论浙江蒙蒙童鞋有限公司的现金管理_开题报告

王雅宏（2009年）在《中小企业现金管理的现状与改进措施》中阐述了中小企业现金流量管理中的问题，并针对我国中小企业现金流量管理问题提出相应的措施，以期推动中小企业现金流量管理的发展和完善。

 牛春丽（2011年）《加强中小企业现金流量管理的对策》中指出中小企业是我国国民经济的重要组成部分，对我国经济持续增长和社会发展起着举足轻重的促进作用。而多年来，资金流转不畅、现金短缺是我国中小企业发展过程中的一个制约瓶颈。许多实例证明，缺乏健全的现金管理制度，会使企业陷入财务危机，影响中小企业的经营活动，因此，从企业生产和发展的战略高度看，加强企业的现金管理十分必要。

 高远（2011年）《我国现代企业现金流问题现在及对策探讨》指出我国的企业在现金流量管理上存在着诸多的问题，企业必须通过完善现金计划，加强存货现金管理。

 张丽华（2011年）《浅议现金流量在企业发展中重要作用》企业的一切生产经营活动都可以看作是从一定数量的货币资金投入开始，经过生产活动转化为商品，经过销售活动再以一定数量的货币资金流入企业。

（一）研究背景和意义

研究背景： 

现金始终贯穿于企业生产和发展的每个环节，一个企业想要持续经营必须保持良好而又充足的现金，否则就会引发财务危机。我国中小企业由于自身原因和社会环境制约，存在着规模较小，资金不足，信誉度低，重生产销售，轻内部管理等问题，因此，企业想要长期生产发展壮大，必须加强对企业财务管理中的现金管理。

研究意义：

中国自改革开放以来，我国社会主义市场经济蓬勃发展，我国的中小企业迅速崛起，数量不断上升，所在地位也逐渐提高，并在我国国民经济发展中发挥着重要作用。虽然其发展前景良好但是在发展过程中仍然存在很多问题。如由于企业经营管理不善，出现财务危机，信誉危机等问题，严重导致企业走向衰败。究其原因，出现这些现象的主要诱发因素是企业现金管理不善，因此，对我国中小企业的现金管理研究就十分重要。

     在企业的现金管理中的“现金”不等同于普通说的现款，我们把在企业内的以货币形式存在的资金统称为现金。也就是随时能变现的“钱”，相对而言，现金是企业资金中变现能力及流动能力最强的资金，包括库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票等。持有现金是企业实力的象征，是企业偿债能力和商誉的表现，但不是企业拥有现金越多越好。在企业的日常经营中，我国的一些企业的现金管理比较混乱，经常会出现现金流出和现金流出不能同步情况。当流入量大于流出量时，会形成现金置存，流入量小雨流出量时，会形成现金不足。企业只有保持适当的现金结余，才能维持企业整个流动资金的正常周转，进而保证生产经营活动的正常进行。因此，做好企业的现金管理工作，防止现金的滥用和流失是一件十分重要的事情。

     在这样的经济发展趋势下，中小企业的现金流转情况还有现金管理能力直接影响到一个企业的生存与发展。而由于中小企业的规模较小，企业的管理层和财务管理人员素质技能低下，企业的领导重视力度不够，现金管理制度不健全等原因。使中小企业的现金管理出现诸多问题。如多开户头，坐支现金，盲目投资，失误多、损失大，现金周转速度慢、周转不灵等等。将这些反映到企业的现金管理中，就会出现利润虚增等问题，将影响到企业领导人对整体企业运作的决策。鉴于现金管理的复杂性和重要性，企业应重视管理其整体的流程，从而确保企业的正常经营得意维系，进而发展壮大。

本文通过对浙江蒙蒙童鞋有限公司现金管理中存在的问题进行简要的分析，从整体上提出一些对策和方案，并着重强调企业现金管理的力度，加强企业文化，提高职工的法律意识。

二、范文提纲

一现金管理存在的主要问题

（一）现金使用随意，交易频繁

（二）企业坐支现金普遍

（三）库存限额不明确

（四）大额支现放任化

 二现金管理问题存在的主要原因

（一）企业外部环境因素

（二）认识存在偏差

（三）规则制度不完善

三解决企业现金管理的对策和建议

加强企业现金管理制度

建立良好的金融环境

加强企业文化，提高职工法律意识

建立健全监督体系

完善规章制度

三、参考文献

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[5]刘海虹，社会资金的动态分析和控制[M].武汉.武汉工业大学出版社2006.5

[6]提升企业现金管理的新途径[N].中国工商时报，2008.8

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