关于中小型农业企业融资模式创新问题的建议_开题报告

摘要：中小型农业企业在我国是典型的弱质企业，随着我国经济的发展，金融改革的不断深入，中小型农业企业的融资供给日益受到社会各界的广泛关注。现阶段我国中小型农业企业金融供给存在融资总量有限，渠道狭窄等不足，严重影响了我国中小型农业企业的进一步发展。本文简述了中小型农业企业融资现状和面临的困境及成因进行介绍，深入探讨中小型农业企业的融资模式，并提出进一步完善我国中小型农业企业融资服务体系的建议。

关键词：中小型农业企业；融资；探讨和分析

一．序言

随着我国的经济的发展，政府对农村经济的重视程度不断的提高。但是当前我国的中小型农业企业对外融资供给不足的问题，严重阻碍了我国农业企业和农村经济的进一步发展。随着我国金融改革的不断深入，新形势下加强对中小型农业企业融资中困难和模式的研究具有重要的意义。

二．我国中小型农业企业融资的现状（一）我国近年来城市金融发展迅速，但是农村金融发展仍然滞后于农村经济发展水平，农村金融服务体系不完善。 到 2016年 底 ，我 国 城 乡居民银 行存款总 额突 破 150万 亿元 ，其 中城 市居 民存 款 比例 约为 80％ ，农 村居民存 款 比例约为 20％ ；2016年 全年银行 贷款 总额突破 95 万亿 元 ，其中城市贷 款所 占比重超 过 96％。农村 金融 发展严 重滞后 于城市 ，金融服务体系建设不全 ，现阶段商业银行 由于 风险收益不对称 等原因不愿意进入农村地 区开展业务 ，农村地 区金融服务 大部分 由政策 性银行 、农业银行和农村信用社提供 。但是 中国农业发 展银行通 常 是对大型农业企业提供大额贷款 ，对于 中小型农业企业小额 资金需求未 予 以全面考虑 ；所以农村金融服务体系不健全导致中小农业企业难以从外部获取足够的发展资金。中小农业企业的发展更多依靠自身的积累，这是中小农业企业普遍面临资金瓶颈问题。  (二 )融资 总量有 限，商业银行 支农力度不足 ，以国家开 发银行 和中国农业银行 支农 贷款为例 ，作为与第 一产 业较 为紧密 的金融机 构 ，其 支农力 度应 当高于其 他商业 银行对农业 的金 融支持力度 ，但是 实际情况 表明 ，国家 开发银行 和中国农业银业较 为紧密 的金融机 构 ，其 支农力 度应 当高于其 他商业 银行对农业 的金 融支持力度 ，但是 实际情况 表明 ，国家 开发银行 和中国农业银行对农 业 贷款 占总贷款 比重仅 为 5％左右 ，只有农 村信用社对 农业贷 款的 比重略 高于 10％ _l。整体而言我 国农业 发展资 金不 足 ，由于中小型农 业企业 自身特征 ，金融机构趋向于把银行贷 款指标 发放 至大型农 业企业 ，中小型农 业企业 获取的银行贷款份额较小 ，中小 型农业 企业 金融供给不 足 ，其 发展 多是依 靠少 量 的留存 收益 以及 民间 借贷 。 (三)融 资渠道狭 窄，1.客观原因，我国资本市场对农 业企 业的较少，鉴予农业企业的各种特征，通常难以在资本市场获得投资的青睐，如其投资数额大而投资回报率低农业企业利润通常较薄，而投入成本通常较大，投资回收期较长，通常农业生产周期有密切关联，信贷 结构单一 从企业融资方式来说 ，企业发展所需 的资金通常包括 自筹资金 以及 外部融资 ，其中外部融资方式 包括银 行借款 、发 行股票 和债券 等方式 。 但是现阶段我国中小型农业企 业外部 融资 渠 道较 为狭 窄，银行贷 款是 其主要外部融资来源 ，发行股票和债券筹集的资金在外部融 资中所 占的 比例几乎可以忽略不计 。中小型农业企业大多是简单加工生产企 业和流 通服务企业 ，由于其 自身规模较小 、产出效益不高 ，很难符合 我国金融 市场对企业盈利方面的要求 ，我 国资本市场上 中小型企业发行股 本约为 市场总股本 的 8％左右 ，中小型农业企业 所 占比重则 更低 。同时银行 出 于信贷资金安全 的考虑 ，在 中小型农业企业银行贷款 中，短 期贷款 比重 远高于 中长期银行贷款 比重 ，中小型农业企业信贷结构单一 。

