矛与盾-资金管理制度的平衡_开题报告

随着计算机技术广泛应用，财务已走向网络财务，公司资源配置也日趋复杂化。资金的健康有效管理是集团公司能够健康长远发展的重要基石，而资金收支平衡便是其命脉所在。而资金收支关系和矛与盾一样，只有找到合理的平衡点才能让公司健康长远的发展。为有效配置财务资源，构建高效的资金动作平台，规范公司在实行收支两条线下的资金管理工作，对于资金收支管理制度平衡研究有着重大的意义。

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二、国内外研究现状

（一）国内研究现状

虽然经过改革开放以及国家政策在这方面的改革，目前国内国企都朝着做大做强的模式发展。在资金集中管理以及支出方面的监督制度改革取得了一定的成就。但由于国内经济的快速发展以及走出去战略发展，资金收支监管不到位，资金配置单一，利用效率低下等一系列问题严重影响了公司的长远发展。而民营企业除了少数在这方面改革有一定成效外，大部分中小企业都存在着资金管理散乱，使用效率低下，资金配置单一等一系列问题。

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（二）国内外研究现状

国外许多发达国家由于经过多年的经济发展在资金支出管理方面有着得天独厚的优势，无论在资金集中管理、支出预算、资源配置方面都比较成熟。但世界经济发展格局不断朝着全球化发展，应对的挑战也越来越复杂。例如：特朗普的税改计划，以及全球极力去美元化等一系列改革。为了更好应对这些改革带来的变化。集团公司内部资金管理制度变革之流已悄然涌动， 

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三、课题研究的主要内容

（一）资金管理原则

1.资金集中原则

公司收到的所有资金全部进入收款账户（一般户）除逐级归集上交集团公司外，收款账户只收不支，由集团公司统筹管理;子公司所有的资金支出均由支出账户（基本户）支付，子公司依据年度预算编制月度资金计划表按月向集团公司申请核拨

2.资金预算管理原则

资金收支两条线以年度预算为指引，各项支出按管理界面的部门职责，以年度预算为依据分级分工审核

3.分级管理原则

资金收支两条线按公司行政管理级次实行分级管理。

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（二）审计

1.审计职业

2.审计过程

3.审计过程在销售与收款循环中的应用

4.财务报表审计和财务报告内容控制审计

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（三）企业流动性

1.流动性风险管理

2.流动性和财务运营

3.流动性管理的一般方式

4.流动性的来源和问题

5.流动性漩涡运动和财务困境

6.流动性风险的管理

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（四）金融信托与资产管理

1. 资产管理务实

2. 信托风险管理

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（五）财务管理与资本运作

1.资金筹集

2.预算投资管理

3.并购重组

4.国际财务管理

5.资产分析

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四、课题研究方法

1.市场调研法

2.比较分析法

3.归纳总结法

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五、范文进程计划安排

2017.09.29—2017.10.04  资料检索，收集国内外相关研究的最新资料文献进行整理；

2017.10.05—2017.10.11  开题报告，撰写开题报告和任务书；

2017.10.14—2017.11.02  撰写范文，继续查阅，并就撰写过程中的问题询问知道老师，定稿完成，交由指导老师修改并继续修改范文初稿;

2017.11.05—2017.11.17交由老师修改复稿完成。

2017.11.20—2017.11.27定稿完成，装订。

2017.12.01—2017.12.02文档范文答辩。

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六、参考文献

[1] 王连洲：《金融信托与资产管理》[M]. ，经济管理出版社，2013版。

[2] 埃里克.班克斯: 《流动性风险—企业资产管理和筹资风险》[M].  ，经济管理出版社，2005版。

[3] 董博欣：《企业资金管理》[M]. ，电子工业出版社，2015版。

[4] 威廉.L.麦金森：《 公司财务理论》 （刘明辉，薛清梅译）[M].，东北财经大学出版社，2011版。

[5] 博元略：《 财务管理理论》[M]. ，厦门大学出版社，2007版。

[6] 阿尔文.A.艾伦斯: 《 审计学》[M]. ，中国矿业大学出版社，2004版。

[7] 阿尔文.A.艾伦斯: 《 审计学:一种整合的方法（第12版）》[M]. ，中国人名大学出版社，2009版。

[8] 斯蒂芬.A.罗斯等: 《 公司理财》 ，机械工业出版社[M].，2012版。

[9] 弗雷德里克·S·米什金：《 货币金融学》（郑艳文，荆国勇译）[M]. ， 中国人民大学出版社，2011版。

[10] 王金会：《 现代企业财务审计》[M]. ，中国财政经济出版社，2010版。

[11] 吴晶: 《 上市公司财务管理与资本运作》[M]. ，中国纺织出版社，2010版。