小额信贷业务的财务信息分析与评价-开题报告-文献综述-参考文献

根据相关文献显示，改革开放36年来，中国民营经济得到了很大发展，但融资难、融资贵依然作为最主要的难题一直客观存在，小微企业作为民营经济的中坚力量，融资难的问题尤其突出。国家在为解决小微企业融资难问题上也是不遗余力， 2005年7月为促进和指导银行改善对小企业的融资服务，落实《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》的精神，解决小企业“融资难、贷款难、结算难”的问题，银监会随后发布了《银行开展小企业贷款业务指导意见》，首次比较全面地在小企业贷款政策、贷款条件、客户结构、产品结构、监管政策等方面，体现了对小企业贷款业务的支持，也由此拉开了银行业对小额贷款领域关注与发力的序幕。从相关的文献可以看出，以目前小额贷款的从业机构分布来看，银行依然是主力军，尤其是一些区域性城市商业银行，甚而以小额贷款为重要战略业务模块，如从先后引进了德国IPC微贷技术的包商银行、台州银行等。因为国际经验表明，随着金融资本市场的不断发展，大型规模企业客户的融资模式都将由间接融资转向直接融资，也即从银行融资为主转向以资本市场为主。开发优质小额贷款客群是改善银行资产和盈利结构，提升整体的可持续性发展和经营效益的重要途径。除此以外，还有小额贷款公司、P2P网贷平台等以小额贷款为主业的机构。但受到属地经营及资本金等各方面的限制，小贷公司的发展也有自身的瓶颈所在。但P2P网贷平台在近些年发展势头蓬勃，网贷平台、参与人数、贷款金额逐年攀升，这其中的相当一部分平台都是面向小额贷款客户市场。笔者本人就是在杭州的一家互联网金融平台从事风险管理岗位工作，因银行机构的相关数据难取得且不够聚焦，所以本文也多以文献的理论为支撑，以网贷平台的数据为依据，研究方向也更适用于以小额信贷业务为主业的网贷平台。

根据iiMedia Research(艾媒咨询)的最新数据显示，2015年6月P2P小额信贷的月交易额达到714亿元，环比增长11.1%；2015年上半年P2P小额信贷累计交易额达到3230.8亿元，照此增长速度，预计2015年全年交易额将可能超过8000亿元。由此可见，小额信贷业务的市场空间确实相当巨大。但是与此同时，笔者从同业了解到，浙江台州某城市商业银行在金华区域的小额信贷业务整体的不良率已超过8%，且还在不断攀升中，很多P2P网贷平台也因为不良不断爆发引发倒闭潮。所以，在整体市场环境并不乐观的情况下，如何建立风险控制核心技术，把控资产的质量，降低小额信贷业务风险就显得至关重要。

本文所指的小额信贷业务也主要是以被广泛运用的IPC微贷技术为方向，想要有效地降低信贷风险，最重要的手段就需要通过微贷技术解决放款平台与借款客户之间的信息不对称，这中间的信息主要包括财务信息及非财务信息。由此可见，如何更好的进行财务信息的分析与评价在小额信贷业务开展过程中的显得至关重要，故而笔者参阅了相关微贷技术的文献，基本也都有对风险控制的流程、方法及模块做出的论证及阐释，但对于如何通过小额信贷客群财务信息的分析和评价缺乏量化或者指标性的系统方法及论证。综上所述，本文的主旨即是结合实践将小额信贷业务的财务信息分析进行系统化，实用化，形成一种操作性更强的方法论，为小额信贷业务的风险控制提供可量化的充分依据。当然，不足之处在于由于掌握的资料有限，部分专业理论，同业数据难以收集，因此在实证分析方面感觉不太充分，今后还是需要进一步加强。

二、范文提纲

摘要：小额信贷业务的风险管理现状概述，如何通过财务信息的分析来辅助小额信贷业务的风险管理。

一、小额信贷业务中财务信息分析与评价的重要性

二、小额信贷业务目前风险评估时所面临的困境

三、小额信贷业务财务信息分析的流程及方法

（一）所应该获取的重要财务信息

（二）如何获取相关财务信息

（三）对所获取的财务信息进行交叉验证及分析

四、小额信贷业务财务信息的评价

（一）建立评分卡模型量化分析指标

（二）对财务状况进行总体评价

五、结束语

三、参考文献

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[8]弓宇飞,刘德红.小额贷款公司信用风险评估[J]. 经营管理者. 2014

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