上来看，还是值得肯定的。但是随着金融创新和全球经济一体化迅猛发展，我国现行金融监管体制所隐藏的固有问题也逐渐暴露出来，比如监管机制协作性差、监管方式和手段较为单一、金融机构内控管理制度、相关金融政策法律、法规不完善和行业自律制度不健全等等。
1.2借款人风险防范意识过低。因经济的快速发展，回应市场需要，银行紧跟市场需要推出了许多消费型贷款业务，收到了市场消费者的欢迎。但有些借款人没有认清楚自己的实际情况，往往低估信贷风险，对自己的还款能力过于乐观，往往错误估计了自己的还款能力，盲目地申请高的贷款额度，甚至乎不惜伪造证明，比如让单位虚开收入证明。由于银行缺乏核实客户证明材料真实性的手段，导致高估了客户的还贷能力，加剧了信贷风险。
1.3银行人员道德建设仍有待提高。我国今年来金融诈骗案件频发，涉案金额屡创新高，除了因为金融诈骗手段层出不穷外，银行工作人员本身也有或多或少的问题，比如震惊国务院的山西省“7·28”系列金融诈骗案中，整个山西太原银行业几乎全军覆没，在这个案件中，可以说没有完全意义上的受骗者，但这些人都因为自己的利益，对犯罪分子抱着侥幸心理，漠视风险管理，导致最终风险事件的发生，使银行收到损失。本案中，有一家银行甚至一度陷于瘫痪状态，无法进行正常经营活动。
2. 我国商业银行信贷管理未来可能遇到的问题
2.1利率市场化全面实现导致银行收益降低。中国人民银行行长周小川在十二届全国人大二次会议上曾表示在未来的1-2年内可能实现存款利率市场化。对商业银行而言，利率市场化意味着其受特惠政策保护的日子将一去不复返，银行业乃至整个金融市场的竞争将会更加激烈。目前我国商业银行仍以息差作为主要的收入来源，从短期来看，全面放开利率管制会出现存款利率变高、息差减少的现象，一些经营不善的银行可能会因此出现亏损甚至倒闭。譬如：1986年，美国在全面实现利率市场化后的5年内，平均每年都有约200家银行倒闭；而在中国台湾，在完成利率市场化后，银行的利差仅为1.2%，一度出现整个行业都在亏损的情况。全新的金融政策会带来全新的风险特征，对银行提升自身的风险管理水平提出了更高的要求。
2.2国际化业务带来的更多风险因素，使风险更为多变。随着全球经济一体化的进程不断深入，风险事件更容易通过市场进行扩散，造成比以往更恶劣的影响。例如：1997年亚洲金融危机、2006年世界范围内的次贷危机，其影响力、破坏力及其影响的范围，均是以往不可想象的。另一方面，受到国内商业银行的国际化战略影响，银行在境外业务不断发展，外币资产与负债屡创新高，占银行整体业务比重也在同步走高。银行正常的借贷业务，也将受到更多不确定风险因素（如：汇率、国际经济局势、政治政策等风险）的影响，若无法有效地识别、分析并管理这些风险因素，从长远上来看，势必也会让银行蒙受不必要的损失。
三、对于商业银行信用风险防范的建议
1.审贷分离，明确责任人。在银行正常的信贷业务中，要坚持审贷分离的原则，尽可能地防范道德风险及操作风险的发生。另外对于所有贷款都要明确责任人，加强审核人员的风险防范意识，要求严格审核并防范风险，建立有效的激励及惩处机制，对于所有不良贷款追责到人，最大程度上防范金融诈骗案件的发生。
2.加强信用数据库建设，完善事先评估体系。中国人民银行自2000年建立第一份个人信用记录报告后，银行通过此数据库可以对个人信贷风险进行一定程度上的量化控制，但在企业方面很难通过这个方式进行全方面的监管，建议各商业银行可以以借贷人或企业为单位，建立独立的信用数据库，并在可能的情况下，与其他商业银行共享数据。在正常的信贷业务过程中，通过自身或他行的信息，可以全面了解借贷人或企业的资质及信用情况，合理的规避风险或重新对产品进行定价。
3.建立客户信息数据库，为风险管理提供了技术保障。借助科技发展，银行业务进行电子化管理。商业银行为了更好的管理及控制风险，应建立客户信息数据库，以单一客户为单位进行管理，对于客户在信贷业务的各个环节的情况进行记录，为日后的风险管理提供技术保障。
