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论中小企业的货币资金管理——以浙江成艺环境建设有限公司为例_开题报告

决定弃用内部控制制度概念，改用内部控制系统概念，将内部控制的从分为内部会计控制和内部行政控制两部分转变为控制环境、会计系统和控制程序三个要素。” 年，美国内部控制委员会委员会又颁布了一个全新的报告《企业风险管理——总体框架》，认为，企业风险管理是一个过程，它有一个主题的董事会、管理当局和其他人员实..

论中小企业的货币资金管理——以浙江成艺环境建设有限公司为例_开题报告 决定弃用内部控制制度概念，改用内部控制系统概念，将内部控制的从分为内部会计控制和内部行政控制两部分转变为控制环境、会计系统和控制程序三个要素。” 年，美国内部控制委员会委员会又颁布了一个全新的报告《企业风险管理——总体框架》，认为，企业风险管理是一个过程，它有一个主题的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制定并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。年，美国内部控制委员会（委员会）发布《内部控制——整体框架》报告（报告）提出了五要素内部控制理论。（三）选题意义货币资金是指企业在生产经营过程中停留于货币形态的那部分资金。一般包括现金、银行存款和其他货币资金等。随着社会主义市场经济的建立和健全货币资金管理显得越来越重要，加强货币资金的管理，对保证企业的正常运行和经营效益意义重大。在日益复杂的环境中提高货币资金管理水平成为越来越企事业单位所面临的问题，如何搞好企业货币资金管理，使有限的资金在经营活动中发挥最大效益是企业财务管理的一项重要任务。资金管理的指导原则应当是根据市场的需要和企业的发展趋势，合理优化配置企业有限的资源，既满足企业正常经营的需要又节约使用资金，加速周转，提高资源的效率。货币资金管理是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存、发展、获利的很多问题都和资金管理相关。企业生存之初，需要筹集资金。企业发展扩展规模需要资金支持。企业获利之后，对于资金进行分配。这些企业的运行离不开资金运动。任何一种企业都必须有一定数量的资金。没有一定量的资金保障企业资产无法形成企业的正常生产经营活动发展也就难以进行。企业的资金运动是伴随着物资运动而发生的，同时，它有具有一定的独立性，并对物资运动起着积极的影响作用。货币资金是企业的血液，具有高度的流动性和控制风险，资金的缺失和周转不灵将会导致企业经营困难，严重者甚至使企业陷入破产的境地。因此加强中小企业货币资金管理工作尤为重要。文章从货币资金管理的现状入手，针对目前企业货币资金管理存在的问题找出中小企业货币资金管理效率低下的原因给出相应的货币资金管理对策。达到对中小企业货币资金合理，有效地管理控制的目的。

二、范文提纲

引言：谈及货币资金管理对中小企业发展的重要性

一、浙江成艺环境建设有限公司概况

二、浙江成艺环境建设有限公司货币资金管理现状

（一）岗位设置

（二）现金管理

（三）银行存款管理

三、浙江成艺环境建设有限公司货币资金管理存在的问题

（一）货币资金管理岗位职责和授权方面问题

（二）现金和银行存款控制和实施方面问题

（三）票据及印章管理的方面问题

（四）管理层和财会人员的素质问题

四、加强浙江成艺环境建设有限公司货币资金管理的措施

（一）健全货币资金的预算制度

（二）健全公司报销机制

（三）加强企业货币资金的内部审计

（四）提高管理人员及会计人员的素质

五、结语和展望

三、参考文献

[1] 宋俊明. 浅议中小企业货币资金管理[J]. 商，2016(30)

[2] 张丹. 中小企业货币资金管理存在的问题及对策[J]. 东方企业文化，2014(02)

[3] 强荣春.浅议中小企业的货币资金内部控制[J].市场周刊(理论研究)，2014(06)

[4] 闫庆玲.浅谈企业资金管理[J].中国集体经济，2012(03)

[5] 范若联，邱菊.企业货币资金内部控制的探讨[J].商场现代化，2007(17)

[6] 胡民忠.浅谈企业货币资金管理中内部控制制度的建设[J].中国市场， 2013(17)

[7] 樊珊珊.企业货币资金内部控制存在的问题及对策[J].会计之友，2013(15)

[8] 周红翎.企业货币资金的管理与控制[J].会计之友(下旬刊)，2010(07)

[9] 刘超，王旻.浅析企业资金预算管理[J].当代经济，2011(10)

[10] 郑伟中.小金库治理与货币资金内部控制[J].上海国资，2011(06)

[11] 陈伟.浅谈货币资金管理中存在的主要风险及防范资金支付安全措施[J]. 内蒙古科技与经济，2012(07)

[12] 方红星，金玉娜.公司治理、内部控制与非效率投资:理论分析与经验证据[J]. 会计研究，2013(07)

[13] 宋玉禄，陶春. 我国企业货币资金管理研究探讨[J].全国流通经济，2017(15)

[14] 杨斌. 关于中小企业货币资金管理的探讨[J]. 福建质量管理，2017(18)

[15] 傅吉利. 企业货币资金管理方法[J]. 现代企业文化，2017(24)

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