目录
1 绪论1
2 我国商业银行开展小额贷款业务现状1
2.1 商业银行自身发展需要1
2.1.1金融脱媒压缩信贷市场2
2.1.2 流动性过剩加大了银行拓展信贷市场的压力2
2.2小额贷款需求巨大3
2.2.1农村小额贷款需求巨大3
2.2.2 中小企业小额贷款潜力巨大4
2.2.3城镇居民消费信贷增长迅速5
3 我国商业银行小额贷款业务风险控制中存在的主要问题5
3.1 个人征信系统不完善5
3.2 缺乏专门针对中小企业融资的信用评级体系6
3.3 银行内部控制制度不完善7
3.4 缺乏抵御风险的保障机制7
4 加强商业银行小额贷款业务风险控制的政策建议8
4.1完善个人征信体系8
4.2 建立专门针对中小企业融资的信用评级体系9
4.3 强化银行内部控制制度10
4.4 建立有效的风险保障机制11
4.4.1 建立小额贷款的信用保险机制11
4.4.2 推行联保贷款制度12
4.4.3 进一步完善消费贷款的担保制度12
结论13
参考文献13
1 绪论
中国正处于经济、社会转型过程中，中小企业在解决就业问题和增加经济活力方面发挥越来越重要的作用，然而中小企业融资难问题至今仍是一个没有完全解决的难题。一方面这些资金需求者难以从银行获得资金支持，另一方面就银行而言，有大量资金没有贷出，导致流动性过剩。
本文认为，发展小额贷款业务可以有效缓解该困境。由于小额贷款客户的特殊性，小额贷款业务的发展壮大，需要重点解决其风险控制问题。本文对控制小额贷款风险面临的主要问题做了近一步分析，并在其基础上提出以期对我国商业银行小额贷款业务风险控制有益的政策建议。
2 我国商业银行开展小额贷款业务现状
贷款业务是商业银行传统的业务之一，也是盈利的主要来源之一。由于小额贷款者的高风险和银行体制等问题，过去，商业银行主要的贷款客户定位在大中型企业特别是国有大型企业或地方集体企业。近年来，随着经济的持续发展、金融业市场竞争的加剧，许多商业银行正在积极拓展小额贷款业务，以期开辟新的利润增长点。
2.1 商业银行自身发展需要
外资银行进入中国前，国内金融业竞争相对平缓，银行凭借着政策、规模、网点等优势垄断着国内的信贷市场，使其有足够的余地挑选实力强、经营稳定的企业为信贷业务的客户，构成银行主要利润来源。
但由于金融脱媒趋势加快，外资银行的进入，同业竞争加剧，等原因，缩小了大型客户的贷款利差，而银行维持公司客户的成本又在不断上升，因此银行在公司业务领域的收益率明显下降，银行急需开发小贷业务开拓新的利润增长点，提高盈利能力，实现持续发展。因此，开发小额贷款业务是银行业务发展的需要。
2.1.1金融脱媒压缩信贷市场
金融脱媒是指随着具备融资能力的新的货币基金组织和资本市场（尤其是证券市场）的出现，大大削弱了银行等存款机构吸存的能力。大量资金从存款机构提出，直接投到货币市场、证券市场，民间借贷等，以获得优厚收益。传统意义上的银行媒介作用被弱化。
从存款类金融机构来看，“金融脱媒”产生的效应开始显现：一方面，由于居民追求金融资产多元化，致使存款的萎缩甚至减少，使得银行失去了传统、稳定、安全、低成本的资金来源；另一方面，由于企业特别是优质企业离开银行而去，使得银行丧失了传统、稳定、高质量的贷款收入。这使得充分开拓中小企业信贷业务、城镇居民创业贷款业务、农民贷款业务等小额贷款市场变得必要和迫切。
2.1.2 流动性过剩加大了银行拓展信贷市场的压力
自2001年以来，我国商业银行存款余额不断快速增长，而贷款余额的增长相对迟缓，两者之间的缺口不断加大，我国银行业目前的流动性过剩呈现三个特点：一是存贷差越来越大。来自中国人民银行的统计数据表明，截止2011年12月末，全国金融机构人民币各项存款达到597741.10亿元，各项贷款为399684.82亿元，存贷差为198056.28亿元，而2009年9月末的这个数据为193579.36亿元，三个月就增加了4476.92亿元，增长2.31%。二是银行存贷比越来越低。与上述存差增大相对应，金融机构存贷比从2011年到2015年末依次降为67.80%，67.16%，67.21%，65.08%，只有去年存贷比才略有回升，达到66.87%。这说明，我国银行业进入21世纪之后，由流动性紧缺转变为流动性过剩，而且这种流动性过剩现象随着时间的推移越来越严重。