4.利用一切可利用资源，严格评估偿债能力。在日常的借贷业务中借贷人或企业为了获得高额度的贷款，有可能会通过各种方式乃至是违法的方式来显示自己有足够的偿债能力。为了规避风险，商业银行不应仅依靠单一材料去评估客户的偿债能力，而应利用一切可利用资源，让客户提供多方面材料综合验证其材料的真实性，尽可能以有公信力的第三方资料为主导，严格评估客户的偿债能力。例如：如果是个人用户，除了单位开具的收入证明外，可以结合银行的工资流程，政府机关的缴金记录等方式作为辅助材料，如果是企业用户，除了可以让客户提供财务流水外，也可以通过资产负债表评估其偿债能力。通过这种认真且严格的审核，确保客户的偿债能力符合商业银行的还贷需要，将可能出现的不良资产防患于未然。
5.建立跟踪管理机制，实现贷后管理，控制借贷风险。风险管理存在于银行日常经营业务的各个环节，除了再贷款前需要进行相应控制以外，商业银行针对于客户特别是企业客户建议跟踪管理机制，实现贷后管理。比如，对于贷后的资金的用途进行监管，确认客户资金用途是否遵照当时的借贷约定。对于发现问题的贷款也可提前预警，第一时间控制风险，避免损失的扩大。
四、实例分享与分析
以下为上海**银行的风险评估案例，从案例中进行了风险具体分析。如涉及企业信息，将留白或以**代替。
一、报告摘要
公司简介：*****有限公司是一家主营生产、加工各类食用菌、保鲜蔬菜的有限责任公司。财务简介：至2013年11月*****有限公司总资产86024万元，总负债51722万元，资产负债率60%。流动比率、速动比率分别为0.52和0.46。应收帐款周转率26.2、存货周转率56.1。从以上财务数据证明该公司的生产经营正常，企业规模较大，企业的短期偿债能力较强。从现金流量分析，2013年11月净现金流量-613万元，经营性净现金流量-6839万元，从这方面看企业的净现金流量不足，第一还款来源没有保障。
贷款方案：企业本次申请综合授信10400万元，其中6400万元为流动资金贷款，期限一年，4000万元为原有项目贷款，保持不变，其中6400万元流动资金贷款用企业一期、二期房地产抵押，项目贷款抵押物为二期房地产。流贷中6400万元用途为归还融资款。
二、授信申请人评价
（一）授信申请人概况
1、授信申请人详细地址
省/自治区/直辖市: 上海市
市 : 市辖区
区/县 : 奉贤区
街道地址/乡镇/村 : 上海市奉贤区邮政编码: 201401
2、法人营业执照号码 : 组织机构代码:
基本帐户行 : 贷款卡（证）号码:
主营业务: 生产加工食用菌保鲜蔬菜等 兼营业务:
行业: 蔬菜的种植 资质等级:
规模（净资产、销售收入、生产能力):（净资产31570万元，销售收入85500万元、生产能力85500万元）
3、法定代表人: 电话:
身份证/护照号:
授权代理人 : 电话: 身份证/护照号:
财务主管: 电话: 身份证/护照号:
4、授信申请人经济类型：外商投资
授信申请人与政府关系类别：
□与政府机关有关的服务公司
□政府机关无隶属或附属关系
□具有行业管理职能的公司
5、授信申请人注册资本
注册资本: 人民币 万元 实收资本: 人民币 万元
实收资本/注册资本: %
注册资本的构成情况一览表
发起人姓名
股份数量
持股比例（%）
出资时间
合计
授信申请人上级主管部门或隶属于:
授信申请人组织结构（附组织结构图）
全资子公司数量: 5 参股公司数量:
控股公司数量: 4 附属企业数量:
关于组织结构其他需要说明的事项：
6、管理水平：
（二）授信申请人财务状况及现金流量分析
财务报表类型： √事务所审计过 □报送税务机关 □调整过 □未调整
审计部门 ： ；审计报告结论时间 ：
审计意见类型： √无保留 □保留 □否定 □拒绝发表意见
1、主要财务数据：
报表日期： 2013-11 单位：万元
科 目
2010年
2011年
2012年
2013年11月
权益资本
所有者权益
11168
28164
31634
34302
其中：实收资本
6324
11250
11250
11250
资本公积
1499
12070
12070
12070
盈余公积
976
484
8313
831
未分配利润
2369
4360
7482
10149
资产类（主要科目）
资产总额
24784
46788
72642
86024
其中：流动资产
2536
