关于如何解决我国小微企业融资难问题的分析_开题报告

一、文献综述

（一）国外小微企业融资研究现状

李瑞在2011年5月中央财经大学学报《小企业融资的国际经验比较研究》中指出，企业融资方式是获得资金的形式、手段、方法和渠道，一般可分为财政融资方式、银行贷款融资方式、股票融资方式、债券融资方式、商业融资方式以及内部留存收益和折旧融资方式等等。一种融资模式往往是突出以某一种或几种融资方式为主，其他融资方式为辅，多种融资方式相互配合共同作用的融资格局。

国际上比较典型的企业融资模式有美国模式、日本模式和德国模式。

美国模式

美国模式受市场经济体系发达、崇尚高度自由的市场竞争等本质因素影响，

其金融服务侧重于解决小企业失灵问题，直接行政干预较少，以业主（或股东）自由资金为主、注重直接融资的作用、强调企业的自由主义。在管理上，美国设立有小企业管理局（SBA），是美国政府制定小企业政策的主要参考和执行部门，但其本质是政策性金融机构，除了为小微企业创业准备、计划拟定、公司成立、行政管理、商业管理等提供咨询服务以外，还以金融中介的形式向企业提供资金帮助，经国会授权拨款提供贷款。美国小微企业更倾向于外源性金融服务模式，以商业信贷为主，柜台市场、风险投资等股权融资也为小微企业融资获得了广泛的空间。同时，美国融资市场体系健全，形成了全国性小企业信用担保、区域性担保体系及社区性担保相结合的多层次、流程市场化的信用担保体系；法规体系的健全也为小微企业融资支持提供保障，如《小企业融资法案》规定联邦政府采购中必须保证小企业获得23%以上的份额，并要求大企业获得的政府采购必须将其中20%转包给中小企业。

日本模式

日本小微企业金融服务中，政府扶持占据主导地位，尤其是在信用担保和融资结构方面体现较为明显。在管理上，日本在通产省设立中小企业厅，都、道、府、县设立了中小企业局等，国家管理机构行政特征显著。日本小企业内源性资金少，仅约25%来自自有资本，对外源性融资特别是间接融资依赖性较强。受传统文化影响，日本融资机制具有“政府+市场”的双重特征，政策性、商业金融和风险投资机构组成了日本中小企业融资体系。日本政策性融资信用担保占比高，采用地方担保与中央再担保的双重担保方式，以中小微企业为服务对象、实施公共信用保证的政策性金融机构，并在全国范围建立了中小企业信用保险公库。日本小微企业融资支持的法律体系健全，针对性强。此外，日本小微企业通常与大中型企业联合，承包他们非关键性零部件的生产，并对业务进行多次转包，使日本企业间形成多层次、纵向交易关系结构，从而产生了具有互助合作性质的企业共济制度。

德国模式

德国政府制定了一揽子计划促进中小企业的发展，强调首先要解决中小企业的融资状况。管理上，德国对小微企业设置多头管理机构，除在经济部设立了中小企业局专门促进小企业发展外，联邦政府财政部、科技部等也设有中小企业管理机构。在融资扶持手段上，德国更加多样化。德国政府和银行合力出资组建企业发展基金，对符合政策的中小微企业可获得基金资助；德国政府设立有专项科技开发基金，扩大对中小企业科技开发的资助。同时，尽管各个国家均有所侧重地采取财政补贴、税收优惠政策，但德国的减税政策力度相对更大，如对大部分中小手工业企业免收营业税，对中小企业盈利用于再投资部分免交财产税等。德国的信用担保体系也较为健全，政府融资担保占比较高，一是由联邦政府出资，以低息长期责任贷款的方式对以行会为基础的担保银行进行扶持，担保银行对中小微企业贷款提供担保；二是对有风险的项目和落后地区新建项目，政府可以提供担保。德国联邦政府和各个州都成立了担保银行，最高可提供贷款总额80%的担保。

综合美、日、德解决小微企业融资问题的经验发现，企业自身素质的提升是关键，政府扶持与引导是前提，多元化的融资渠道是保障，完善的法律法规体系是基础，健全的信用体系是支撑条件。

（二）国内小微企业融资研究现状

严行方在2013年1月中国纺织出版社出版的《小微企业理财一本通》中认为，小微企业虽然规模小，但在生产、销售、经营、管理上的难度并不见得也小；相反，却会因为生产专业化程度低、管理力量薄弱、资金紧缺、人手不够、产品质量不过硬、技术开发落后、业务时有时无等因素而显得更为繁杂，有更多烦恼，对老板的要求也更高。显而易见，大中型企业人才济济，各项工作正规，老板有什么要求吩咐下去不用操心，就一切全OK了。可是在小微企业，必须事必躬亲，样样要想到看到，一脚不到说不定就会出问题，甚至酿成大错。