表2-1 全国金融机构人民币存贷情况
2011年
2012年
2013年
2014年
2015年
存款（亿元）
287169.52
335434.1
389371.15
466203.32
597741.10
贷款（亿元）
194690.39
225285.28
261690.88
303394.64
399684.82
存贷差（亿元）
92479.13
110148.82
127680.27
162808.68
198056.28
存贷差增速（%）
146.42%
119.11%
115.92%
127.51%
121.65%
存贷比（%）
67.80%
67.16%
67.21%
65.08%
66.87%
数据来源：中国人民银行网站
流动性过剩长期大量持续存在，大量被动负债难以得到有效运用，给商业银行带来了高昂的资金成本，削弱了商业银行的盈利能力。迫使银行必须为充裕的资金寻找出路，加剧了局部信贷市场的竞争。在这样的情况下，对商业银行来说，改变信贷投向结构，大力开发中小企业和个人信贷市场是银行解决流动性过剩的有效方式，开拓小额贷款市场对商业银行来说极其必要。
2.2小额贷款市场需求巨大
小额贷款对象以农户、城镇低收入者、个体工商户、小型企业为主，他们是我国人口最大的组成部分。
2.2.1农村小额贷款需求巨大
从农户需求来看，从数据分析，农户获得小额信贷难度很大，贷款需求的满足率很低。国家统计局农调队的数据显示，2004年-2008年，农民每人每年从农村信用社借入资金75元，通过民间借贷借入200元，分别占借入资金总量的25%和75%。据江西省农调队对全省2450户农户的抽样调查，2008年有574户有借贷行为，占23.4%，其中从农村信用社得到贷款的有120户， 占被调查农户的4.9%；从2004年-2008年， 从农村信用社得到的贷款仅占农户总借贷收入的13%～23%左右[2]。
农村金融无疑成为了中国金融业发展中的致命“短板”。而未来对农村金融的需求却很旺盛，据有关方面预测，到2020年中国建设社会主义新农村需要新增资金15万亿至20万亿元。
2.2.2 中小企业小额贷款潜力巨大
20世纪90年代以来，中小企业呈现出了良好的发展势头，得到了快速的发展，数量逐年增加，作用日益凸现：
（1）中小企业已经成为拉动经济的新增长点。据悉，截至2015年12月，在中国正式注册的中小企业已超过5000万家，占全国企业总数的99%；中小企业已成为资源丰富的巨大潜力市场。
（2）由于中小企业发展的初期规模较小，可抵押的资产较少，一般很难能贷到资金用于发展，这个恶性循环，致使中小企业发展缓慢，结合商业银行也存在流动性过剩的问题，所以就迫切需要商业银行能针对中小企业发放小额贷款实现双赢。
2.2.3城镇居民消费信贷增长迅速
随着城镇居民可支配收入的持续增长，消费观念发生转变，个人消费逐渐繁荣，中国消费信贷呈现出快速增长的态势，比如住房消费、汽车消费、农村消费，这些也是商业银行的客户群。
3 我国商业银行小额贷款业务风险控制中存在的主要问题
商业银行发放小额贷款，应以减少贷款风险、实现利益最大化为原则。既不能因害怕风险而不敢借贷，丧失发展业务的机会；也不能忽视风险，盲目放贷，导致资金损失。
但目前我国商业银行小额贷款业务风险控制中仍存在着诸多问题。
3.1 个人征信系统不完善
个人消费信贷风险主要来自借款人的还款能力与个人信用风险，也即个人收入的波动幅度和道德品质修养水平，其中个人信用状况还与整个社会的信用环境密切相关。
在收入水平较为稳定的前提下，商业银行对消费者信用的把握决定了消费信贷的开展程度。当前，我国尚未建立起一套完备有效的个人信用制度，人民银行的个人征信系统尚在运行初期，可利用资源储备不足，加之个人收入的不透明和个人征税机制的不完善，以及其它征信部门的系统资源不相互共享，银行难以对借款人的自有净资产、个人收入的完整性、稳定性和还款意愿等资信状况做出正确判断。
由于农村经济发展的落后，整个农村信用制度建设滞后，还没有建立起完善的信用体系，对受贷者缺乏严格的约束机制，逆向选择和道德风险容易产生。