8088
13607
24598
货币资金
428
3841
3582
2969
短期投资
0
0
0
0
应收票据
0
0
0
0
应收账款净值
246
578
1678
3835
其他应收款
1792
921
6939
14903
预付账款
70.3
1165
61
1358
存货
0
967
1104
1228
其他流动资产
0
0
0
其中：长期投资
14218
204711
39608
43008
其中：固定资产净值
2201
12205
13002
13342
在建工程
0
80
76.6
205
其中：无形资产及其他资产
2428
3406
3397
4141
负债类（主要科目）
负债总额
13615
18623
41007
51722
其中：短期借款（本行）
5000（4000）
5900（3400）
25400（3400）
35700（6400）
应付票据
0
0
0
预收账款
131
244
215
205
应付账款
3533
4106
3379
6726
其他应付款
3646
2758
4733
1489
预提费用
0
0
0
0
长期借款（本行）
0
5027（5027）
5600（5600）
4000（4000）
长期应付款
60
0
0
543
损益类科目
销售收入
10262
27897
47863
66080
销售成本
9472
22717
41175
59972
产品销售利润
778
5518
2620
2527
管理费用
880
2017
2942
2961
财务费用
153
467
1701
2102
投资收益
3076
3268
3450
1200
利润总额
3053
6401
2936
2667
净利润
3053
6401
3470
2667
现金流量
净现金流量
-278
3413
-259
-613
其中：经营活动产生现金流量净额
-790
16957
-502
-6839
投资活动产生现金流量净额
-4488
-19471
19830
-2474
筹资活动产生现金流量净额
5000
5927
20073
8700
财务比率
资产负债率
54.9%
39.8%
56.4%
60%
流动比率
1.04
0.59
0.39
0.52
速动比率
1.04
0.52
0.29
0.46
已获利息倍数
20.9
14.7
2.2
2.3
净资产借款率
44.8%
38.8%
98%
86%
应收账款周转率
83.8
66.3
42.4
26.2
存货周转率
0
46.9
39.7
56.1
销售利润率
29.7%
18.6%
13.9%
9.2%
总资产报酬率
12.3%
13.7%
4.8%
3.4%
资本收益率
48%
56.9%
30.8%
25.9%
净资产收益率
27%
22.7%
10.9%
8.5%
2.1、资产类科目分析：
（1）货币资金 报表日期：2013年11月30日 单位：万元
项目
本行
他行
合计
结算存款
120.8
2462
2582.8
定期存款
保证金存款
合计
120.8
2462
2582.8
分析：*****有限公司截止至13年11月底共计货币资金2969万元。该公司基本账户开立于建设银行奉贤支行，由于建设银行信贷支持早于我行且力度也较大，故基本账户短期内营销至我行难度较大，总公司银行帐户主要有3个，一个为建行的基本户，一个在我行，剩余一个在中行（原先在农行，现由于合作关系转移至中行）。月底资金分布为：建行2245万元、我行121万元、中行117万元，剩余分布在几个小银行和现金储备。
（2）应收款项 报表日期：2013年11月30日 单位：万元
应收账款\应收货款
应收账款\应收货款
应收账款\应收货款
分析：*****有限公司截止至11月底应收帐款共计166户3835万元，全部为正常货物应收帐款。以上例举了金额在50万元以上的客户清单，金额为3367万元，占总金额的87%
（3）其他应收款 ：报表日期：2013年11月30日 单位：万元
客户名称
金额
原因
