关于小微企业银行贷款问题的研究-开题报告-文献综述-参考文献

改革开放以来,我国小微企业发展迅速,有力地支持了国民经济持续发展和大型企业的改革,吸纳了大量新增劳力和剩余劳动力,保持了社会稳定,特别在维护市场有序的竞争方面发挥了重要作用,有力地促进了我国市场经济的建立。然而随着我国宏观经济政策的调整和近年来集中精力深化国有大型企业改革,小微企业发展速度明显减慢,其中融资的问题是制约企业规模发展壮大的"瓶颈" 。因此,如何拓展小微企业的融资渠道,构建小微企业与商业银行良好的银企关系,是小微企业在可持续发展中亟待解决和思考的问题。当前国内学者探讨我国小微企业融资难的问题,主要是从企业内部的角度和企业外部的角度来研究的。

一、内部方面:

1 、企业自身融资能力低下。朱燕萍、陈德昌(2004) 认为,我国大多数小微企业财务管理不规范是企业难以获得融资的内部原因。具体表现为: 缺乏健全的财务管理体系;缺乏健全的内部控制制度;自由资金不足,资本弱化严重。另外,小微企业产权制度的不健全也成为阻碍企业获得融资的一个重要原因(林慧玲,2003) 。由于小微企业产权制度的局限性,其不同程度地受到小生产管理方式的束缚,缺乏现代化的管理意识,企业用人机制落后,自我积累机制缺乏,这都直接影响了企业的经营业绩,导致企业信用度下降,限制企业对银行的贷款额度。

2 、融资渠道存在问题。我国小微企业融资主要表现为融资渠道的单一。张洪峰(2005) 将我国小微企业融资渠道的现状概括为以下几方面:以内源融资为主,外源融资为辅;以间接融资为主,直接融资渠道堵塞;以债券融资为主,股权融资比重小;偏好非正规融资。单一的融资渠道不仅造成资金取得的困难,同时也提高了融资的成本,加大了融资的风险。因此,建立多层次的小微企业融资渠道十分必要。

3 、缺乏投资吸引力。李冠军(2007) 认为,我国小微企业整体上产业结构还不合理,带动能力弱,资源开发型、产品初加工型及劳动密集型产业过多,农业产业化程度比重较低,资源深加工型、资金技术密集型产业少,名优特新和高科技、高附加值产品少,技术装备和生产流水线落后,产品成本高,产品结构适应市场需求变化的能力差。这就造成多数小微企业盈利能力较弱,对投资者、银行金融机构缺乏吸引力,从而造成外源融资不足。

4 、融资成本高。崔庆炜(2007) 认为,小微企业普遍还存在融资结构不合理、融资成本高的特点。他认为,由于小微企业不能像国有大中型企业那样,通过招股或发行债券的形式融资,一般只能向银行申请贷款,外源性融资主要表现为银行借款。在以银行借款为主渠道的融资方面,借款的形式又是以抵押或担保贷款为主。而相对于大企业,小微企业贷款具有规模小、对象分散的特点,这无疑增加了银行的贷款成本,使银行提高小微企业贷款的门槛,减少对小微企业的贷款。

二、外部方面:

1 、我国资本市场不完善。从整体上讲,我国资本市场结构单一,缺乏多形式、多层次的资本市场,缺乏资本交易(樊纲,2002) 。我国的资本市场缺乏资本中介机制,导致我国资本市场的狭窄,大量资源不能迅速有效地进行配置。具体来说,小微企业往往找不到为其发展提供服务的正规金融机构、金融市场和金融产品,致使其出现融资困境;另一方面,以纵向信用体系为主的国有垄断融资排斥民营小微企业融资,以及较多的严格的金融管制限制了内生性民营融资机制的产生,都阻碍了企业融资(王西亚,2007) 。

2 、信用和担保体系不完善,担保机构发挥作用有限。郭涛(2003) 指出,我国小微企业信用担保体系出现的问题主要分为担保中介机构的问题、企业的问题、银行的问题和政府的问题四方面。信用担保机构方面,担保机构资金规模小、来源单一,缺乏有效的风险管理机制和高素质的担保人才;企业方面,企业信用意识薄弱,参与担保兴趣不浓;银行方面,银行不愿承担风险,对小额担保贷款不感兴趣;政府方面,担保系统存在不同程度的行政干预。

3 、金融机构存在问题。小微企业融资过程中,金融机构尤其是银行的作用不可忽视。大多数文献(林毅夫、李永军,2001 ;张杰,2000 ;于清治,2008) 都提到,金融体系中国有商业银行的垄断状况是造成小微企业融资难的主要原因。国有商业银行往往存在经营思路偏差、信用评级方法不适用、信贷操作流程长环节多等问题(王兴焕、耿喜华、杨荣本,2008) ,加上我国小微企业与银行的业务往来较少,缺乏企业及个人信用体系(李明芳、陆媛媛,2008) ,致使小微企业向银行寻求贷款难上加难。因此,只有建立和完善中小金融机构体系才可能从根本上解决或缓解目前我国小微企业融资的困难(林毅夫、李永军,2001) 。

4 、政府和所有制方面。杨天宇(2005) 认为,由于国有经济是经济增长的主要承担者,并能能吸纳了大量劳动力就业,减轻社会和经济的压力,政府对扶持国有经济具有内生偏好。此外,由于政府力图回避经济和社会风险,对一些潜在风险较大的民营企业进行限制,也阻碍了小微企业顺利进行融资。综合以上两方面的因素,政府应该转变职能,通过市场化的方式解决社会、经济问题。但是,由于政府在履行其职能时普遍存在政府失效,虽然在某些方面解决了小微企业的融资难题,但却造成了新的问题,导致社会效率低下(胡竹枝、邹帆、李明月,2007) 。

三、简要评述

最近几年,有关小微企业融资问题的文献很多,如上所述,这些文献从各个方面对小微企业融资难这一热点问题进行了探讨。不难看出,以上的文献不论是从企业内部的角度,还是从企业外部的角度,都是把小微企业作为一个不可分割的整体同国有大中型企业比较来进行研究的。小微企业的发展对当今社会经济发展起到了不可忽视的重要作用。为使小微企业健康稳定可持续的发展，处理好银行贷款这项融资问题显得十分重要。

二、范文提纲

一、 小微企业融资现状

（一） 从融资渠道角度分析

（二） 从融资成本角度分析

（三） 从融资意愿角度分析

二、 小微企业银行贷款面临的多方面风险

（一） 市场风险

（二） 信用风险

（三） 经营风险

（四） 操作风险

三、 小微企业银行贷款难成因

（一） 小微企业自身实力不足无法达到贷款要求

（二） 银行业金融机构经营管理机制制约

（三） 信用担保体系建设相对滞后

四、 破解小微企业银行贷款难的建议与措施

（一） 首先是各级政府要进一步解决“重视不够”的问题

（二） 其次是银行要进一步解决“经营战略”问题

   （三）再次是小微企业要进一步解决“自身条件”问题

三、参考文献

[ 1 ]王兴焕、耿喜华、杨荣本.我国小微企业融资难问题分析.财会月刊.2008 ,(2)

[ 2 ]李明芳、陆媛媛.自有资金对小微企业融资的影响机制.财会月刊.2008 ,(3)

[ 3 ]杨天宇. 我国民营企业融资的制度性障碍及其化解途径. 郑州航空工业管理学院学报.2015 (3)

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[ 6 ]王永刚.《中小企业财务管理对策》[J].会计之友,（中），2006,(4).

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