商业银行与客户之间存在严重的“信息不对称”。信息不对称是指在市场经济活动中，各方对有关信息的了解是有差异的：掌握信息比较充分的一方，往往处于比较有利的地位，而信息贫乏的一方，则处于比较不利的地位。目前，商业银行在搜寻客户信息方面，主要采取两种模式：一是客户到银行营业部咨询，营业人员借此了解客户情况；二是由银行工作人员介绍一般情况，或者通过电话询问和实地走访的形式，获取客户信息。商业银行对客户的基本财务信息(如资产负债表、损益表和现金流量表等) 占有不充分、不完整、不及时甚至不真实。分析利用程度不够，信息收集既定规程对客户多样化的适应性程度不高，企业有效数据缺乏连续性。对客户的非财务信息或定性信息的收集达不到标准化、规范化的程度。
由于信用环境和法律环境的软约束，导致中小企业借款人向银行隐瞒真实的信用记录、收入状况以及将来可能发生的风险，形成信息不对称状况，银行很难用科学的方法来确认借款人未来收入波动的状况。而借款人收入不是长期不变的，一旦借款人收入下降或者其他方面必须的开支增加，都会直接影响到贷款本息的按期归还。
3.2 缺乏专门针对中小企业融资的信用评级体系
由于规模经济的原因，企业的职能分工和专业化水平、人员素质与企业规模高度相关，在企业管理结构上，类似采购、收款和财务管理等重要职位多由家人或族人承担。因此，中小企业的财务管理、内部管理很不规范。中小企业所在市场往往是高度竞争的，信贷人员很难对其经营风险进行科学度量。而针对大企业的信息采集系统、评价系统也不能完全适用于中小企业，因为交易财务分析、财务结构分析、偿债能力分析、经营能力及效益分析、现金流量分析和发展分析等所需信息，中小企业无法提供或不能完全提供。
因此，根据中小企业的特点，建立一套既符合国际规范又相对简化的评价体系是首要的任务，这样既能获取必要的企业信用信息，也可以降低评价成本。
3.3 银行内部控制制度不完善
目前，国内商业银行虽然不断加强制度建设，但整体管理水平依然不高，难以跳出“一放就乱，一抓就死”的怪圈。个人消费信贷业务在我国开办时间不长，缺乏先进的管理经验。
通常商业银行信贷人员仅仅凭借款人身份证明、个人收入证明等比较原始的征询材料进行判断和决策，对个人的信用调查基本上依赖于借款人的自报及其就职单位的说明，对借款人的资产负债状况、社会活动及最为重要的有无违法纪录和有无失信情况等缺乏正常程序和渠道进行了解征询，导致银行和客户之间的信息不对称。银行内部在责任界定上也往往依据书面上反映的问题进行处理，使得就材料而谈贷款的问题更为严重。同时在贷款发放上，重放轻管的问题相当突出。由于在放贷时对客户的实际情况就只停留在资料上，因而发放后更是没有一套相应的管理措施跟上。有的是一些笼统的管理制度，内容泛泛，面面俱到，针对性和可操作性差，使管户信贷员无法按部就班，致使有些贷款实际上长期处在无人管理的状态下。
目前国内商业银行授信风险管理采用层层分级授权，集体评审与层层审批的方式。授信审批权的授权以各级机构而不是个人为对象，层层分级授权。表面看来是依靠“众人的智慧”，形成约束和制衡。然而，从实际效果来看，却形成了明显的集体审批，集体负责，而事实上最后无人负责的情况。致使银行内部自上而下的统一管理失效。。
3.4 缺乏抵御风险的保障机制
由于中小企业较高的信用风险，商业银行除了进行适当的定价获取相对应较高的收益外，寻找控制风险的保障机制以便尽可能的降低损失也是其要重点考虑的内容之一。然而，从目前商业银行对于中小企业融资的信用风险控制情况看，一方面，中小企业由于缺少必要的抵押物，一旦发生违约风险，商业银行只有自己承担全部损失，如此恶性循环，商业银行对中小企业融资就更加小心翼翼；另一方面，尽管现在已经逐步发展中小企业信用担保机构，商业银行可以通过担保机构转移一定的违约风险，但由于开展时间尚短，担保行业发展良莠不齐，大多担保机构基金规模小，且银行对担保公司的资信状况和偿债能力也不肯定，担保放大倍数低、担保能力有限，其保值的能力还比较差。因此，商业银行仍然缺乏可靠的抵御损失风险的有效机制。
由于农村经济发展的落后，整个农村信用制度建设滞后，还没有建立起完善的信用体系，没有个人信用记录、信用账号之类的制度建设，借款者一旦发生信用风险，商业银行是最终的风险承受者。