分析：*****有限公司截止至11月底共计其他应收帐款14903万元，其中最主要的是其各子公司资金拆借，为近2年子公司项目投资预投款累计而来。此方面共计金额12716万元，占比85.4%，另外占较大比例的为上市相关费用，共计888万元，占比5.9%，剩余其他相关费用1299万元，占比8.7%,主要为个人借款、保证金等。
（4）存货 ：*****有限公司截止至11月底存货1228万元，大部分为在产品，其中原材料148万元，主要为玉米糟、糠皮等；在产品1035万元，为半成品；剩余45万元为成品。
（5）长、短期投资 ： 对外投资截止至12月底共计人民币43008万元
被投资企业名称
地址
经营范围
股权比例
投资额
（6）固定资产净值及在建工程
*****有限公司截止至11月底 共计固定资产净值13342万元，其资产价值主要为房产，在建工程205万元（20亩土地新建食用菌繁种研发中心项目前期投入）主要分布如下：
产权隶属公司名称
原值价值
净值合计
折旧方式
备注
地址
*****有限公司房产
14145
12470
平均年限法
母公司一、二期房产、金针菇直属厂房产
奉贤区现代农业园区高丰路999、969号
生产工具
2168
1859
平均年限法
合计
16763
14329
预付帐款：截止至12月底*****有限公司共计预付帐款1358万元。其中预付工程款360万元，预付设备款905万元、其他预付款（电费、审计费、等）93万元、主要如下：
客户名称
金额
缘由
（8）无形资产：截止至12月底*****有限公司共计无形资产4141万元，主要为一期二期土地88亩、新买20亩土地、上海名牌等无形资产。
（9）递延资产：截止至12月底*****有限公司共计递延资产433万元，为公司近年来为上市所支付的相应的审计费、资产评估费等。
2.2 对负债类科目的分析
短期借款
银行
借款日
还款日
利率
借款金额
（万元）
担保方式
合计
35700
（2）应付票据 ：无
（3）应付帐款 ：。以下列举了金额在10万元以上的客户清单
（4）预收账款 ：
（5）其他应付款 ：截止至11月底其他应付款1489万元，具体如下：
（6）长期借款 ：截止至11月底*****长期借款4000万元，项目主体为金针菇直属厂新建，工程总投资9900万元，5600万元通过我行融资（项目贷款期限5年，从今年起每半年归还800万元），其余为自筹，工程于2010年6月开工，2011年10月竣工，目前已经满负荷生产，日产40吨 年产值12000万元，年获利1500万元。目前该项目贷款已经归还两期，余额4000万元。
银行
借款日
还款日
利率
借款金额
借款主体
*****行奉贤支行
2011-4-11
2016-3-20
上浮5%
5600
*****有限公司
合计
5600
（7）长期应付款：截止至11月底*****长期应付款543万元，为应付融资租赁款，通过东瑞盛世利融资租赁有限公司融资，期限5年，每季度归还60万元
（8）其他非流动负债：截止至11月底*****其他非流动负债177万元，其中主要为电费预提费用103万元和印花税28万元等
2.3 权益分析
2.4 经营收益分析
*****有限公司2010年实现销售10262万元，利润3053万元，2011年实现销售27897万元，利润6401万元，2012年实现销售47863万元，利润3470万元，2013年11月底实现销售66080万元，获得净利润2667万元。*****有限公司原先从事各类蔬菜、干果的种植、加工销售，并带有一定的出口，但随着国际形势的变化和对蔬菜类出口政策的日益严控，公司从07年下半年起逐渐退出该市场，进入2010年后，公司的发展规模逐渐扩大，公司业务也从原有得蔬菜转入食用菌行业，依仗原有全国各地得销售网络和人脉关系，公司得食用菌业务迅速做大作强。公司近年来也将上市作为发展方向，根据上市要求母公司作为上市主体没有销售和固定资产是不行，故从2010年起，雪榕公司逐渐将旗下分公司做了财务和资产得双向重组，，统一将分公司销售归并至总公司统一操作。通过销售渠道归并以及生产业务转型两项举措，公司2011、2012年通过两年时间布局，先后在广东、四川、长春、山东等地新建生产基地，进行全国布局，预计2013年产值达到7.5亿元，利润3000多万元。从企业的生产经营和规模上来看，从以上财务数据证明该公司的生产经营正常，企业规模较大，企业的短期偿债能力较强。从生产能力上企业通过两年蓄力已经实现突飞猛进，但从获利能力上看，食用菌行业经历了2010-2011年的暴利敛财年代，也经历了2012-2013得洗牌萧条年代，好在现在的食用菌市场已经从零乱中走出，建立了自己的协会，统一市场管理，从该公司历年的利润水平也充分说明雪榕也同样经历了这个上下起伏的波动，目前已经回暖趋稳。市场前景令人期待。
2.5 现金流量分析
