对中小企业现金管理存在问题的研究——以谷福公司为例_开题报告

（一）国内研究现状

针对现金管理的问题，我国学者进行了一系列相关的调查、分析与研究。

孙雅琪，刁虹月（2016）《中小企业融资问题研究》本文考察了在货币政策变更背景下企业建立银行股权关联对现金管理的影响，实证结果发现：具有银行股权关联的公司现金持有水平较无关联公司低;且当货币政策从紧时，具有银行股权关联的公司现金持有和调整水平均更低;进一步分析发现其维持现金持有的融资渠道也显著区别于无关联公司，不同的现金管理政策对公司价值产生了不同影响。

王文哲（2016）《中小企业融资问题》流动资产管理在企业财务管理中的作用至关重要，它关系到企业资金的流动性、周转速度、营运效率等许多方面，如果一个企业将大量的资金沉睡在应收账款、存货等流动资产上，那势必影响企业资金的周转速度和使用效率，打破现金流量的平衡，从而影响企业的经营生产活动。

李道波，吕威，刘继模（2014）在《中小企业融资研究现状与展望》中指出，生产制造型企业，资金流通是企业运营的关键，而流动资产就是这种流通的载体，只有将流动资产管理好，确保企业流动资产的配比科学、周转有效，才能有效地规避资金流动性不足带来的财务危机风险，才能更好地理和经营企业，使其有更安全更美好的发展前景。

韩芳，王玉芬（2014）在《中国中小微企业融资问题研究述评》中运用齐鲁银行成功为G公司实现现金管理案例的方法，结合相关的现金管理理论，同时借鉴国内主流商业银行实践经验所形成的完善的现金管理服务方案，提出了笔者认为齐鲁银行现金管理业务存在的不足。在本范文中笔者首先介绍了企业的现金管理业务的涵义、银行推动企业现金管理项目的必要性、以及国内各主流商业银行的企业现金管理项目的介绍，然后对齐鲁银行成功为G公司实施现金管理项目的案例进行分析。

（二）国外研究现状

国外现金管理研究的主要内容是应收账款证券化和保理业务，从这两方面入手，对应收账款管理进行全面概述。

Giovanni Margarido Righetto; Reinaldo Morabito; Douglas Alem (2016)A robust optimization approach for cash flow management in stationery companies：本文提出了一种基于混合整数线性规划和鲁棒优化的有效优化方法，以支持文具公司现金管理问题的决策。该方法通过网络流量的方式来表示问题，网络流量在具有定义财务流量的参数不确定性的环境中获得和损失。在文具行业的典型公司的现金流中进行了一个案例研究，具有不同的宽限期和分段线性收益率。通过应用这种强大的优化方法来支持决策者与风险和回报之间的权衡关系，提出了几个结果和分析，表明该方法能够产生与文具公司的财资。

Wolfgang Drobetz; Rebekka Haller; Iwan Meier;(2016)Cash flow sensitivities during normal and crisis times：Evidence from shipping使用方程组模型，分析现金流冲击如何影响不同经济环境下船公司的投资和融资决策。即使财务健康的船公司在最近的危机期间也对其融资活动产生了强烈的负面影响。这些公司仍然能够增加长期债务。银行内部化了止赎决定对船只价格的影响，避免了行业间的通道效应。即使在良性的经济条件下，由于无力筹集足够的外部资本，因此财务疲软的航运公司投资不足。在2008年前的危机期间，长期和短期债务之间的替代表明，融资来源的组成更能反映企业是否面临财务限制，而不是纯粹的融资现金流量敏感性。对企业超额现金持有量的分析证实了财务灵活性的重要性。

二、范文提纲

一、绪论

二、现金管理的理论基础

（一）现金管理

（二）财务指标

三、谷福公司现金管理现状及存在问题

（一）谷福公司概况

（二）谷福公司现金管理现状

（三）谷福公司现金管理存在的问题

1资金运营管理效率不高

2缺乏战略层面的现金管理

3预算管理缺乏保障措施

四、针对谷福公司的应对策略

（一）提高应收账款的周转速度

（二）实行全面预算管理，细化现金流预算

（三）完善制度建设，实现现金流量的安全稳定运营

五、结论

三、参考文献

[1]孙雅琪,刁虹月.中小企业融资问题研究[J].全国商情,2016(12):96-98.

[2]王文哲.中小企业融资问题[J].经济研究导刊,2016(03):103-106.

[3]李道波,吕威,刘继模.中小企业融资问题及解决方案研究——基于四川省的调查分析[J].西南金融,2015(03):61-64.

[4]郅海杰,王素娟,夏恩君.中小企业融资研究现状与展望[J].科技和产业,2014(11):167-171.

[5]韩芳,王玉芬.中国中小微企业融资问题研究述评[J].成都工业学院学报,2014(03):26-28.

[6]郑兰祥,朱梦颖.中小企业融资结构研究综述[J].铜陵学院学报,2013(05):56-61.

[7]冯静.我国中小企业融资难问题分析及相关建议[J].天津经济,2013(07):75-78.

[8]杨安宁,史敏贤.我国中小企业融资难的原因及对策分析[J].市场论坛,2013(02):42-45.

[9]吴楠.中小企业融资渠道问题研究[J].经济研究导刊,2013(02):111-117.

[10]刘宗歌,李小军.中小企业融资问题及对策——国内外研究综述[J].经济研究导刊,2012(01):66-68.

[11]骆守俭,尹邦奇,傅小婧,陈正辉,陈青青.中小企业融资需求结构分析及相应的对策研究[J].金融论坛,2009(08):58-62.

[12]申义,糜仲春.中小企业融资相关问题研究综述[J].西北农林科技大学学报(社会科学版),2007(01):75-79.

[13]徐晓音.我国中小企业融资困境及对策综述[J].技术经济与管理研究,2006(06):93-95.

[14]由丽丹.中小企业融资理论研究综述[J].山东工商学院学报,2005(05):50-56.

[15]Giovanni Margarido Righetto; Reinaldo Morabito; Douglas Alem  A robust optimization approach for cash flow management in stationery companies.爱思唯尔期刊,2016.

[16]Wolfgang Drobetz; Rebekka Haller; Iwan Meier;  Cash flow sensitivities during normal and crisis times: Evidence from shipping.爱思唯尔期刊,2016.

[17]Mehdy Morady Gohareh; Naser Shams Gharneh; S.M.T. Fatemi Ghomi;  Cash management in single and parallel machine scheduling Taylor & Francis.期刊,2014.