中小科技型企业的风险识别与规避对策研究_开题报告

中小型科技企业，主要是指由科技人员创办的，以科技人员为主体，主要是针对高新技术产品而进行的科学研究、制造、生产进而达到对产品商业化，或者是对某项专利技术的服务，作为企业的主要经营项目，面向市场，实现企业的自主经营。作为一种新兴的经济实体形式，在机遇与风险并存的考验下，想要在国际市场上占据一席之地，就要在主动抓住机遇的同时降低风险，这对于一些已经有了一定实力的国营企业和大型企业来说并非易事，因此这就对中小型的企业提出了前所未有的挑战。

因为笔者是会计专业，为了更贴切专业，选择了中小科技企业融资风险作为研究角度，并搜集了国内外相关学者的观点与看法，总结如下：

（一）国内研究现状

近年来，企业的融资风险管理逐成为渐学术界和市场各方关注的要点。随着我国经济的高速发展，大量资金涌入金融市场，但是企业融资困难的现状依然没有得到缓解。本节简要归纳国内专家对中小科技型企业融资风险管理领域的相关研究。

在风险识别方面，李光荣（2013）[1]运用实证研究法对资源型企业进行了风险识别的分析，确定了具体的风险识别因素。

顾婧，周宗放（2016）[2]在企业识别信用风险的方法上，提出了更为精确的方式。

张路（2012）[3]通过构建双向多层次控制流程有效地控制国有资本外投风险。

张鑫（2012）[4]则提出建立相关风险防控体制来防控企业负债性融资风险。

夹姝慧（2012）[5]从全面风险管理理论出发，对公司并购过程中各个环节下的财务风险进行风险控制。

张田田（2014）[6]则通过建立并完善财务风险预警系统、运行机制、管理结构和风险评价体系四个方面去评估企业融资风险。

李飞（2015）[7]同样从这四个方面入手，有针对性地评估中央企业境外投资风险。

于懿佳（2014）[8]则以具体的企业为例，为其提出了优化融资的方案，完善了其相关融资决策中的监察制度，为企业开拓了市场。

郑灵（2015）[9]以改进贷款制度为基础，通过建立奖惩制度及票据贴现方式，缓解了后金融时代我国企业融资困难的现状。

（二）国外研究现状

通过大量查询企业融资风险管理的相关文献，国外学者对企业融资风险管理方面的不断探索研究，已在一定程度上取得了很大的成就。这里，本文就国外学者对中小科技企业融资风险管理方面问题的探讨进行简单的归纳。

Allen&Udell（2013）[10]研究关系融资，研究发现关系融资在最大可贷额度、信贷成本以及信贷决策中都发挥着重大的作用。通过对关系融资作用的研究，为利用关系融资在中小科技企业融资风险控制的应用方面开辟了新的研究方向。

Berger（2014））[11]认为：在处理企业“硬信息”方面，大银行具有比较优势，而中小金融机构因为与企业存在相对长期的合作，在企业的“软信息”的处理方面，中小金融机构更具有比较优势。从而提出解决中小企业融资难问题的理论即发展为中小企业服务的中小型金融机构。

Dietma&Timm Korting（2015）[12]对商业银行在德国、日本和美国的公司治理中的作用进行比较研究，发现强有力地银行体系会阻碍股东承担风险，损害社会利益和资本市场的健康运行，也就是说最有选择是大股东对公司管理成进行责任监督，而银行在控制道德风险方面具有更大的优势。那么我们可以发现，当银行体系相对有效时，中小科技型企业更倾向于利用债务融资，从而加大债务融资风险；反之则倾向于利用资本市场进行股票融资，导致股权资本风险增加。即公司的效益差，公司的债务治理越差，相应的债务风险越高。

综上所述，国内外学者对于融资风险管理的认知还是比较成熟的。但是，一方面，我国的经济体制和欧美等市场经济体国家实情不同，造成某些研究成果并不适用于我国实情，导致其没能为我国企业融资风险管理提供有效的改善措施。另一方面，上述研究成果中很大程度上都是对中小科技企业融资风险管理的理论进行研究，缺乏实践研究，也无法全面地反映企业融资风险管理的整个过程。融资风险管理是企业财务管理中的重要环节，对企业的运行与发展起着至关重要的作用。但根据目前对融资风险管理的研究现状来看，其研究还需要进一步完善与加深。对于融资风险管理的研究须采用更准确、有效的定性与定量相结合的研究方法。因此，本文以正达环保设备有限公司作为代表，分析其融资风险管理的整个过程进行研究，包括风险识别及风险控制两个阶段，旨在为公司管理者提供指导。

二、范文提纲

引言

一、科技型中小企业融资风险理论基础

（一）科技型中小企业的界定

（二）风险管理的内涵

二、正达环保设备有限公司融资风险管理现状

（一）公司融资风险识别

（二）公司融资风险评估

（三）公司融资风险控制

三、正达环保设备有限公司融资风险管理存在的问题

（一）管理人员风险意识淡薄

（二）融资风险识别能力不足

（三）融资风险控制决策随意性大，信息透明度低

四、解决正达环保设备有限公司融资风险管理问题的对策

（一）强化融资风险意识

（二）健全融资风险预警机制，提高风险识别能力

（三）建立完善的财务管理系统，科学化决策

五、结论

三、参考文献

[1]李光荣.中小科技型企业全面风险识别因素实证研究[J].中国矿业，2013,22(8):24-28.

[2]顾婧，周宗放.基于可变精度粗糙集的新兴技术企业信用风险识别[J].管理工程学报，2016,24(1):70-76.

[3]张路.企业风险控制及评价研究[D].北京:财政部财政科学研究所，2012.

[4]张鑫.基于风险控制视角的中小科技企业债务融资研究[D].四川:西南财经大学，2012.

[5]夹姝慧.企业并购财务风险控制研究一基于海信并购科龙的案例研究.[D]山东:山东财经大学，2012.

[6]张田田.我国中小科技企业财务风险控制研究[D].山东:山东财经大学，2014.

[7]李飞.中央企业境外投资风险控制研究[D].北京:财政部财政科学研究所，2015.

[8]于懿佳.中小科技型企业融资结构优化研究[D].哈尔滨:哈尔滨工业大学,2014.

[9]郑灵.后金融危机时代中小企业融资困境探讨[J].财会通讯,2015,(2):32-34.

[10]Allen N. Berger Gregory F. Udell. Relationship Lending and Lines of Credits in SmallFirm Finance[J]. Journal of Business, Vo1.68,no.3.2013:351-381.

[11]Berger. Lending relationships in Germany-empirical evidencefrom survey data[J]. The Journal of Banking and Finance. 2014 :1317-1353.

[12]Dietma&Timm Korting. Exposure to foreign markets and Plant-level innovation evidence from

Chile and Mexico[J]. The Journal of International Trade&Eeonomic Development,

2015(1):57-87.