浅谈对中小企业贷款的风险与防控_开题报告

一、文献综述

中小企业是我国经济的重要组成部分，近几年加大力度对其扶持，成为我国的重要经济政策。因为当前经济形势复杂，风险因素多变，中小企业虽处在各个不同行业，也因为中小企业体制的不完善，自身存在很多问题。面临相同遭遇，那就是受整体经济形势持续低迷影响，生产与销售增速双双放缓，部分企业处于经营亏损困难时期，甚至是减产或停产状态，企业的经营风险对银行信贷资金安全构成了一定影响。金融危机以来，各级政府为了加大对中小企业融资的扶持力量，相关部门出台了多项政策来解决针对中小企业融资难的问题。由于经济和贸易全球化，国际分工越来越细，合作越来越紧密，因此，配角经济发展和生存的空间也越来越大。而信贷资产在商业银行的资产中所占比例最大，信贷资产质量关系到商业银行的生存和发展，因此深入研究中小企业普遍存在的风险特征，对于防范银行信贷风险至关重要。

（一）国内研究现状

国内的各家商业银行近年来都加大了对中小企业贷款投放的力度。我国针对小额贷款开展试点工作，是国家引导和规范民间融资行为的积极尝试和有益探索。对优化与合理配置地方金融资源，规范引导资金流向农村和前发达地区，缓解中小企业发展面临的资金短缺问题将发挥不可忽视的作用。大力发展小额贷款，对政府而言，是调结构、促增长、扩内需的重要部署；对社会而言，是惠民生、维稳定、促发展的重要保障；对企业而言，是抓机遇、赢大势、成事业的重要途径。伴随着各种复杂因素的相互作用和影响，决定了商业银行在中小企业贷款业务的运作过程中必然要面临各种风险。因此，商业银行对中小企业贷款业务的风险防范则则显得至关重要。在现实中，一方面，中小企业存在贷款难的问题，各企业相互担保。另一方面，商业银行的放款需求在不断的扩大。如何寻找二者的平衡点，如何使双方需求得已满足，对我国的中小企业及商业银行的发展都有着重要的意义。本文主要从商业银行的角度，对中小企业贷款的风险进行分析并提出有效防范措施。

（二）国外研究现状

国外在控制银行贷款风险方面，如果银行同时决定所需的贷款抵押品价值和贷款的利率，并且提出一组有不同的利率和抵押品要求的贷款合同或是利率较高，但是抵押品价值较小；或是抵押品价值较高，但是利率较低。由于高风险企业拖欠的概率较高，因此更愿意接受利率较高，但抵押品价值较小的贷款合同，在这个假设下信贷配给将不会发生，原因在于风险较低的企业愿意选择价值较高的抵押品。华尔街的投资银行家们并不是一般的投资者。他们对风险与收益还是极其敏感的。为了满足投资者的需要，他们大量推出了CDO产品。由于CDO产品的基础是次级贷款，在设计产品时，充分考虑了CDO的高风险性，给予了这种产品极高的回报，一般可以达到10%-12%。考虑到其时联邦基准利率不过2%-3%，最低时还达到1%的低点，这种收益率显然十分可观，而且，在违约率低于10%时，投资者仍能获得正常以上的回报率。真正给华尔街的投资银行家带来的惊喜的是次级贷款远远低于预期的违约率，这种违约率使10%-12%的回报变成现实。这种超高回报往往是金融危机的前奏。

二、范文提纲

一.中小企业风险特征对贷款业务的影响

1. 企业规模小,管理水平低，抗风险能力弱

一般情况下，中小企业投入规模小、产出小，资本和技术密集程度较低，缺乏核心竞争力，盈利能力弱，进而导致竞争能力和抗风险能力低下。

2．缺乏完善的公司治理结构，管理较为粗放

现在的中小企业基本都是属于“家族式管理”，企业主要领导人作用过分突出，如果缺乏约束，企业的经营与发展将在很大程度上受领导个人影响，甚至会出现严重的决策失误。一般来说，中小企业经营随意性大，业务稳定性差；企业容易盲目扩张，轻视风险的控制；受利益驱动，易追求经济热点而冒高风险。

3．财务管理制度不规范，财务报表失真

目前我国的中小企业普遍存在财务制度不健全、报表不真实的情况。通常企业有几套财务报表，上报主管部门一套，上报税务部门一套，上报银行的又是一套，令银行的客户经理也难识“庐山真面目”。

4. 信用观念相对淡薄，信用可靠度低

中小企业信用意识较低，经营风险较大，诚信意识缺乏，道德风险较为严重。现在的中小企业将贷款资金作为铺底资金使用，短贷长用现象比较普遍，为了让银行放贷不惜借来高利贷先存放银行，一旦银行给这些企业发放贷款，贷款本金很难如约偿还，必须不断续贷，而且一些中小企业负债沉重，经营不景气，融资资信差，逃废债较严重。

二．银行对中小企业信贷风险防范的对策建议

1．加强法制观念，强化防范金融风险意识     

银行应当增强员工的法制观念，提高员工遵纪守法、合规经营的自觉性，通过大力开展金融法律法规和各项规章制度的学习，真正使银行员工依法合规经营和照章办事。银行还应当提高从业人员的思想认识，强化防范金融风险意识，在市场经济条件下，经济活动本身受到利益驱动和竞争左右，市场变幻莫测，增强员工风险防范意识应成为发展中小企业信贷业务的前提。

2． 建立和完善风险内控机制，加强信贷基础管理工作

  国内商业银行在处理和管理业务活动中，为了保证政策、制度的执行，防范风险，保护资产安全，已经建立了一套相对成熟的自我调整和制约的内部监督机制，风险内控管理工作得到很大的加强，但在发展中小企业信贷业务方面，应针对中小企业的风险特征，抓好管理。

3 .完善针对中小企业的信贷风险评价体系  

对中小企业风险进行准确评价的前提是要把企业的真实经营和财务情况摸准，不能完全以财务报表而论，应跳出财务报表，坚持定量与定性的结合，财务因素与非财务因素的结合。在验证中小企业的财务报表的真实性方面，可以通过查验企业在银行一个年度的流水的借贷双方累计项的差额来初步估算其毛利润，从而检验其报表的误差程度。分析中小企业的增长情况（包括企业资产增长情况、权益资本增长情况和销售收入增长情况等）判断其发展能力。要在贷款到期前提前采取控制措施，该退出的要果断退出，还可救助扶持的，要在担保措施完备的情况下适当扶持。同时还要搞清信贷资金究竟被企业用在何处，是投资其他行业还是参与民间融资了，对没有用于主业、参与民间融资的必须坚决收回。

    

4．加快处置不良资产的创新机制建立

   过去，不良资产形成后，消化方式过于单一，而发展高风险的中小企业业务，一旦出现了不良，如何变现？商业银行必须考虑如何快速处置和化解不良资产、保全信贷资产的问题，同时还应解放思想，拓宽思路，发挥在处置中的作用。 

三、参考文献

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