三、我 国中小 型农 业企业 融资困难 的成 因分析 (一 ) 内部原 因分析 中小 型农业企业 融资 困难 的 内部 原因 主要 包括 以下几点 ： (1) 抵御风险的能力比较差。 中小 型农 业企业 未来 发 展不确定 ，由于中小 型农业 企业 大多数 是处 于生 命周 期 阶段的初 始 阶 段 ，整体规模小，企业发展面临较大的不确 定性导致 银行 等金融机 构出于收益 和风 险 的权衡而不愿意对 其发放 银行 贷款。同时 ，中小型农业企 业资产规模 较 小 ，银行 等金融 机构出于信贷 资产安全 的考虑 ，在银行抵 押贷款通常 需 要企 业有 较高价值 的抵 押物作 为担保 ，由于中小 型农业企 业房屋等不 动 产 和机器设 备等动产数量 不多、价值不 高，因此导致 中小 型农业企业难 以从银行 等金融机 构获 取足够 的发展 资金 。同时，部分 中小型农业企业 存在企业主 跑路 的 现 象，进一 步 加 剧 了 中小 型 农业在企业主 跑路 的 现 象，进一 步 加 剧 了 中小 型 农业 企 业 融资 困难 的 处境。(2) 中 小 型农业企业自身财务管理重视不够 ，就 目前情况而言 ，中小型企业 经营者将大 部分 时间用 于企业 日常生产经 营活动 而忽视 了筹 资融 资等财务活动 ，企 业 管理者对 财务管 理工作 的不重视直接 导致 了中小 型企业 财务管理工作 不 善，由于部分财务管理人员专业素养 不高 、难以胜任 中 小 型农业企业融 资工作 等情况 时有发 生 ； (二) 外部原 因分析 中小型农业企业融资困难 的外部原因主要表现在，一 方面是金 融供给排 斥； 银行信贷 条件要求高，信贷取向不利于农业企业的信贷支持： (1)条件排斥 ，银行更多是追逐投资大，回报高的大项目，而对于投资周期长，回报率低的农业企业项目，出于贷 款风 险和收益的考虑 ，银行 等金融 机构 在对外 放贷 时需 要对借 款者 信用 记 录 、偿债能力等方面进行详细评估从 而确定贷款对 象和贷款规模 ，在 抵 押贷款的条件下还需 要贷款 者提供 相应 的抵 押物 。以降低 银行 贷款 风 险  。但是现阶段我 国信用体 系建设 缓慢 ，尚未 形成 健全 的信用 评价 机 制 ，金融机构无法对 中小型农业企业进行系统科学的评价 ，导致 金融机 构在对 中小型农业企业的贷款业务中经营风险过高 ，金融机构 为中小 型 农业企业提供银行贷款的积极性不高。另一方面是金融需求排斥 ，中小 型农业企业对于金融资金的需求主要体现在农产品贸易方面 ，农 产品 贸 易 的基础是农业生产活动 ，而农业生产活动受热量 、水分等条件 的影响 具有 明显 的季节特征 ，导致 中小型农业企业金融资金需求季节性 波动 明 显 ，与现有金融机构贷款周期不匹配 ，金融产品与 中小型农业企 业金融 需求不 匹配也是导致我 国中小型农业企业融资困难的重要原因。(2)地理排斥 ，相对于城市地 区，农村地 区 由于其基础设施 建设滞 后 、 人 口集中程度不高 、经济 发展水 平较 低 ，我 国农 村地 区银 行 、保险 公 司 、证券公司等金融 机构 网点不 足 。据 银监 会相 关数 据统 计 ， 到 2016年底 ，我国乡镇银行金融机构 网点的平均 数量为 3．6个 ，全 国超 过 4000多个 乡镇 没有任何金融机构 网点 。但是现阶段我 国信用体 系建设 缓慢 ，尚未 形成 健全 的信用 评价 机 制 ，金融机构无法对 中小型农业企业进行系统科学的评价 ，导致 金融机 构在对 中小型农业企业的贷款业务中经营风险过高 ，金融机构 为中小 型 农业企业提供银行贷款的积极性不高。 四、中小型农业企业融资模式的探析(一 )保税仓融资模式 保税仓融 资模式 的特点是先开承兑汇票 、后发货 ，农产 品购买方 根 据其与农产 品生 产商签订 的买卖合 同，先在银行缴纳保证 金取 得承兑 汇 票 ，然后将承兑 汇票交付到农产 品经销商 ，农产 品生产商 向指定仓库 发农业企 业不必一次性付清所有货款 ，而是采取分批提 货 、分批 支付货款 的方式 来进行交易 ，从而缓解 了中小型农业企业 营运 资本需求 ，可 以有 效 地解 决中小型农业企业短期资金不足 的问题 。