PPP项目执行阶段风险防控_开题报告

随着财办金（2017）92号、财金（2018）23号、国资发财管〔2017〕192号等文件的连续出台，体现了中央对于PPP领域多维度、多领域的监管与约束。随着2014年以来PPP大潮涌动，四年间PPP政策经历了多次调整，财政部PPP示范项目也已公布四批。可以想见，部分项目已经完成了社会资本的招选，喜宴已摆，那么喜宴之后的平静生活该如何维持？在金融强监管、地方政府债务强约束环境下，违约率大幅攀升情况下，如果维持婚后的美满生活？在笔者服务的大量PPP项目中，体会到这个问题在当今这个时间段的迫切性。综合近期有关研究文献来看，主要存在以下观点：

（一）王金敏认为，PPP是2014年才出现的新概念和新模式，陌生而又似曾相识，执行阶段的操作与传统的BOT项目及特许经营项目有所异同。主要存在八方面问题：

1、政府不当干预的问题，如实施机构要和项目公司签订项目管理合同，要指定分包商、供应商等；

2、总投资变动的问题，如征地拆迁费超了、项目范围增加了、投资超概算等；

3、项目公司管理问题，如公司控制权、出资、公司地位等；

4、绩效与付费问题，如绩效如何考核、政府如何付费、拖延付费应对等；

5、其他PPP专门问题，如合同变更、前期合同继承、监理审价、资产转移等；

6、政府协助义务问题，如政府提供设计、移交场地、办理建设许可和手续等问题；

7、计价调价结算问题，如总价合同、定额下浮计价、拖延结算等；

8、合同管理问题，如函件传送、索赔签证、资料管理等。

（二）崔德高认为，PPP执行阶段主要存在以下几方面问题：

1、法律法规类问题：例如：政府方需求发生变化，要求增加项目范围等，最终导致项目总投资可能超过原概算的10%，应如何处理等；

2、政策类问题：例如：政府方前期手续办理单位多个，造成各项手续的申报主体不同，SPV公司成立后，如何处理等；

3、程序类问题：例如：某实施中的EPC项目，政府方想要转成PPP模式，需要履行怎样的程序等；

4、合同经验类问题：例如：政府方之前与第三方签订的服务合同价格偏高，SPV公司承继的时候，应如何处理等；

5、执行税费类问题：例如：PPP项目中，政府付费或政府补贴部分是否缴纳企业所得税等。

（三）笔者根据多年PPP领域服务经验（至今已服务PPP项目三十余个），认为PPP在执行阶段出现的问题层出不穷，作为政府的咨询专家，经常被政府问及关于项目公司组建、融资不及时的救济、项目现场管理、再谈判等实践性问题，故根据《公司法》、《合同法》以及各类政策文件从合同签订、项目公司组建、融资交割、界面划分、绩效考核、现场管理六个主要的环节进行论述。

二、^范文提纲

引言：PPP执行阶段的重要性及风险高发性

一、风险的定义

二、PPP操作流程简介以及全国PPP项目现状

（一）PPP操作流程概述

（二）全国PPP 项目现状

PPP执行阶段风险解析及防范

（一）合同签订

（二）组建项目公司

（三）融资交割

（四）政府与社会资本工作界面的梳理

（五）项目现场管理流程

（六）绩效考核的具体执行

（七）清库项目的后续操作

（八）诉讼争议解决

四、结语

三、参考文献

崔德高.PPP项目执行阶段操作指南.北京：法律出版社.2018

余文恭.PPP模式与结构化融资.北京：经济日报出版社.2017.3

周兰萍.PPP项目运作实务.北京：法律出版社。2016.5（2016.7重印）

刘飞等.PPP项目合同系列谈.北京：经济日报出版社.2017.11

曹珊.PPP运作重点难点与典型案例解读.北京：法律出版社.2017

爱德华•耶斯库姆.项目融资原理与实务.北京：中国金融出版社.2017.11

蒂莫西•欧文.基础设施PPP项目政府风险担保：分配与估值.北京：中国商务出版社.2015.12

全球基础设施中心.政府和社会资本合作合同风险分配.北京：经济科学出版社.2017.2

蒲明书等.PPP项目财务评价实战指南.北京：中信出版社.2016.11

窦鹏娟.地方政府债务融资的法治约束问题研究.北京：法律出版社.2017