浅谈太平人寿保险有限公司财务风险及防范措施_开题报告

国外研究现状

KonnoYamazaki(1991)提出用平均绝对偏差(D：Mean—absolute deviation) 来度量风险。由于和 MAD 是投资组合头寸的分段线性凸函数，因此如果用 MAD 作为风险度量指标，可以通过线性规划快速进行有效的投资组合优化过程。 

Rockfellar（2002） 提出了一个新的风险度量工具——条件风险值（CVar） ， 弥补了 Var 无法反映尾部损失信息的缺陷。它作为风险优化手段，主要研究损失函数为连续型随机变量且损失只有一个的情形，它主要是由在给定置信水平下的损失值构成，研究的主要内容是寻找使得 CVaR 损失值达到最小的投资组合， 求解的关键是证明此问题等价于另一个易求解的最优化问题。 

Mulvey 和 Erkan（2006）认为采用 CVar 法度量风险对分散公司的财务风险是必不可少的，而采用法度量公司的财务风险很难使公司目标达到最优化并控制财务风险。 

综上所述，国外学者对财务风险的度量与控制方面的研究，主要研究财务危机发生后如何应付和如何摆脱危机的策略问题。而对财务危机的成因，对财务风险的预防等方面虽进行过一些研究，但尚未形成系统的理论，对财务风险度量研究方面的文献也很少。

(二) 国内研究现状 

关于保险企业风险管理问题，国外学者从理论和实践方面对其进行了全面的研究。然而在中国的实际情况下，还要具体问题具体分析，对国外先进的研究成果要批判地接受。当前中国的保险业发展还不完善，没有国外的先进的数据库管理体系，并且也没有出现破产等财务危机的状况，而财务风险管理也尚处于起步阶段，所以我们的学者对中国的保险业进行了具体的分析和研究，不仅有理论上的，还包括实践中的操作等。

目前，国内外有关保险财务风险问题的研究主要有以下几方面：一是围绕中国保险企业财务风险的表现形式和影响因素的研究，中国学者提出了自己的观点。实际上，保险行业是社会经济发展的必然产物，因此保险公司财务风险也受到经济发展视屏的影响， 在不同的经济发展阶段其表现形式也会有很大的不同。马明哲(2012) 认为在中国保险产业迅速发展的同时，面临着偿付能力不足以及陷入保险业经营和竞争的双重被动局面的问题。 李光（2012） 也对财务风险的表现形式进行了概括，认为其主要表现为以下几种形式：坏账过多，投资收益过低甚至亏损、责任准备金提存不足和经营成本显著上升。 王蕾（2011）选取太平人寿从 2003年到 2006 年相关财务指标为样本，采用因子分析法对其财务状况进行综合评价， 结果表明资本充足性、 盈利能力、 资产质量和准备金充足性是影响寿险公司财务状况的主要因素，并提出据此建立财务风险管理的构想; 二是关于保险财务风险管理与控制手段方面的研究。从业务经营出发，探索保险风险的形成和防范机制。封进(2011) 对中国寿险业的财务风险进行了一系列考察和分析，分析了寿险风险的成因，并采用定量的分析方法对我国寿险业的财务风险进行了评价和实证研究，提出了化解和防范风险的宏观政策选择，李光（2012）强调了自身财务风险管理的重要性，提出保险企业要完善公司控制风险的环境，进行全面风险评估，设立良好的财务风险控制机制，加强公司财务预算管理等来建立有效的内部管理体系。邓军（2011）和潘文彬(2011) 提出设立利率敏感的现金流量和资产负债管理模型是经过西方长期实践有效证明的两种重要手段，对中国保险业风险管理有重要的启示作用。从监管的角度出发，黄国庆（2012）认为防范财务风险要逐步建立和完善保险监管会计制度，即与一般会计制度相对，主要服务于保监会当局，为保证保单持有利益而监控保险公司。对于财务风险，保险公司更应该从改变观念，打破以往单向的监控管理模式入手，建立涵盖整个经营过程的风险管理体系和风险防范机制。

综上所述，保险公司作为经营风险的主题，尤其应注意自身财务风险的识别、管理和控制，财务风险不可能完全消除，但可以通过分析产生风险的原因，探索风险控制的方法，有效防范财务风险。本文试图从保险公司财务风险的现状出发，分析财务风险发生的原因，并提出管理和控制保险公司财务风险的具体措施

二、范文提纲

1 绪论 

1. 1 研究目的及意义 

1. 2 研究的主要内容 

1. 3 研究的思路和方法 

1. 4 文献综述 

2 财务风险分析理论综述 

2. 1 风险防范的内涵 

2. 2 风险防范的主要方法 

3 中国人寿保险公司经营中存在的财务风险 

3. 1 中国人寿保险公司简介 

3. 2 中国人寿保险的财务风险现状 

4 中国人寿保险各经营环节中的财务风险成因分析 

4. 1 筹资环节财务风险的成因 

4. 2 投资环节财务风险的成因 

4. 3 承包环节财务风险的成因 

4. 4 理赔环节财务风险的成因 

5 人寿保险财务风险的防范 

5. 1 树立正确财务风险意识 

5. 2 建立企业财务风险预警系统 

5. 3 强化预算全面管理 

5. 4 完善内部控制制度建设 

5. 5 规范绩效考核管理体系 

6 结论 

三、参考文献

[1]Policastro-Caccavale, Felice. ; The effect of mergers and acquisitions on the wealth, risk, and efficiency of Latin American banks. [D] . The University of Texas - Pan American. 2012 

[2]Toledo, Moshe. ; The risk and financial performance of banks post mergers and acquisitions [D]. Boston University. 2013 

[3]尹 平 等 : 《股份制企业财务风险与防范》， [M] ， 中 国 财政经济出 版社， 2010.

[4] 约翰· 赫尔. 风 险管 理与 金融机 构 （ 原 书 第 七 版） [M]. 机 械 工 业 出 版社, 201 4 

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[7]滕超. 上市公 司 的 财务风险与 防范 [D]. 对外经济贸易大学, 2011 

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[10]苏文成. 论企业财务风险管理[J]. 现代审计与经济, 2009(6) .