但是保 税仓融 资模式在 风险控制方面存在不足之处 ，由于在保税仓模式 下农 产品购买 方需要 以 农 产品对第三方物流企业进行反担保 ，当农产 品生产 商将农产 品运到指 定仓库且已支付承兑汇票后 ，银行 承兑汇 票的开出行便取得 了农产 品所 有权 ，如果农产品购买方缴纳 的保证金低 于其 提货价值 ，开 出行可能 面 临农产品购买方恶意欠款 的风 险。 (二) 融通仓融资模式 融通仓融资模式 的主要特点是 由第 三方物流企业提供服 务 ，是一种 集物流服务和金融服务于一体 的创新金 融模 式。融通仓融资模 式主要包 括质押担保融资和信 用担 保融 资两 种方 式 ，前 者属 于横 向授 信业 务模 式 ，后者则属于垂直授信业务模式 。在融通仓金融模式下 ，银行更加 关注中小型农业企业是否具有稳定 的农产 品存 货 ，同时 ，第 三方物流企 业可以有效地帮助银行对 中小型农业企业 资质情况进行评估 ，融通仓金 融模式通过将农产 品作为质押物 ，改变 了传统银行贷款 中以固定资产作 为主要抵押物而给 中小型农业企业 带来 的不便。融通仓金融模 式不仅 为 中小型农业企业提供 了更加便利 的金融服务 ，同时也保 障了农 产 品物流 金融服务提供者 自身信用担保安 全 ，具有较高的应用价值 。 (三 )应收账款融资模式 应收账款融资是指 中小 型农业 企业 以企业 日常经营活 动中 向客 户收 取的应收账款作为融 资质押 物或 担保物等而从金融机构获取 银行贷 款的 融资行为 ，应 收账款融资模式包 括应收账款质押融资 、让售 融资和 证券 化三种典型方式 J。应收账款质押融资是指 中小 型农业 企业 将应收账 款 债权作 为质押物 向金融机构 获取 融资 ，金融机构 以发放银行 贷款 的方式 换取 中小型企业 的应 收账 款债权 ，在这种方式下应收账款债 权 的风 险和 收益并未从 中小型农业企业 转移 到金融机构 ，金融机构 只是为 中小 型农 业企业提供短期借款 ，如 果后期 购货方未 向金融机构支付 应收账款 上的 记载金额 ，金融机构 可以向中小型农业企业追偿 ；应收 账款让售融 资与 应收账款质押融 资的运行 机制相似 ，其不 同点在 于应收账 款债权是 否转 移 ，在应 收账 款让受 融资方式下 ，应收账款债权 的所有 风险和收 益都从 中小型农业企 业转移 到金 融机构 ，金融机构取得 了应收 账款债权 的所有 权 ，即使后期 购货方 未能及时偿付应收账款 ，金融机构 也不能要求 中小 型金融 企业代 为偿付 ；应 收账款证券化则是指金融机构 将中小型农 业企 业 的应 收账 款债权 重新打包成金融资产对外 出售 ，将此 出售价款 作为银 行贷款 发放 至中小 型农业企业。 五 、进一步完善我国 中小型农业企业金 融服 务体 系的建议 (一 )健全 中小型农 业企业 内部管理体 系，增 强融 资能力 中小型农 业企业外部 融资 困难 与其 内部 管理 体 系不善 具 有直 接关 系，基 于此 ，中小型农业企业应 当建立健全 内部 管理 体系 、强化 财务管 理理念 ，从 而增强中小型农业企业 的融资 能力 。首先 中小型农业 企业管 理者应 当转变传统企业管理观念 ，充分认识到企业财 务管理对 于增强企 业融 资能力 、提升企业市场竞争力 的重要作用 ，提高对财务管理 工作 的 重视程 度 ，严格按照企业会计准则 、企业 内部控 制基本 规范 和应 用指 引 等指 导文件的要求科学设置财务管理部 门和岗位 ，合 理安排人 员负责企 业财 务管理工作 ，贯彻落实不相容职务相 分离 、关键 岗位轮休 等财务管 理制 度 ，完善企业财务管理 内部管控体 系。其 次中小 型农业企业 应 当提 高财 务管理人员综合素质 ，一方面 ，中小 型农业 企业 可以通过 提升财务 人员 薪资待遇水平 、提高进入 门槛等措施 ，积极 吸引外部高 素质 人才为 本企业 服务 ；另一方面 ，中小型农业企业 也要加 强对 现有财务人 员 的在 职培训 ，定期举行财务管理方面 的理论知识 和实务操 作培训 班 ，及时更 新财 务人员知识体系 ，提升财务人员专业 素养 ，增强企业财务 工作 的执 行力 。 (二)提 高商业银 行支农热情 ，增加融 资总量 在强化中小型农业企业 内部管理体 系构建 的同时 ，也要 注重外部金 融体 系对于解决中小型农业企业融 资困难 的作用 ，重视外部金 融体 系的 发展 ，提高商业银行支农热情 。商业银行是解决 中小 型农业企业 融资 困 难 的重要参 与者 ，但是商业银行 由于其 自身营利 性组 织的市 场定位 ，在 进人 中小型农 业企业信贷市 场时 它考虑更 多 的是 其风 险和收 益。因此 ， 一 方 面政府 可以给为 中小型农业企业提供信贷服 务的商业银行相 应税收 优惠政 策 ，也可以适当放宽商业银行对 中小型农业企业 贷款利率 的浮动 范 围，积极 引导 商业银行 为中小型农业 企业 提供金融服务 ；另一方 面政 府相关部 门也要适 当加 强对商业银 行在农 村地 区信贷投 放的监管 力度 ， 引导商业银 行对 中小型农 业企业有保 有压 、区别对待地开展信贷 投放业 务 ，保 障中小型农 业企业金融服务体系的稳定有序发展 ，大力提 升中小 型农 业企业外部融资总量。 (三)灵 活运 用农 业融资模 式，拓展 融资渠道 金融需求与金融供给不匹配也是导致中小型农 业企业融资 困难的一 个 重要原因 ，一方面金融机构应当加强中小型农业企业方面 的金 融产 品 创新 ，金融机构可以根据农业生产季节性的特点 ，联合第三方 物流企业 共同开发出农产品远期合约和保险合 同等 ，降低农产品市场波 动对中小 型农业企业造成的损失 ；另一方面中小型农业企业应当综合考 虑 自身实 际经营状况灵活运用农业融资模式 ，比如 中小型农业企业可 以在信用评 价体系较为健全的地区适当加大对保税仓融资模式的应用 ，缓解 其短期 营运资金需求 ；中小型农业企业 自身 固定资产等抵押物价值不 高时则应 当优先采取融通仓融资模式和应收账款融资模式 ，有效防范传 统银行贷 款中对企业资产规模和经营业绩的相关规定而给中小型农业企业 贷款带 来的不便等 ，采取多种措施积极拓展 中小型农业企业外部融资渠道。 (四) 完善金 融服务体 系，加大政 府支持 力度 中小型农业企业融资困难 与农村金 融服务体 系不完 善有直接 关 系， 基于此 ，政府应 当在大力发展城市金融的同时 ，清醒地意识 到我 国农村 金融供给现状 ，充分认识到农村金融服务体系的完善对于提 高农 业发展 水平 、推动农业产出增长的重要作用 ，强化农村金融发展 理念 ，加大对 农村金融发展的支持力度 。在此基础上 ，政府应当完善农村金 融体制建 设 ，一方面政府应当建立健全农村金融法律法规 ，综合考虑农 村发展新 变化和未来发展需求 ，着手进 行农村 金融法律 法规 的制定和修 改工作 ， 完善现行金融法律法规 的缺陷 ，严厉打击地下钱庄等非法 借贷组织 ，规 范农村金融发展 ；另一 方面 政府应 当加 强农 村地 区信用 评 价机 制的建 设 ，建立统一的社会信誉信息化管理平 台，为商业银行等 金融机构开展 业务提供客观参照标准 。同时 ，政府应 当适 当降低农村金 融市场 的进入 门槛 ，鼓励 民营金融机构积极进入农村地 区开展业务 ，简 化中小型农业 企业贷款 的审批程序 ，为 中小型农业企业贷款提供便利 。 六综上所述 ，我 国中小 型农 业企 业融 资现 状 中仍存 在着 融资 总量 有 限、融资渠道狭窄 、信贷结构单一等不足 ，现 阶段解决 中小型农业企 业 融资 困难 的金融创新模式 主要包括融通仓融 资模式 、保税 仓融资模式 和 应 收账款融资模式 ，通过增强农村金融发展理念 、强化 内部金融体 系构 建 、重视外部金融体 系发展 加强农业金融产 品创新 等措施 ，可 以进 一 步完善我 国中小 型农业企业金融服务体 系 ，为我 国中小 型农业企业 的健 康发展奠定扎实 的基础 。

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