上市公司财务风险的防范公司治理视角_开题报告

1.开题报告主要内容包括：封面、文献综述、范文提纲（需提供二级提纲）、参考文献（10篇以上）。 

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3.开题报告格式规范参考如下：

一、文献综述

查找范文相关文献，介绍本论题目前研究现状、研究成果等内容。

一、国外财务风险研究现状

    马柯威茨、威廉、米勒先后对财务风险理论进行了深入研究，这三位学者的理论一脉相承，正是他们在财务经济学上做出的贡献，在1990年，他们共同获得诺贝尔经济学奖。

    进入90年代，西方发达国家的上市公司普遍确立起风险管理的职能，风险管理的应用更加广泛。其中最具代表性的“美国学派说”和“英国学派说”。美国学者从狭义的角度，把风险管理的对象局限于纯粹风险，重点放在风险处理上。美国著名保险学家特瑞斯普雷切特等四人合著的《风险管理与保险》一书中将风险定义为“未来结果的变化性”，这个定义强调风险具有不确定性的特征。英国学者从对风险管理的定义则侧重于对经济的控制经济的控制和处理程序方面。

    但是，国外的研究内容主要是上市公司财务风险发生后如何应对和如何摆脱财务风险的策略问题，对于财务风险的成因、发展过程则缺少机理性分析和实证研究。

二、国内财务风险研究现状

    我国财务风险的相关研究比较迟，是从20世纪80年代末和20世纪90年代初开始的。目前一些学者针对我国上市公司大范围亏损的情况开始研究上市公司如何防范经营风险，开始从理论上考虑上市公司逆境管理问题。从文献来看，我国关于财务风险的研究，顾晓安于2000年在《上市公司财务预警系统的构建》一文中，从内部控制的角度来探讨，指出上市公司要通过建立良好的内部控制系统，保证上市公司经营活动的效益性，从而制约和调整上市公司内部业务活动的自律系统，最终达到防范和控制财务风险的目的。李明在《新时期我国上市公司财务风险管理的对策探究》中，从上市公司资本运动过程来划分和界定上市公司财务风险，即从资金的筹集、使用与耗费、回收与分配三个环节分别对上市公司融资风险、投资风险、股利分配风险以及上市公司资本运动过程中的“人本风险”的防范进行了较为详细的研究。

    赵斯秋于2003年在《上市公司财务风险与防范》一文中提出了财务风险分析的杠杆分析法、概率分析法和财务报表分析法。其中财务报表分析法是以资产负债表、损益表、现金流量表资料等为依据，利用比例分析、比率分析、比较分析、趋势分析等，对上市公司的资产情况进行风险分析。在对财务风险的防范上，主要从制度上探讨，通过建立各种控制制度达到防范财务风险的目的。

    青岛科技大学的于新花在《会计之友》2009年第二期中发表了《上市公司财务风险管理与控制策略》。她分析了财务风险的影响因素和控制原则提出了通过建立合理的资本结构进行多元经营，制定合理的风险决策建立财务预警机制等方式防范财务风险。

    综上所述上市公司财务风险在任何时候，任何背景下都或多或少，或轻或重的存在着。通过对上市公司财务风险的分析，能更好的识别上市公司的财务风险，并通过对上市公司财务风险的防范与控制，提升上市公司的价值，使其在市场经济中能够健康的发展。本文通过对我国上市公司财务风险表现的认识，对我国上市公司财务风险进行系统深入的理论研究，并在此基础上建立相应的风险控制系统，降低上市公司财务风险维持业正常的经营活动。希望通过我的研究，能得出可行性方案，能够为上市公司管理者服务。

二、范文提纲

摘要

一、前言

  1. 选题背景

  2. 选题的意义

  3. 国内外研究现状

二、上市公司财务风险的类型

  1. 筹资风险

  2. 流动性资金风险

  3. 存货管理风险

  4. 投资风险

三、公司治理结构对上市公司财务风险的影响

  1. 董事会特征对公司财务风险的影响

  2. 高管特征对公司财务风险的影响

  3. 股权结构对公司财务风险的影响

四、基于公司治理结构的财务风险防范对策

  1. 完善相关法律体系，建立独立董事的市场机制

  2. 建立有效的董事会治理机制，提高董事会治理效率

  3. 建立合理的股权结构

三、参考文献

（10篇以上）

著作：

〔1〕邓春华，《财务会计风险防范》中国财经出版社，2001 年7月

〔2〕陈可喜,《财务风险与内部控制》，立信会计出版社，2012年3月

〔3〕杨帆; 石化企业财务风险预警系统的研究[D]. 武汉理工大学 2006 年

〔4〕胡逢才,企业集团财务控制,暨南大学出版社,2004,(12).

〔5〕侯婉霞.浅谈企业财务风险的控制，知识经济，2008.

〔6〕王育新，顾寿仪。浅谈企业财务风险。财会月刊，1998（12）

〔7〕姚琴; 企业财务风险预警系统研究[D]. 西安科技大学，2004

〔8〕顾晓安,《企业财务预警系统的构建》财经论丛，2000年

〔9〕李明，《新时期我国企业财务风险管理的对策探究》现代管理科学，2007，（1）

〔10〕 赵斯秋,《企业财务风险与防范》河海大学，2003年

〔11〕于新花,《会计之友》第二期《企业财务风险管理与控制策略》青岛科技大学2009年

〔12〕徐运帆 黄振 论新会计准则下企业财务风险的防范 中国管理信息化 2010（1）

〔13〕 夏国栋; 企业财务风险控制与防范对策 [J]; 商场现代化; 2006年34期

〔14〕于华.企业财务风险的分析与防范[J]，2007.

〔15〕 李春媛. 如何加强企业财务风险控制[J]. 价值工程,2010,(32).

〔16〕李春华，魏晓琴，秦奋.金融类上市公司股权结构与公司绩效关系的实证研究 [J]. 海南金融，2007(4):52-56.

〔17〕王宁.董事会结构与公司绩效影响相关性研究综述［J］.黄河科技大学学报，2007（6）：66-67.

〔18〕徐冬莉,兰玉杰.董事会治理与公司绩效关系的研究综述［J］.华东经济管理，2007（10）：103-107.

〔19〕杨斌.我国证券公司股权结构与绩效关系的实证研究［J］.当代经济科学，2008（4）：501-506.

〔20〕庄学敏.股权流动性与公司治理效率研究［J］.经济问题探索，2008（11）：173-178.

〔21〕于富生，张敏等.公司治理影响公司财务风险吗［J］.会计研究，2008（10）：52-59.