浅析温州乐清中小科技型民营企业的风险管理与控制_开题报告

当前新形势下，中国中小企业肩负并支撑着产业转型和升级的重任，在国民经济和社会发展中的地位和作用日益增强，已经成为市场经济发展的主体成员，也是核心要素之一。“十三五”规划报告中的数据显示，中国中小企业在企业数量上达99%，在城镇人口就业贡献上达75%到85%以上，在财税贡献和经济贡献上也都在50%以上，有部分省份区域甚至达60-70%，说明现在全世界最大的中小企业群体正在形成。我国当前正处于经济飞速发展，经济结构全面转型，社会稳定和谐无比重要的关键时期，中小企业的稳定健康发展是这一过程的重要组成部分。而科技型中小企业正是中小企业的中坚力量，科技型中小企业是指以科技人员为主体,由科技人员和投资人合作创办。主要从事高新技术产品的科学研究、研制、生产及销售，以科技成果商品化以及技术开发、技术服务、技术咨询和高新产品为主要内容，以市场为导向，实行”自筹资金 、自愿组合、自主经营、自负盈亏 、自我发展 、自我约束”的知识密集型经济实体。科技型中小企业在内的中小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量。科技型中小企业作为吸收高科技成果的有效载体,有力地支撑着国民经济的快速发展，成为国民经济的重要组成部分。促进中小企业发展 是保持国民经济平稳较快发展的重要基础是关系民生和社会稳定的重大战略任务。

美国萨班斯法案的实施、金融危机的爆发以及《企业风险管理整合框架》的发布，使得企业风险管理成为社会公众、政府监管部门关注的焦点和学术界、实务界研究的热点。金融大鳄索罗斯曾经说过：“我几乎什么都不害怕，也不害怕丢钱。 但我却害怕面对不确定性。”在市场中小企业常常会面临来自内部或者来自外部的经营环境变化，面临各种不确定性所带来的风险损失。科技型中小企业存在高投入、高成长、高收益、高风险的特点，它是以高新技术为基础的企业，因而这些企业在发展过程中往往将注意力集中于科技创新、专利发明以及产品开发，而不太重视管理，对风险的敏感度不够，防范和控制风险的意识不强。由于其本身在资金与企业内部管理、外部市场与金融环境等方面的缺陷，导致企业生存能力弱、竞争力不强。

 有关我国科技型中小企业风险管理控制及应对措施的研究，由于理论研究和宣传不够，科技型中小企业还没有作好风险管理控制的理论准备和制度建设。 而党的十六大确定民营经济的重要地位和科技型中小企业迅速发展的必然性，科技型中小企业发展急需相关风险管理控制理论指导其实践操作。 

近年来，我国科技型中小企业适应市场经济的发展还处于“摸着石头过河”的境地。例如：(1)不管是家族式管理还是引进外部人才管理，其激励机制的不足带来了管理层结构的不稳定，进而带 来巨大的管理控制风险。(2)民营控股上市公司的控制权结构失控，致使治理结构重心偏向于大股东，治理责任中心偏移于大股东利益方，严重损害其他关系人的利益，且无控制机制扭转失衡状态。(3)中小科技型中小企业的治理状况存在弱化甚至空白状态。造成这些问题的根本原因是科技型中小企业没有系统地了解风险管理控制体系和形成机制及不同类型企业的风险管理控制结构与相应的控制权结构所对应的治理结构、机制的影响。 事实上，真正从控制权结构与治理结构方面研究其管理理论的实属凤毛麟角。大多数研究还停留在新闻报道和经营过程描述的阶段，致使绝大多数科技型中小企业只是从财务风险管理控制的直觉上掌控企业。他们不知道从控制权结构的角度考虑调整治理结构，设计治理机制，改善企业经营状态，造成很多科技型中小企业的风险管理控制失当， 风险暴露而得不到有力的防范。进一步研究、完善我国科技型中小企业风险管理控制理论，确定我国科技型中小企业风险管理的控制权结构与治理结构、机制 逻辑模型的理论地位，以提高科技型中小企业的风险管理控制能力和管理水平，使科技型中小企业风险管理控制更加适应市场经济运作环境是非常必要的。

