企业集团资金集中管理—“收支两条线”应用-开题报告-文献综述-参考文献

一、文献综述

随着企业收支两条线管理模式的日趋成熟，这种资金管理模式凭借其独特的资金周转时间，强化企业财务管理水平，提高企业资金使用率等优势正日趋广泛的应用于国内企业中。

当前模式管理现状

   企业资金收支两条线管理具有统筹兼顾和提升资金安全的优势。在全盘考虑，统筹兼顾方面，企业通过该模式从企业全局发展考虑，统筹兼顾企业投资，筹资和融资各活动，通过企业的这种资金集中聚集效应，将闲置资金有效集中起来，统筹管理，安排和使用，降低银行贷款规模，有效的满足企业短期和长期战略目标的资金需求，从而有效地降低了企业资金运行成本。

 (二）资金安全性方面

在提升资金安全性方面，企业可以按照原定的资金计划，包括用款计划、预算及其相关要求、准确、及时地降低减少资金安全。通常情况下，资金流动性很强，会计信息不全，多头开户或两套账目的情况多有发生，并很大程度上增加了资金的不安全性，资金收支两条线管理模式将收入，支出分开管理，有效的实现了对应收帐的随时监控和非静态管理，有效的减少了企业内部资金积压以及资金体外循环。

研究成果

   随着企业改革的不断推进，企业资金收支两条线管理模式得到了广泛的应用，该模式将企业资金收入和支出有效地分开，从而使企业在规避了较多的财务风险，在此基础上，极大的降低了企业资金运行成本和管理成本，从而更好的促进了企业持续、稳定的发展。

   同时资金收支两条线是一种内部资金管理模式，他和各个企业内部部门的发展战略、管理文化及组织架构都有很多的关系。因此，企业在构建收支两条线管理模式时，一定要注意与自己实际相结合，以管理有效性为导向。

国内外政府部门关于资金管理模式的运用及现状

   在我国，随着市场竞争的日趋激烈，企业应该依据其自身的改变和先进管理理念的发展适时调整资金管理模式，对加强我国机关等企事业单位的财务资金管理和整顿财务秩序对资金采取的一种管理模式。近几年来，财政部门加强资金管理的有效办法之一，途径是对国家机关行政性收费、罚款收入预算管理，即有关部门取得的非税收与发生的支出脱钩、收入上缴国库的资金管理模式。

   同时在国外，资金管理两条线收支内部资金管理模式已经非常成熟，不管是在机关单位、事业单位等用的非常成熟，在公司企业也是同样运用的非常成熟，对企业业绩提升，提升产销、增加利润等都带来很大的帮助。

     

范文提纲

    引题 ：伴随着我国市场的快速发展、经济坏境的改变和先进管理理念的发展，现代企业的资金管理模式也要进行及时、合理的调整。在激烈竞争的经济环境中，现代企业集团要想进一步扩大其经济效益，增强市场竞争力，追求利润最大化，重要的途径就是要加强财务管理。资金作为具有流动性的资产，在企业集团的财务活动中起着重要作用，并受到绝对的重视。因此，如何对资产高效管理，提高资金使用价值是每个企业发展必须要面对的重要课题。

   一、企业集团资金管理模式概述

   二、企业集团财务收支两条线模式说明

    （一）收支两条线原理

    （二）收支两条线特征

    三、企业集团财务收支两条线的构建

     （一）企业集团财务收支两条线模式的构建原理

 （二）企业集团财务收支两条线模式的构建措施

四、企业集团“收支两条线”资金管理模式的特征

 （一）协调企业集团内部资金管理

 （二）资金管理模式目标多、范围广、操作难度大

 （三）企业实现全面预算的铺垫

    五、企业集团财务收支两条线管理模式运用的若干意见

     （一）实行银行账户的集中管理

     （二）科学编制资金计划

     （三）严格结算记录

 （四）加强相关制度建设

 （五）资金管理与全面管理有机集合

企业应用“收支两条线”资金管理模式应注意的问题

     （一）资金管理保证资金的安全

     （二）进行全面的预算管理

     （三）实现资金管理的有效考量

     （四）提升专业人员的相关技能培训

     （五）完善企业相关制度

    七、结论

三、参考文献

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