企业集团的资金管理研究——以A集团为例_开题报告

（一）国内研究现状

1、资金集中管理的作用

庄艳(2016)从五个方面来对企业资金集中管理的作用进行综合性分析，第一，从企业的资金管理结构和运营方式来看，资金通过协同效应可以使得各成员在生产销售方面能够起到较好的协同作用而使得企业有效的开展资本运作，第二，从资金的本质来看，企业普遍的实现电子化和信息化，使用现代金融方式对于货币来进行管理，可以有效的跨区域对资金进行调配，第三，将国内外资金集中的情况进行梳理，可以看到资金集中管理可以给企业带来更好的经济效益，因此在企业内部控制环节中处于非常重要的地位，第四，从我国企业的发展情况来看，我国现在大部分企业在资本和财务上是比较薄弱的，因此通过集中资金的优势来对其进行发展是极为关键的，第五，从我国企业管理的水平上来进行分析，通过资金的集中管理可以使得各地的分支内部控制得到进一步加强，让其资金的沉淀量进一步降低。

2、我国企业资金集中管理现况

为了有效的对于我国企业在资金管理模式选择上的问题进行分析，胡晓(2016)认为企业集团公司化的管理使得企业的资金管理受到一定的局限性，企业如果是集团化的，将可能会缺少一定的资金管理指导思想，各种企业模式在很多时候发展是并不充分的，集团型企业一般来说是通过集权的方式来对资金进行管理，很多时候不重视对于权力的下放，使得下属单位丧失工作积极性及主动性，造成了上下级之间信息沟通不顺畅。

3、企业资金集中管理优化对策

企业集团面对日益加剧的市场竞争环境，传统粗放式资金管理己经阻碍了其扩大生产的脚步，那么企业如何在管理策略上进行优化改变。盛林隽(2016)认为，为了使得企业收益提升，企业需要对于其资金管理模式进行优化来让其拥有较强的竞争优势，同时还需要根据自身战略对其进行调整，使得竞争战略能够和其研发力度在某种程度上达到匹配。根据企业的规模来对其进行资金管理模式的分配，规模较大的多使用结算中心，超大型企业要申请财务公司。谢阳春(2015)提出也应该通过对于其地位的强化和资金管理控制以及风险的规避方面进行改善，通过信息化的手段来让这几个方面能够得到进一步的发展。

4、资金管理方面

张永丽（2018）在通过系统性研究后，提出了企业集团资金管理模式应当随着其发展过程中战略与规模的调整而做出相应调整。因为金融机构在随着信息技术不断发展的条件下推出了大量的面向企业现金管理业务，与此同时企业集团的信息系统也得到了较大的发展，因此企业集团还应当在这一过程中对其资金管理模式进行持续调整才能够确保其发展需求得到满足。

进行了资金管理发展路线的研究之后吴瑛(2015)提出，企业规模在随着经济迅速发展的条件下得到不断的扩张，而企业集团自身的正常运作以及运营管理等活动却在原本资金管理使得账户与资金分散的条件下难以为继。基于此，他提出了“现金池”模式的应用效果并且认为通过该模式的应用有助于更好的解决这一问题。

（二）国外研究现状

资金集中管理方面。EliasBengtso(2014)在2014年对其政策进行进一步的研究，对于公司发展的阶段进行进一步的分析，他认为企业的良性循环发展需要通过较为合理的内部控制管理制度和资金管理制度来有效的实行。Buzalka，Mike（2014）对于资金管理情况和企业的发展之间的关联度进行分析，认为企业的资金管理政策能否执行是非常关键的因素，资产管理是企业对各种投资和融资进行管理的重要环节，资金运营在管理当中对于企业发展来说有着非常重要的意义，同时应该设立单独的部门对其风险进行分析和规避，这样才能够使得企业在高速的发展过程当中有所保障。结合实例——智利企业集团内部资金上市场进行相关研究后Holland（）2016）认为，相较于其他企业来说，在保持企业集团财务优势方面，进行内部融资成员单位的投资与回报明显偏高。

资金控制效用方面。IoanGabrielPopa（2016）等进一步证明了企业内部控制的严密性与资本结构之间的关系，企业必须采用严密的内控制度才能赢取投资者的信心，从而让企业得到稳定资本结构。

二、范文提纲     

引言

第一章、企业集团资金管理的相关理论

（一）企业集团

（二）资金管理

第二章、企业集团资金管理的现状分析——以A集团为例

（一）A集团概况

（二）A集团资金管理的现状

第三章、A集团资金管理存在的不足

（一）资金预算管理体系不够健全

（二）营运资金缺乏统筹，效率低下

（三）多元化资金处于集团监控之外

第四章、加强企业集团资金管理的对策

（一）加强资金控制预算管理 

（二）构建资金管理中心

（三）优化资金控制制度 

结论

三、参考文献

[1]庄艳.企业集团资金集中管理问题探析[J].中外企业家,2016(18):105+107

[2]胡晓.企业集团资金集中管理分析[J].企业改革与管理,2016(9):118-119

[3]盛林隽.企业集团资金集中管理模式探讨[J].当代会计,2016(01):32-33

[4]谢阳春.企业集团资金集中管理的现状及优化策略[J].商业会计,2015,(46):16-16

[5]张永丽.浅析企业集团资金管理模式及风险[J].时代金融,2018(05):159+163

[6]吴瑛.关于集团财务公司“资金池”集中管理的方式和风险[J].中国集体经济,2015(09):60-61

[7]Buzalka,Mike.Centralized Fund Streamlines Alternate Lunch Program[J].Food Management,2014,126

[8]Elias Bengtsson. Fund Management and SGT temic Risk -Lessons from the  Global Financial Crisist[J].Financial Markets,Institutions & Instruments,2014,15:232-233

[9]Ioan Gabriel Popa , Valentin Pîrvuţ. Evaluation of the Internal Management Control System -Major Objective in the Preparation and Achievement of the Public Internal Audit[J]. Internationalconference KNOWLEDGE-BASED ORGANIZATION，2016，22(1)

[10]Holland J. A behavioural theory  of  the fund  management firm[J]. European Journal of  Finance, 2016, 22(11):1-36

[11]曹溟铄,刘士宁.基于AHP的企业集团资金集中管理模式比较与选择[J].财会通讯,2018(23):71-74

[12]郝菲.企业集团资金集中管理的问题及改善建议[J].商场现代化,2018(04):163-164