企业集团资金集中管理的新方式—现金池研究_开题报告

一、文献综述

（一）国外文献综述

安德鲁.克里斯(2001年)提出了企业经营过程中，管理过程会遇到很多困难，而作为企业的管理者，不应该过多的关注财务及信息技术方面的问题，应该将更多的精力放大提高客户服务上，从而保证业务稳定增长，不断完善人员管理，此时，共享服务正体现了企业内部控制核心功能，即降低了企业经营成本，他认为在未来十年中，信息服务共享将成为国外企业重要竞争力的保障；

马丁.费伊(2005年)指出，共享服务作为持续经营战略，其共享服务可以避免“集中”与“分散”的周期性逆转，企业通过降低运营成本的方式，来得到更多的稳定收益。而此时服务共享中心，可以为客户提供更加具有价值的服务，它出现的时机、及其使用的较低成本、对外的良好服务质量，保证了其在市场中的竞争力。

（二）国内文献综述.

李海林(2008)，对我国企业财务报表共享平台进行了深入的研究，并且他认为搭建该平台主要原因是避免企业会计信息失真，并且这系列问题会给国民经济运行和社会发展带来极大的隐患，因此，在企业搭建财务共享平台，对于信息不对称等问题的解决取得了一定的成绩，所以企业应该对会计信息进行共享。

陈虎、董皓(2008)介绍了财务共享服务中心流程，及各环节的管理工具及系统的总体流程设计，认为财务共享服务流程管理，可以有效提高企业市场竞争力。

苗洁（2010）资金是企业集团生存、发展的血液和命脉,贯穿于企业生产经营的各个环节。从大量的管理实践来看,企业集团采用有效的资金管理模式更有利于集团实现资金集中管理,保证资金在集团内安全有效地运转,以达到资金使用的高效率和高效益。他着重阐述一种适时、科学、有效的企业集团资金集中管理模式——现金池模式。 

李有渔（2013）资金管理对于一个企业尤其是拥有很多分子公司的大型企业集团而言是非常重要的,现金池模式基于其成本低、集中化管理等优势成为很多公司首选的资金管理工具。他以ABC公司为例,分析了现金池模式下资金集中管理的实现途径及增值效应。 

王启东（2013）在比较传统资金管理模式与现金池资金管理模式优缺点的基础上,分析了铁路运输企业运用现金池模式构建资金集中管理体系的可行性,为铁路运输行业企业集团提供资金管理方面的实用性建议

杨丽君（2014）研究认为财务管理是企业集团经营管理的关键,资金管理是财务管理的重要组成部分,对企业集团的良性发展起到十分重要的作用。对企业集团的资金进行集中管理,可以对资金进行合理的配置,有利于企业集团资金的有效运转,促进企业集团的健康发展。本文将对企业集团资金集中管理的现金池模式进行简要分析,探讨现金池模式的优势和特点。 

李雪（2015）研究认为作为一个企业集团来讲,资金无疑是其运作生存的一个非常的关键因素,合理的运营产品产业链的同时一定要抓住商机,将自身资金合理的运用其中以期为企业集团实现资金利用最大化和收益最大化。现金池这一模式因为其具备大大降低成本,将企业资金集中化管理以备合理运用的优势为企业集团的财务管理中的资金管理起到了很积极的作用,因此在如今企业集团管理中被越来越多的应用于资金管理中。他将通过对现金池的分析和介绍提出自己对现金池的认识和理解以备考究。

虞建晓（2015）企业集团管理过程中最核心的内容无疑是财务管理,而财务管理的重点就在于资金的管理,资金的集中管理作为一个管理手段一直以来被广泛运用。随之而兴起的资金集中管理核心模式即现金池模式也在各企业集团中广泛运用。国有企业在进行资金集中管理的过程中对于提高资金配置、有效降低经营成本等方面都有着重要的意义。她从国有企业集团在资金集中管理过程中选择现金池模式的原因进行分析,得出运用这种模式的利与弊,从而研究出有效的解决方案。 

范文提纲

资金管理对于S医疗器械集团公司尤其是子公司众多的大型S医疗器械集团公司具有非常重要的现实意义，随着我国银行的资金管理系统的网络化、自动化不断建设，其安全性和便捷性已经比较成熟，所以“资金池”这一在委托贷款基础上构建的创新性的资金安全管理模式，日益得到S医疗器械集团公司的青睐，成了实现资金管理降本增效、提高安全性并降低风险的财务工具。资金池模式有着成本较低、速度较快、集中化管理等特点，日益成为许多集团型公司所重视的资金管理工具。本文结合S医疗器械集团公司财务管理情况，论述了资金池的理论内容，并分析了资金池模式下资金集中管理的具体流程和管理内容，并提出了资金池模式给S医疗器械公司集团公司带来的增值效应及益处。

摘要

一、 企业集团传统资金管理方式的弊端

二、现金池的概念及优势分析

（一）资金池基本概念

（二）资金池运作优势

三、企业集团资金现金池方式管理体系构建-以S企业为例

（一）前期准备工作

（二）具体实施流程

四、 企业集团资金现金池方式管理体系的取得成效

（一）节省税费开支

（二）增加利息收入

（三）增加投资范围提高相应收益

（四）提高资金安全性，有利于完善财务内部控制

五、 结束语

参考文献

[1]朱丽颖.探讨集团企业资金集中管理模式选择与运用[J].财经界(学术版).2016(16)

[2]徐昊.集团企业资金集中管理问题分析及优化建议[J].财会学习.2016(16)

[3]张磊.企业集团资金集中管理对策分析[J].现代商贸工业.2016(16)

[4]王俊刚.浅析集团管控模式下的资金集中管理[J].当代会计.2016(07)

[5]肖夏.浅析集团管控模式下的资金集中管理[J].行政事业资产与财务.2016(18)

[6]罗亮.企业集团资金集中管理的路径优化[J].现代经济信息.2016(15)

[7]王恺.企业集团资金集中管理浅析[J].财会学习.2016(17)

[8]夏闯.集团企业资金集中管理的利弊与优化对策分析[J].财经界(学术版).2016(17)

[9]王日俊.企业集团快速发展时期的资金集中管理探讨[J].铁路采购与物流.2016(08)

[10]乔晓红.基于企业集团资金集中管理的探讨[J].财经界(学术版).2016(02)