小微企业的生存和发展是全球性难题，不是我国特有的；但我国的小微企业又有独特的国情和阶段特色。

目前，我国小微企业的突出问题主要表现在以下三个方面：

 税费负担过重，生存和发展压力大；

 产业结构不合理，导致人工成本不断上升，尤其是劳动密集型产业步履维艰；

 融资困难，明明有好的项目，也会因为缺少资金、无法上马而错失良机。特

别是融资难这一问题，表现得尤为明显。而融资难又主要表现在两个方面：

直接融资难。小微企业难以涉足资本市场，符合小微企业要求的其他直接

融资方式，如投资基金、创业投资、创业板市场、场外交易及各种产权交易市场等尚未建立或发育不良，导致小微企业直接融资难。

间接融资难-向银行贷款难。第一，小微企业违约成本低，产品技术含量

低，多数产品质量低，经营变数大、风险大，难以得到银行认可。第二，部分小微企业无明晰的财务管理制度，银行难以准确判断其财务资料的真实性、准确性，因信息不对称方面的顾虑而少贷款或不贷款。第三，部分小微企业资信差、资产少，信用意识淡薄，不符合贷款条件，银行不能贷款或者不愿贷款。第四，大部分小微企业对融资政策不熟悉，对融资工具尤其是新型融资工具不了解，缺乏适宜的融资理念和融资策略，加上贷款手续繁琐、成功率低，宁愿向民间借贷也不找银行贷款。

二、范文提纲

一、我国小微企业的特征和作用

1.小微企业的概念和界定

2.小微企业的特征

3.小微企业在我国社会经济发展中起到的作用 

二、国内小微企业的融资现状

三、解决我国小微企业融资难问题的努力方向和有效措施

1.企业自身努力的方向和措施

2.银行等金融机构努力的方向和措施

3.政府机构的努力的方向和措施

四、结论

引         言

    小微企业是我国国民经济的重要组成部分，在经济社会发展中具有大企业无法替代的特殊战略地位。小企业作为活跃市场的基本力量，容纳了社会上大多数的就业人员，在促进经济增长及解决就业和再就业过程中，发挥着重要作用。

由于企业自身和我国经济体制等多方面的原因，致使我国小微企业普遍存在融资难的问题，融资难造成小微企业融资方式单一，融资渠道狭隘，融资结构存在诸多缺陷。融资难严重制约了我国小微企业的发展速度。目前的全球经济危机对我国小微企业的生存和发展产生了很大的影响，不少小微企业因为缺乏资金，面临着倒闭或者即将倒闭的困境，而且从更长远的角度来看，融资难问题已经成为阻碍小微企业发展的主要原因。

本文从我国小微企业融资渠道狭窄、自身的财务管理水平低、信用意识淡薄、社会信用不佳、国有商业银行对小微企业贷款存在偏见等方面的融资难原因出发，借鉴国外对小微企业融资支持的经验，根据我国实际情况，提出解决小微企业融资难的办法，应当从两大方面分析。从小微企业自身出发，应当强化企业自身信用建设，提高企业的财务管理水平，努力改善企业财务状况，增强企业自身实力，提高企业融资能力，这也是最根本的措施；从小微企业外部环境着手，应当改善小微企业融资环境（特别是社会信用环境），大力拓展小微企业直接融资渠道，建立和健全各项政策法规，改革税收机制和制定有利于小微企业融资的宏观经济政策，发展各类社会融资中介服务机构，完善信用担保体系。

本文的主要结论：要解决小微企业融资难问题，需要以银行为主的金融机构通过完善自身机构、制度建设，建立起一整套适应小微企业融资的管理机制。首先，要开展小微企业专营机构建设，建立合理的小微企业组织架构和职能设置；其次要健全完善小微企业信贷制度建设，提高小微企业授信的审批效率、优化审批流程；第三要科学制定适应小微企业的信用、风险评级体系，以合理筛选客户并实施风险定价；第四要加强创新，兼顾标准化与多样化的需求，完善产品线建设。只有银行、企业、社会各方共同努力，小微企业融资难的问题才能逐步得以解决。

三、参考文献

[1]李瑞.小企业融资的国际经验比较研究.中央财经大学学报，2011.5 

[2]齐巍巍.小微企业金融服务国际经验分析及启示.农村金融研究，2012.4

[3]严行方.小微企业理财一本通.中国纺织出版社，2013.1

[4]周锡冰.中小企业融资实战22计.企业管理出版社，2010.2

[5]肖胜萍.中小企业创业与经营基本运营.中国纺织出版社，2010.12

[6]周荣江.现代企业融资实务.山东人民出版社，2011.11

[7]朱丹蓬.中小企业生存的66个法则.中国财富出版社，2012.7

[8]何广文.中小企业投融资.中国人民大学出版社，2012.7

[9]史建平.中国中小企业金融服务发展报告（2010）.中国金融出版社，2011.6

[10] 史建平.中国中小企业金融服务发展报告（2012）.中国金融出版社，2012.7

[11]林汉川、池仁勇、李安渝.中国中小企业发展研究报告.企业管理出版社，2012.6