企业内部控制与风险管理机制研究——以南京银行为例_开题报告

一、国内研究现状

（一）内部控制和风险管理的意义

徐金辉（2017）在《企业内部控制与风险管理》中提到：企业的风险通常来自两个方面：外部环境强制性的规定与内部管理制度的适应性；外部风险的发生会降低企业的价值，削弱企业的融资能力。内部风险将增大投资收益的不确定性，影响企业资金周转的能力。在当前的中国，如果抓住机遇是很容易实现弯道超车，这就需要企业通过高效的内部控制降低企业的运营风险。通过内部控制逐渐实现高效的管理，从而转化为经济效益是能够为企业的发展提供决定性的帮助的。

杨淑敏（2017）在《企业内部控制与风险管理》中指出企业通过高效的内部控制是能够推动成本管理、流程化管理，从而实现精细管理艺术的，富士康从一家小企业最终成为与苹果、华为合作的企业其很大一部分原因就是其管理能力强，因此企业想要更好地发展就必须要完善内部控制制度。

王海（2017）在《企业内控建设和财务风险管理现状及对策探讨》中提到：由于相关部门和人员的串通、欺骗或疏漏，内部控制的执行常常失败。因此，对于持续建立健全内部控制运行质量的监督机制是着实必要的。企业可以通过风险管理制定计划和采取措施，有效降低损失的可能性。通过预控制可以降低损耗概率，同时通过过程控制和后控制可以减少实际损耗。深入思考如何利用有限的资本创造更多的价值，如何提升企业的资金流动效率，如何减少自己的坏账率，保证自己的投资项目风险更低，收益更高，保障自己的融资成本更低，融资渠道更加稳定，从而让企业的综合风险防范能力得到提升。

企业内部控制和风险管理的问题

黄捷（2017）在《企业内部控制与风险管理存在的问题及对策研究》中提到目前，企业存在诸多问题，如职权界定不清、管理者与监事严重重叠、决策程序与议事规则不清、内部控制权利与责任不清等，这导致企业内部审计工作质量不高。虽然建立了内部审计组织，但内部审计机制不完善，审计效果不理想，不能及时防范风险，提高企业抵御风险的能力，从而导致内部环境控制的恶化。

祝俊丽（2017）在《企业内部控制管理与风险管理整合策略研究》中指出：大部分的企业风险管理人员都是内部控制人员兼职，但是由于大部分的风险工作者工作较为繁琐，并没有充足的实现学习风险管理的相关理论，导致很多风险人员的理论薄弱，无法按照市场的高标准进行工作。在极大程度上限制了风险工作人员的工作，而且风险管理是一项日常化的工作，由于缺少专项管理导致了整个风险管理难以成为完善的制度，没有落实到日常化。

林宝珠（2016）在《企业内部控制管理与风险管理整合策略研究》中提到：我国企业内部通信仍存在信息不对称，如上行通信、下行通信、平行通信等问题。一些重要的风险信息不能及时披露，信息内容传递不清楚，信息反馈滞后，最终的结果就是企业发展效率低下。

企业内部控制和风险管理机制的完善策略

周明东（2018）在《企业内部控制与风险管理存在的问题及对策研究》中认为企业要建立风险预警机制。通过收集资料与目标分析，企业应识别监控风险因素变动的趋势，风险往往都有预兆，因此企业应该从自身情况以及外部情况两方面入手分析从而降低风险。另外就是从自身的角度出发，提供风险预警机制，对于可能出现的风险设立风险预案。

黄光龙（2017）在《基于风险管理的企业内部控制研究》中指出:加强对外部市场信息的了解并掌时政、客户以及竞争对手信息，完善信息传输系统，增强网络安全的控制建设，发现问题及时整改，制定整改方案或计划，明确具体措施和时间进度，整改过程中注重长效机制建设，完善相关管理制度，加强内部管理控制，堵塞管理漏洞及时应对风险，确保信息准确及时的传输，抓住机遇，实现更好的发展。

二、国外研究现状

Zhao X（2018）在《Thoughts on Internal Control and Risk Management of the Company》中指出：内部控制只能防范风险，不能转嫁、承担、化解或分散风险。风险管理不仅是对企业可能面临的风险进行识别、评估和控制，并且对已经发现的风险采取措施进行有效控制，减少风险带来的损失，从而以最小的成本收获最大的安全保障。所以，科学而全面的风险管理仍然是必不可少的。社会在发展，企业的规模也越来越大，业务不断拓展，所面临的风险也不断变化，所以风险管理是一个持续反复的过程，企业应当持续收集与风险变化相关的信息，内部控制为这些信息的获得提供了极大的方便，这就需要内部控制与风险管理的一体化。

Cao Y（2017）在《Enterprise Risk Management and Internal Control》中说道：内部控制的本质是风险控制，企业在当前的发展过程中实际上是应该相应的规划，让自己更好地适应整个市场以及更好地做好未来的发展规划才是最重要的。因此结合企业发展的实际情况以及企业风险管理的相关细则设定内部控制的方式方法是非常有必要的。只有结合市场的发展情况设定内部控制规划，并不断完善、细化才能真正的让企业做大做强。

Danne（2018）在《Internal Control in Enterprises Analysis of the Role of Risk Managemen》中提到：内控体系的建设和执行是一个不断健全和完善的过程，随着时代的发展经营管理风险会出现不同形式的变异和更新，企业内控制定和管理部门只有深入到企业经营的一线，详细而具体了解业务的性质和特点，有针对性地并创新性地建立内控制度，才能够及时发现和规避问题和风险，降低企业风险，真正让内控机制发挥作用，让企业健康发展。

B. 范文提纲格式

引言

一、企业内部控制与风险管理的概述

（一）企业内部控制的内涵

（二）风险管理的内涵

（三）内部控制与风险管理的关系

二、南京银行的内部控制和风险管理现状

（一）南京银行的介绍

（二）南京银行的主要风险

（三）南京银行的内部控制和风险管理问题

三、南京银行的内部控制和风险管理机制完善策略

（一）创造良好的内控环境

（二）强化风险评估体系

（三）坚决落实控制措施

（四）确保信息沟通顺畅

四、结论

C. 参考文献

徐金辉.企业内部控制与风险管理[J].中国管理信息化，2017（2）. 

杨淑敏.企业内部控制与风险管理[J].商业会计，2017（4）. 

王海.企业内控建设和财务风险管理现状及对策探讨[J].企业改革与管理. 2017(15) 

黄捷.企业内部控制与风险管理存在的问题及对策研究[J].会计师. 2017(01)

祝俊丽,余新军.企业内部控制管理与风险管理整合策略研究[J].中小企业管理与科技(下旬刊). 2017(06) 

林宝珠.企业内部控制管理与风险管理整合策略研究[J]. 企业改革与管理. 2016(09)

周明东. 企业内部控制与风险管理存在的问题及对策研究[J].中外企业家. 2018(19) 

黄光龙. 基于风险管理的企业内部控制研究[J].现代经济信息. 2017(20) 

吴蓉蓉.企业风险管理与内部控制现状及其措施探讨[J].企业改革与管理. 2018(13) 

陈志国.风险管理视域下企业内部控制策略的构建探析[J].现代商业. 2018(33)

Zhao X.Thoughts on Internal Control and Risk Management of the Company[J]. Contemporary Accounting. 2018(05)

Cao Y.Enterprise Risk Management and Internal Control [J]. Contemporary Economy. 2017(07) 

Danne.Internal Control in Enterprises Analysis of the Role of Risk Management[J].Economic and Trade Practice. 2018(11)