公司治理的深度研究公司治理与企业文化对公司的影响_开题报告

A. 文献综述

（查找范文相关文献，介绍本论题目前研究现状、研究成果等内容）

例如：

国内研究现状

在国内公司治理理论的研究是从20世纪80年代才逐渐兴起的。虽然理论界对公司治理问题的研究是最近几十年之内才兴起的,但是公司治理的问题在公司产生之初就巳经存在了。可以说是一系列的公司治理失败或者系统危机推动了公司治理的每一步发展。长期以来,我国上市公司的洽理结构大多是摸仿西方国家的,有关公司治理的研究也都是在西方学者研究的基础上,运用我国上市公司的数据进行的。经过30 余年的改革历程，中国公司治理改革取得了重大进展，已经进入到从行政型治理向经济型治理转型的相持阶段。

国内对公司治理理论的研究大致分为四个理论流派，分别为：古典管家理论、委托代理理论、现代管家理论和利益相关理论。

古典管家理论是新古典经济学下的公司治理理论,新古典经济学将企业看作是一个完全理性的经济人。古典的管家理论不能解释现代市场经济条件下公司的治理行为。但是,古典管家理论却可以看做是现代公司治理理论的一个萌芽。古典管家理论下的公司治理表现为以股东利益最大化为目标,以信托为基础,股东与董事会、经理人之间的关系则是建立在信托关系之上。

委托--代理理论是信息经济学下的公司治理理论。信息经济学对新古典经济学的信息完全和无私性这两个假设提出了质疑。现代意义的委托代理的概念是由Ross(1973)最先提出的:“如果当事人双方,其中代理人一方代表委托人一方的利益行使某些决策权,则代理关系就随之产生。”Jensen和Meckling(1976)将委托代理关系定义为“一种契约关系。在这种契约下,一个人或更多人(委托人)聘用另一个人(代理人)代表他们来履行某些服务,包括把若干决策权托付给代理人” 委托--代理理论认为,当企业的所有权和控制权相分离时,企业的股东(委托人)和经理人(代理人)之间就会存在利益冲突。经理人对企业的信息非常了解,拥有信息优势,会追求自身利益的最大化而不是股东利益的最大化,从而侵害股东的利益。这样就需要引入公司治理机制来对经理人(代理人)的行为进行激励和约束,进而实现公司股东(委托人)的利益最大化。委托--代理理论揭示了股东与经营者之间的相互制衡引起了公司治理。

现代管家理论

    现代管家理论是组织行为和组织理论下的公司治理理论。现代组织理论和组

织行为方面的研究发现有许多实证检验的结果与委托代理理论是有矛盾的。委托

代理理论认为公司的管理者是一个会利用一切机会,甚至不惜牺牲股东利益来实现自己个人利益最大化的机会主义者。委托代理理论的这一隐含假设是不符合现

实的。现代管家理论便是在此基础上由Donaldson(1990)所提出的。Donaldson认

为对成功的渴求、自身尊严、内在的工作满足、他人的认可等等精神层面的追求

会是公司的管理者努力工作动力所在。在现代管家理论下,公司的管理者是作为一个公司的好管家存在的,他们不再是只在乎个人利益的机会主义者,而是在自我约束下努力工作的好管家。

在现代管家理论看来监督控制功能不应当是董事会的最重要作用,董事会应当把服务和战略的功能放在第一位。因为,公司的管理者在自律的约束下和其他相关主体之间不存在利益冲突。因而,在这种情况下,要实现股东利益最大化的重要条件便是CEO与董事长两职合一。实证研究表明在两职合一的情况下,公司业绩(以ROE表示)更佳。现代管家理论也因此得到了有力的支撑。

4、利益相关理论

随着现代社会经济形势的变化,相对于物质资本而言,知识技术等无形资产的地位逐渐变的越来越重要。现代公司也几乎成了 “社会公司",公司的利益相关者逐渐成为公司发展必不可少的依靠力量。自20世纪80年代以来,传统的“股东利益最大化”的观念受到了来自各方的严重挑战,因为它忽视了现代企业所应承担的社会责任,也忽视了公司其他利益相关者的利益诉求。以“利益相关者利益最大化”为目标的“利益相关者理论”逐渐薪露头角,并在短时间内获得了巨大的发展。