国外企业风险管理控制理论主要体现在西方企业管理理论中。国外企业风险管理控制理论的研究主要讨论将企业风险管理控制的治理结构和机制描述为所有权结构下的治理框架和运 转机制，明确主要影响因素是股东大会、董事会、监事会、管理层、内部董事和外部董事及对公司治理效应的影响力度，并就可能的治理机制，探讨所有权结构下的内部控制和外部控制、管理者所有权效应、控制权与所有权的价值、代表权争夺的控制作用、双重股份资本调整、反外部控制措施及财务政策等。 

国内无论是理论界还是实际管理中，都只是在近期对企业治理结构框架构成，内、外董事的控制机理与作用有所研究和运用，而针对风险管理控制所要求的控制权结构和治理机制并没有到位的研究，造成相应理论研究的空缺或不到位：（1）目前国内研究文献中，一定量的理论描述和文献记述都是有关国有企业和上市股份公司的风险管理控制中关于治理结构、机制及股权结构研究，而对风险管理控制中治理机制所要求的控制权结构极少研究；有关科技型中小企业方面的研究甚少，触及风险管理控制权结构对治理结构和机制影响的研究罕见涉足。 （2）由于实践上的不足和理论研究的肤浅， 给我国科技型中小企业风险管理控制结构的控制因素和机制特征蒙上了面纱，没有被人们认识。在我国科技型中小企业群体兴起，这方面的研究亟待开拓、探索，使具有中国特色和在特殊环境生长发育的我国科技型中小企业能清楚地认识风险管理控制的控制权结构，进而安排适合企业控制权结构特征下的治理结构和机制，为制定适合科技型中小企业成长壮大的风险管理控制制度创造理论基础。（3）目前。我国没有及时对国外有关理论做深入研究，没有建立符合国情的以科技型中小企业管理控制为研究对象的治理结构、机制与控制权结构逻辑模型。我国也没有在国外相关理论基础上进行横向拓展研究，探究其具有中国特色的控制权结构和治理结构及作用机制。根据我国科技型中小企业的所有权结构的起源和组成的差别，应研究其自 然形成的控制权结构在治理结构与机制运作效应上表现出的缺陷和优势，为其制度调整提供理论依据。

二、范文提纲

引言

中小科技型民营企业的概述

中小科技型企业的定义

我国中小科技型企业的特点

温州乐清地区中小科技型民营企业的现状

温州乐清中小科技型民营企业财务风险的管理与控制

财务风险的概述

财务风险的管理与控制

浙江信泰集团忽视财务管理导致企业经营不善破产倒闭

温州乐清中小科技型民营企业信用风险的管理与控制

信用风险的概述

信用风险的管理与控制

德力西集团以诚信维护企业招牌

温州乐清中小科技型民营企业人事风险的管理与控制

（一）人事风险的概述

（二）人事风险的管理与控制

（三）正泰集团加强关键技术人才引进

温州乐清中小科技型民营企业市场风险的管理与控制

（一）市场风险的概述

（二）市场风险的管理与控制

（三）温州皮鞋遭遇欧盟反倾销调查

结论

七、参考文献

参考文献

[1] 王爱芹，浅谈科技型中小企业财务管理及控制。新财经，2014年1月上159-01

[2] 邱丽萍，从温州几家民营企业倒闭说起——加强企业财务风险管理的重要性 时代经贸，2011-27

[3] 石世芳;;我国企业经营风险管理略论[J];贵州农村金融;2000年04期 

[4] 赵力;风险管理的过程[J];中国计算机用户;2004年26期 

[5]雷延平,罗晖;关于加快科技型中小企业发展的若干思考与建议[J];江汉石油职工大学学报;2002年02期

[6]梁挺;论人力资源的风险管理[J];攀登;2005年03期 

[7]张慧琴;论知识型员工流失风险管理[J];天府新论;2005年S1期 

[8]冯 勤,吕晓青;浙江民营科技型中小企业成长的特殊规律[J];科技与管理;2002年01期

[9]吴树畅;论企业负债结构的优化与风险的防范[J];中国煤炭经济学院学报;1997年01期

[10]赵春波;我国民营上市公司财务困境预警实证研究[D];长春理工大学;2010年

[11]温州中小企业网： :// .wzsme.cn/；

[12]温州统计局网： :// .wzstats.gov.cn/；