2010年净现金流量-278万元，经营性净现金流量为-790万元，投资活动净现金流量-4488万元，筹资活动净现金流量5000万元。2011年净现金流量3413万元，经营性净现金流量为16957万元，投资活动净现金流量-19471万元，筹资活动净现金流量5927万元。2012年净现金流量-259万元，经营性净现金流量-502万元，投资活动净现金流量-19830万元，筹资活动净现金流量20073万元。2013年11月净现金流量-613万元，经营性净现金流量为-6839万元，投资活动净现金流量-2474万元，筹资活动净现金流量8700万元。纵观近三年企业经营性净现金流量情况不容乐观，企业不断的对外投资扩大很大部分资金来源于银行借款，从这方面看企业的净现金流量不足，第一还款来源无保障。
（三）对外担保分析
截止日期： 2013-12-20
单位：万元 总额： 36000
采用调查方式： 企业说明√ 贷款卡信息√ 政府相关部门□
截止查询日*****有限公司对外担保36000万元，为******
企业资金储备充分，自创立以来无一例支票透支现象。
（五）发展前景分析
四、综合授信概述
业务品种
综合授信金额
利率
用途
是否循环签订合同
十级分类预分结果
担保方式
本次申请金额
币种
申请
金额
申请
期限
其中：我
行已有授
信余额
依据
方式
浮动
方式
浮动
幅度%
年利率%
短期流动资金贷款
1000
人民币
1000
12月
2000
基准
利率
上浮
5.00%
6.3%
归还融资款
否
正常
抵押（一期厂房）
短期流动资金贷款
5400
人民币
5400
12月
4400
基准
利率
上浮
5.00%
6.3%
4400归还融资款、4600购货款
否
正常
抵押（二期厂房）
固定资产贷款
5600
人民币
5600
12月
0
基准
利率
上浮
5.00%
6.72%
支付工程款等
否
正常
抵押（二期厂房）
合计
12000
——
12000
——
——
——
——
——
——
——
——
——
客户信用等级
AA
抵（质）押人
*****有限公司
抵（质）押物名称
一期房地产
抵（质）押率
33.9%
抵（质）押物价值
2946万元
抵（质）押人
*****有限公司
抵（质）押物名称
公司二期房地产
抵（质）押率
69.1%
抵（质）押物价值
13611万元
五、综合授信方案分析
（一）综合授信原因及合理性分析
纵观*****有限公司近期各项财务数据发现该公司资金运营正常，存货、应收款不存在长期拖欠等问题。现销售水平保持在旺季8500万元/月、淡季7000万元的水平，预计今年可达销售7.5亿多元，实现利润3000万元 。
该公司原有综合授信12000万元，其中流动资金贷款6400万元，期限壹年，项目贷款5600万元，期限5年，到期日为2016年3月20日，现6400万元即将到期并要归还。根据对营运资金量的测算（数据采用2012年报）：
应收帐款周转次数=47862/5058=9.5 周转天数=37.9（子公司货款放在其他应收款中，一并计算）
存货周转次数=41175/1035=39.8 周转天数=9
预付帐款周转次数=41175/613=67.2 周转天数=5.4
预收帐款周转次数=47862/230=208 周转天数=1.7
应付帐款周转次数=41175/3742=11 周转天数=32.7
营运资金周转次数=360/37.9+9+5.4-1.7-32.7=17.9
营运资金量=47862*（1-0.07）*（1+100%）/17.9=4973万元