利益相关者理论的萌芽始于Dodd(1932),但是,直到1963年,“利益相关者”才作为一个明确的概念由斯坦福研究所提出,随后经过EricRhenman(1964)和Igor Ansoff(1970)的发展下形成了一个独立的研究的分支,后来在Freeman(1984), Blair(1995), Donaldson(1995), Clarkson(1995)等学者的研究下,利益相关者理论最终形成了一个相对完善的理论框架,并越来越受到人们的关注。利益相关者理论在以下三个方面对公司治理理论产生的深刻的影响:(1)股东利益最大化不再是公司经营的主要目的,企业所有利益相关者的利益最大化才应该是公司追求的目标。(2)公司治理的重点从处理股东和管理者之间的关系问题转移到了平衡不同利益相关者之间的关系上来。(3)如何向其他利益相关者,特别是那些向公司投入了专用化人力资本的员工,提供合适的激励,赋予他们足够权利并承担相应的责任成为提高公司治理有效性的关键所在。

公司治理的理论流派是按照时间先后顺序发展起来的,同时,后发展起来的理论往往是在对之前的理论进行质疑并加以完善的基础上产生的。委托代理理论是在对古典管家理论的信息完全和无私性这两个假设提出了质疑,然后对假设进行完善之后产生的;现代管家理论则是对委托代理理论认为公司的管理者是完完全全的自私自利的理性人这个假设提出质疑并完善的基础上产生的;而利益相关者理论则是针对之前三个理论的利益出发点提出质疑,并进而发展产生的。公司治理的理论研究便是在这不断的提出质疑,不断的进行完善的过程中慢慢发展起来的。

在经济全球化背景下,公司治理模式正呈现出一种趋同的发展趋势,我国公司治理研究中大都倾向于借鉴国外先进的公司治理模式,取各国精华而用之,却没有考虑到我国企业现有状况,以及是否与我国企业的文化背景相符合的问题。

随着知识经济的兴起，企业经营环境与条件正在发生重大变化，形成适应知识经济发展要求的公司治理文化是当前公司治理发展面临的一个迫切需要解决的问题。在知识经济中，公司经营的成败不再取决于有形资本，而是取决于无形的“知识和技术”。人力资本对于企业的成长与发展发挥着前所未有的关键作用。随着公司中人力资本的地位迅速提高，传统的公司所有权基础逐渐发生动摇，公司资本组织形式正在经历一次新的革命。这客观上要求建立一种新型的公司治理文化以适应知识经济发展要求，体现知识的重要性，促进公司的迅速发展。同时，网络经济的发展不仅使企业相互之间以及企业与其他利益相关者之间的依存关系变得更为紧密，而且为股东，特别是大股东以外的公司治理主体参与公司治理提供了更为广阔的空间。这就要求公司建设一种更具包容性的治理文化。

会司治理文化建设也是我国会司治理结构改革与企业发展的迫切需要。我国公司治理改革并不重视公司治理文化建设，公司治理结构与制度的变迁缺乏相应的治理文化支撑。这首先表现在，我国公司治理中的非正式制度仍十分“落后”。一个明显的例证是我国许多公司，包括大量民营公司的治理结构中正式制度形同虚设，仅仅起着“装饰”的作用。其次，关注公司长期发展的成熟的股东文化十分缺乏，资本市场的投机色彩浓重。这不仅导致我国公司治理质量低下，而且不利于我国资本市场的发展。

要从根本上解决这些问题，加强公司治理文化建设是关键。与此同时，我国一些优秀企业的治理实践也表明，重视公司治理文化建设，形成良好治理文化，就能提高公司治理效率，增强公司市场竞争力。由此可见，建设既体现现代经济发展要求又符合我国实际的良好的公司治理文化是我国下一步企业改革与发展的关键任务。综合近期我国有关的研究文献来看，主要存在以下观点：

本文通过对公司治理、企业文化的定义、文化的发展演进过程、文化的特性以及公司治理对风险与控制的研究发现,文化相对于经济、政治而言有其自己的发展规律及演进特点,由于我国特殊的文化历史背景,我国企业呈现出不同的企业公司治理格局,这些企业由于文化基础的差异,又呈现出不同的动态演进模式,形成特有的公司治理文化。由文化的结构以及分类研究我们可以得出,公司治理文化的类型主要由三方面决定。基于此本文将我国公司治理文化分为伦理型公司治理文化和民族型公司治理文化。文化的发展演进机理主要是:文化冲突、文化融合、文化认同三大阶段,结合文化的发展演进历史,目前我国公司治理文化面临着两大问题:一是西方先进制度背后的文化与我国传统文化的结合问题,即文化转型问题,二是传统文化与现代文化的结合问题,即文化创新问题。在探讨我国公司治理文化模式的演进方向上,我们遵循这样一个规律:文化发展演进的研究证明,越是民族的,越是现代的。我国文化具有很强的文化稳定性和吸纳性,我们在吸收西方文化的优势同时,要立足于本民族的文化优势,将民族、传统与现代相结合。这也是今后我国公司治理文化的发展演进趋势。