并且农村以一家一户分散生产经营为主，小生产与大市场的矛盾是必然的经济现象，加上气候和自然条件限制，农产品的生产成本与交易成本较高，农业生产经营时常出现相对大的市场风险。从农户承担风险能力看，由于农民属弱势群体，承受风险损失能力有限，不论是自然风险或是市场风险，一旦发生很容易超出农户的经济承受力，受贷者承受的市场风险最终会转嫁到贷款者身上成为贷款风险。
4 加强商业银行小额贷款业务风险控制的政策建议
4.1完善个人征信体系
建立科学有效的个人征询体系是银行控制消费信贷风险的前提保证。从目前的实际出发，可以分两步走：先在银行内部建立全行性个人客户信用数据库，使每个存量客户都有相对完整的信用记录，个人与银行的所有信用业务均有记录登记。同时，加快建立国内各金融机构之间的信息交换制度，扩大现有人行征信系统的职能和范围，联合金融机构、政法部门、各公用收费部门等，搜集整理个人收入、信用、犯罪等记录，评估个人信用等级，为发放消费信贷的金融机构提供消费者的资信情况。
银行应主动充分利用地方信息存量，低成本地了解各地方居民的信用水平，减少信息不对称，这是银行降低信用风险的最根本途径和最有效手段。在诚信系统建设过程中，对履约诚信的贷款人，在贷款政策上应予以适当奖励和倾斜，形成良好的示范带动作用；对信誉较差，恶意拖欠逃避债务的违约贷款人，除做好思想工作外，要辅以严厉的制裁和惩罚措施，以形成对其他潜在违约人而言足够大的威慑作用，减少违约行为的出现，降低银行的金融风险[8]。
农村借贷可在当地镇委、镇政府的支持下，依靠村委会(村支部)以及村民代表的参与，共同对农户资信状况进行调查和评估，划分信用等级，根据不同的信用等级授予信用贷款额度，签定贷款最高限额合同，发给《农户小额贷款证》，按照“一次核定、随借随还、余额控制、周转使用”的原则，使农户可以在核定的贷款额度内随用随借，随借随还，无需任何担保。
4.2 建立专门针对中小企业融资的信用评级体系
信用评级体系是商业银行对中小企业融资设立准入门槛、明确授信额度的依据，因此，建立一套行之有效的、适合中小企业的信用评级体系尤为重要。把财务因素和非财务因素同时纳入模型，才能客观的评估中小企业的信用状况。
（1）财务因素的构造。财务因素主要是通过企业提供的财务报表计算出一系列财务指标，对中小企业的信用风险进行量化的评估。中小企业的财务指标体系主要表现在三个方面：一是反映盈利能力的指标，这也是中小企业最关注的指标，主要包括净利润率、毛利率和利润率等；二是反映资产营运能力的指标，主要包括流动比率、速动比率等；三是反映偿债能力的指标，主要包括流动负债与资产比率和资产负债率等。在各财务指标权重的确定上，要根据中小企业的特点进行调整，而不能和大企业一样采取同样的标准。
（2）非财务因素的构造。随着经济发展的复杂化，尤其是中小企业在发展中存在较多的不确定因素，财务因素难以覆盖引起企业困境的所有信息，因此，引入非财务因素的分析对于更全面的评估中小企业融资的信用风险具有很重要的意义。
非财务因素主要从四个方面去考虑：一是企业所有者的经济实力，它主要是从所有者的投资额来判断企业的出资背景；二是各种环境因素，包括经济环境、政策环境、行业环境和信用环境等。这些外部环境因素分别从不同方面反映了一个中小企业所处的金融生态环境，从而可以判断出该企业在特定的金融生态环境中所处的地位；三是管理质量，包括管理者素质、管理层的稳定性以及管理的思想和作风等。中小企业往往实行的是集权式的管理方式，权利大多集中在主要的管理者手中，因此，对于中小企业来说，管理者的素质以及他们的经营方式和管理思想等，都会对一个企业产生很大的影响；四是企业的发展前景，它主要指企业的成长性，主要从中小企业的产品供求情况、销售渠道、客户群体等方面来分析。
财务因素和非财务因素相互补充，财务因素为商业银行提供了中小企业的财务状况、偿债能力和未来的发展趋势，而非财务因素则很好的解释了财务指标发生的背景和外部条件。因此，只有将财务因素和非财务因素结合起来考虑，才能为商业银行评估中小企业的信用风险提供比较充分和客观的依据[5]。
4.3 强化银行内部控制制度
内部控制制度:商业银行应当形成贷款业务部门、风险部门、审计部门环环相扣、监督制约的风险控制的“三条防线”:对贷款业务人员要加强金融、法律、信用风险管理、信贷监管等知识的培训，完善贷款业务流程。同时强化稽核检查机构的独立性和权威性，建立风险防范及责任追究制度。对那些违法违规人员，依法追究责任，防止内部人员欺诈和金融犯罪，严格控制内部人员借贷，建立相应的约束机制，以最大程度的防范和控制贷款风险[11]。