新增贷款额度 =4973-（34301-43008-13342）-35700=-30727万元
*****有限公司由于在2012年年底3个新的基地陆续投产使用，给公司的流动资金需求提出了更高的考验，3个基地满负荷生产后可实现年销售7-8亿元，利润1个亿，随着3个基地逐步步入正轨，进入全线生产阶段，产量逐步释放，给*****收购这几家公司的货物带来了较大的资金压力，且目前正处于食用菌销售旺季，随着产量的进一步提高，所需流动资金里量就更大了。现我行6400万元短期流动资金贷款即将到期，企业将通过融资归还该笔6400万元借款（目前已经归还4400万元），但归还后给企业正常生产流动资金贷款较大压力，故提出申请续借为生产的正常需求。另外固定资产贷款5600万元也进入归还期，每年需归还我行1600万元，考虑到带给企业的资金压力，所以为了能保证企业正常流动资金周转需求，保证企业正常生产，本次流动资金贷款6400万元的续借是合理的，是符合企业正产生产资金需求的。
六、偿债能力分析
（一）销售收入：根据企业提供的近三年的报表和企业实地察看分析，*****20 13年可实现销售7.5亿元，利润总额3000万元。公司生产销售正常，获利能力强。
（二）应收账款：截止至去年底*****有限公司应收帐款周转率为26.2。周转正常，短期偿债能力较强
（三）综合收益：除了以上第一条分析的企业近年来的销售和获利能力看，企业现有规模的食用菌生产获利能力相当可观。现目前*****集团旗下7条生产流水线已经全部投产，具体收益如下：
七、风险控制方案
1、由于*****有限公司总体集团公司规模较大，且内部子公司、分公司较多，势必造成公司之间资金往来复杂，给我行资金监管带来很大的难度，鉴于此本调查岗认为本次该公司存量流动资金贷款6400万元全部采用受托支付方式放款来规避风险，另外由于该公司上市的需要，公司内部全年有全球4大审计师事务所之一的安永审计公司入驻，负责审计公司报表与日常财务管理，要求企业及时给我行提供该公司的实时审计报告。
2、2011、2012年企业新建的6个食用菌基地已经全部投产，这给公司的销售业绩带来了爆发式的增长，但由于这些基地分布在全国各地，给我行的监管带来了较大的不便，造成一定的风险。
3、目前公司原生产基地南地块获得的20亩土地已经破土动工，拟建食用菌良种繁育生产基地项目，建成后总建筑面积19889平方米。项目总投资12580万元，其中建筑工程费4160万元、安装工程费333万元、设备购置费4844万元，其他费用1742万元，铺底流动资金1500万元，资金来源目前建行已经审批完毕，投放项目贷款8000万元，剩余企业自筹。考虑到上述投资规模和资金投放比例，我行认为其项目投资金额偏大，信贷资金投放比例过大，故我行当时主动放弃该项目投入。
五、结语
商业银行运作模式是在高风险下取得高利润，犹如荡高秋千，可以收获更多高空美景，但承受着恐高的危险，因此商业银行的风险管理意义深远，但它是一项系统性的工作，只有正确认识、分析银行经营中的各种风险表现、成因，从而在外部环境上需要积极改革金融体制，为商业银行和我国经济的发展营造良好的经济环境；在商业银行内部管理上，可以借鉴国外商业银行风险管理的成功经验结合自身的特点，进而摸索出一套更为有效的风险管理体系，让商业银行在我国现代化经济建设中发挥它重要的作用。
参 考 文 献
［1］张熙．商业银行经营管理中存在的风险与防范策略［J］．经济研究导刊，2011，（02）
［2］彭婕．浅议风险管理在商业银行经营管理中的作用［J］．湖北农村金融研究，2011，（04）
［3］陈建华．金融监管有效性研究［M］．中国金融出版社，2002
［4］刘清军，盛健英．中国商业银行市场风险管理与防范［J］．大连海事大学学报（社会科学版），2009，（04）
［5］刘燕，傅学民．浅谈如何改革与完善我国商业银行的经营管理［J］．黑龙江金融，2009，（07）
［6］戴国强．商业银行经营学［M］．高等教育出版社，1999
［7］曲桂霞．国有商业银行经营风险与防范研究［J］．商业经济，2011，（03）
［8］毛盛超．商业银行经营风险的特点及控制［J］．中国金融，2001，（05）
［9］上海交通银行信贷部