国外研究现状

公司治理研究的发展是与国际经济的发展密切联系的。20世纪70-80年代公

司治理理论刚刚兴起的时候,由于美国经济的繁荣,美国公司发展迅速,因而公司治理的研究也关注美国的公司;到了 20世纪80年代末,德国和日本的经济发展迅速,两国的公司也在国际贸易中展现出了强大之处,公司治理的研究重心也转向了德日的公司;而到了 20世纪初,随着新兴市.场国家经济的发展,这些国家的公司逐渐成为公司治理研究的热点。2008年国际金融危机之后,世界经济出现了新的变化,公司治理的研究依然密切关注着世界经济的最前沿。

1720年英国发生的南海泡沫是公司治理失败的最早案例,这一事件导致了《泡沫法案》的出台,进而使公司的发展几乎中断了近一个世纪的时间。1929年的美国股市大危机则导致美国制定了《证券法》、《格拉斯一斯蒂格尔法案》等一系列对其后公司的发展产生重要影响的法案。1997年发生的亚洲金融危机则把人们的目光引向了东亚公司,使人们对其治理模式有了全新的认识。而2001年发生在美国的以安然、世界通信为代表的会计丑闻则是公司治理史上的里程碑事件。它不仅暴露了美国公司治理存在的重大缺陷,更加重要的是它导致了《萨班斯法案》的出台,进而使得公司治理机制正式纳入了法律的范畴。2008年发生的国际金融危机则对当今的世界经济形势产生了巨大的影响,直到今天危机的影响还在持续。公司治理理论也因此次国际金融危机的影响而产生了许多新的研究方向。在公司治理刚刚兴起的20世纪70-80年代,“所有权分散”的美国公司成为公司治理所主要研究的对象,这时的研究重点是如何解决美国公司“弱股东、强管理层”所导致的委托代理问题。这些研究一般集中在以股权结构、董事会、管理层等为主的内部机制,以及以市场为主的外部机制两个方面。到了 20世纪80年代末,随着德国、日本等国经济的快速发展,这些国家的公司治理模式也日益受到关注,公司治理的研究范围也因此大到德国、日本等主要发达国家,而研究内容则主要集中于企业的所有权结构。从20世纪90年代末期起,随着苏联解体和东欧剧变以及随后的亚洲金融危机等一系列事件的发生,公司治理的研究重点慢慢转向了新兴市场和转轨经济国家。大量研究发现,与美国“股权分散”的所有权结构不同,“所有权集中”是世界上大部分企业的所有权结构特征。这一发现对以“股权分散”为基础的传统公司治理研究提出了深刻的挑战,由此开创了一片公司治理的研究新天地。

国外一些专家对公司治理做了一些深度对研究，Jensen和Meckling (1976)用委托代理理论对Berle和Means (1932)提出的问题进行了进一步研究,发现在所有者与管理者在目标不一致情况下公司确实存在的代理冲突,而这一结论的正确性得到了后续学者的论证,进而推动了公司治理研究的发展。随后,随着交易费用理论的产生和发展,Williamson (1984)用交易费用理论对公司治理的问题进行了解释,并提出了利益相关者多公司的重要性。而后,Hart(1986)又提出了不完全契约理论,进而用剩余控制权的视角对公司治理的问题进行了分析和解释。这是经济学理论发展对公司治理的基本理论演进的推动。在讨论公司治理模式的演进趋势时,Demsetz(1985)等人站在新古典理论的视角,认为竞争将促使公司治理的模式最终趋同。而Bebchuk和Roe(1999)则站在制度经济学的视角指出,公司的所有权结构具有非常显著的路径依赖性,并因此认为公司治理的模式不会趋同。这也是公司治理研究发展得益于经济学理论逬步的一个典型例子。

而后还有许多学者将经济学发展较前沿的博弈论、信息经济学、行为经济学等的理论应用于公司治理的研究,可以说公司经济学理论的积累和发展大大的推动了公司治理的演进和发展。

B. 范文提纲格式

（提供二级或者三级提纲）

引言：

研究背景和意义

研究方法

研究思路

公司治理与企业文化的概述

（一）公司治理的概述

1. 公司治理的定义

2. 公司治理的发展历史和现状

3. 公司治理的影响因素

（二）企业文化的概述

1. 企业文化的定义

2. 企业文化的发展历史和现状

3. 企业文化的影响因素

公司治理对公司的影响

1. 公司内部治理对公司的影响

2. 公司外部治理对公司的影响

企业文化对公司的影响

1. 公司治理文化的主维度分析

2. 公司治理文化的次维度分析

3. 维度分析角度的公司治理文化的演变过程及机制

对我国的启示

公司治理对公司的影响研究对我国的启示

企业文化对公司的影响研究对我国的启示

C. 参考文献

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