浅析农村信用社操作风险的形成及防范对策-开题报告

    随着金融体系不断发展，各家金融机构抢占金融市场，在加快农村金融机构改革发展步伐的同时，农村信用社所面临的操作风险也越来越大。操作风险不容忽视，对操作风险来说，尽管这一概念的提出已有很长的历史，但把操作风险作为金融机构三大风险之一进行风险管控的时间并不长。目前，尽管操作风险为金融机构普遍认知，但它仍然没有引起足够重视，对操作风险的研究还不够深入。如金融界对于操作风险的定义、衡量标准、计量技术等尚未达成共识，没有可以公开获取的数据库、缺乏成熟的控制技术和相应软件。操作风险与生俱来的内生性、具体性、模糊性、多样性和不对称性等特征表明，操作风险与具体的环境密切相关，其根源在于治理结构不完善、内部控制系统不健全、操作风险防范乏力、监督制约机制不健全及由此产生的权责不清晰、制度不到位等问题。由于农村信用社其所处的特殊的社会环境，与商业银行存在相当大的差异，导致其在资产质量、资产规模、盈利能力、资产结构等方面与商业银行相比都存在着明显的劣势，更加大了它的信贷风险。在社会主义市场经济向纵深推进及产业结构的战略性调整下，农村信用社在其旧体制下积累形成的深层次矛盾不断地被暴露，金融风险日渐显现出来，严重的制约着农村信用社的发展，明显危及到农村信用体系的金融安全。因此，农村信用社要采取多种防控措施来应对防范日益复杂多变的操作风险，以提升金融机构的竞争力，这是一项非常重要的任务。本文试图对当前导致农村信用社风险的诸多因素进行分析，从而能更好的防范和化解农村信用社风险。

(一)国外研究状况：

    巴塞尔银行监管委员会是银行操作风险研究的先行者。1999年6月，巴塞尔委员会在新资本协议建议草案中已明确把操作风险列为继市场风险、信用风险后的第三大风险，并计划对操作风险施加资本要求。经过一系列的意见征求，2004年6月新公布的巴塞尔资本协议明确提出将操作风险纳入资本监管的范畴，并明确规定了操作风险的计算方法。国外对于操作风险的研究可以归结为定性研究和定量研究。定性研究主要是对操作风险定义和管理的研究；定量研究则是侧重于用数理统计模型来量化操作风险。

 (二)国内研究状况：

    相对于国外的研究，我国对于操作风险的研究起步较晚，但我国银监会和理论界的学者已经加紧研究，并取得了一些成绩。我国商业银行操作风险的主要特征大概可以总结为：

 1、损失事件主要集中在商业银行业务和零售银行业务,主要可以归因于内部欺诈、外部欺诈,占到损失事件比例最大的是商业银行业务中的内部欺诈。

 2、损失事件的多少与银行的总资产规模成正相关，但损失金额多少与总资产没有明显的相关性。

3、从损失事件数目和损失金额的地区分布看，操作风险不一定发生在经济发达的分支机构,但是肯定会发生在管理薄弱、风险控制意识不强的地区。

    对于发展中的农村信用社来说，经营风险问题已是一个首要的、不容忽视的大问题。所谓风险，并不仅仅只是针对不良贷款而言，在信用社的经营管理活动中。由于各种不确定因素的存在，而给信用社的经营效益带来的可能损失，都属于风险的范畴。

范文提纲

一、农信社操作风险的分类和表现

(一)会计操作风险

(二)贷款操作风险

（三）农信社操作风险的重要因素。

二、如何防范操作风险

（一）更新观念，健全操作风险管理体系

（二）丰富管理方法，促进各项操作流程规范化

（三）以人为本，多种途径提升员工素质

三、加强操作风险研究，探索适合我国国情的操作风险管理模式

参考文献

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