一是严格贷前调查。银行对个人消费贷款业务要进行贷前调查，并落实调查责任人。个人客户经理要认真负责地进行实地调查和资料收集，获取真实、全面的信息资料，独立地对借款人信用和经济收入做出评价和判断。
二是严格贷时审查。要严格按照贷款条件审查各项要素，不留疑点。审查人员要对借款人资格、抵押物合法性、证书文件的真实性等作出鉴别，特别是对评估公司的评估结果要进行审核，预测抵押物将来的市场变现能力。
三是加强贷后管理。通过贷后频繁的检查工作，发现问题，转移和化解潜在和已暴露的风险。健全贷后回访制，建立客户信息档案，做到及时了解和掌握借款人生产经营情况，严格监督贷款实际用途，及时掌握还款动态，跟踪借款人经济情况、担保人担保能力和抵质押物的变化情况，及时制定催收方案，防止潜在风险转为实际损失。
四是强化个人消费贷款发放责任约束。个人消费贷款业务作为零售业务，不好过度集中，过度收权会影响低风险业务的开展。因此，防范操作风险，一定要建立个人消费贷款业务管理责任制[10]。
建立并完善考核激励机制，促进员工积极进取。
4.4 建立有效的风险保障机制
4.4.1 建立小额贷款的信用保险机制
农户小额信贷本身具有“政策”属性，高风险低收益，因此不能借用商业银行惯用的风险转移策略。银行应结合其本身的特点采用“信贷保险”将农户小额信贷风险转移给保险公司，此策略需要中国保险市场的同步发展，保险产品创新，即保险公司可以为农信社农户小额信贷这一资产业务提供服务。“信贷保险”既是风险转移也是防止农信社坏账损失的后续保障。农业生产由于其本身的特点，受到自然资源、气候及市场等因素的多重制约，具有极大的不确定性，这就加大了小额信用贷款的风险。为了分散和规避风险，可在农村推行农业意外保险制度， 增加承担风险的主体， 提高贷款当事人的抗风险能力， 使农业风险由信用社和保险公司共同承担[12]。
对于具有较高信用风险的中小企业融资来说，引入信用保险机制同样具有可行性。中小企业融资的信用保险机制就是指保险公司通过保险的方式保证中小企业履行其债务以及保障商业银行实现其债权的一种手段。其操作的基本思想是：中小企业要取得商业银行的贷款，就以此笔贷款作为对象向保险公司投保，从而保证贷款的偿还，一旦中小企业出现违约风险，则商业银行可要求保险公司进行赔偿。
4.4.2 推行联保贷款制度
缺乏正式抵押品，是贫困农民获得传统金融机构贷款的主要主要障碍。因此，在自愿基础上建立互助组织，形成小组担保，是一种最常见的替代方式。小组担保通过内部对执行合同的强制和组员之间彼此的监督，达到降低违约率、提高还贷率的目的。
4.4.3 进一步完善消费贷款的担保制度
担保制度，是贷款第一还款来源出现风险时的必要保证，也是制约借款人信用程度的一个有力武器。商业银行圈定法律争议少、执行容易的标的作为抵押物。选定的担保抵押物必须合法、足值、有效。另一方面，商业银行应合理界定保证人范围。对借款人自身条件较好，收入稳定，可实行保证担保方式的贷款，保证人至少自身综合条件不低于借款人[14]。
结论
中国商业银行开拓小额贷款业务的必要性非常明显，不管是从商业银行所面临的压力和自身长期的生存发展来说，还是从小额贷款业务的巨大需求市场来说，都是非常必要和紧迫的。商业银行需要综合考虑资金经营的安全性、流动性、盈利性，区分目标客户层次，合理运用创新策略和手段，积极主动地在小额贷款市场上取得更大的份额与利益。
商业银行小额贷款业务的发展壮大，需要重点解决一个关键问题：小额贷款的风险控制问题，尽可能的减少不良贷款的发生。本文通过对商业银行小额贷款业务的风险控制中存在的问题：个人征信系统不完善、缺乏专门针对中小企业融资的信用评级体系、缺乏抵御风险的保障机制和银行内部控制制度不完善等进行了分析，最后提出了完善个人征信系统、建立专门针对中小企业融资的信用评级体系、建立风险保障机制、完善银行内部控制制度等建议，以期能对我国商业银行小额贷款业务的风险控制有所帮助。
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