浅谈我国中小企业融资难原因及解决对策-开题报告

（一）研究背景

企业是国民经济的细胞，是拉动经济增长的关键与核心。在我国经济结构中，以国有经济为主，国家掌控着国民经济的命脉，国有企业主导者国家重要资源的分配，它们在我国国民经济中对培育新的经济增长点，吸纳更多的就业人数，稳定财政收支、确保国家财政收入、创造更多的财富等方面有巨大作用；虽然中小企业主要以制造业和服务业为主，但它们在我国国民经济中的作用却是不可忽略的。中小企业在社会主义市场经济体制建设中引入优胜劣汰机制，进一步促进了我国社会主义市场经济体制的完善，同时中小企业是鼓励民间投资的重要载体，是发展和建设小城镇的主体，民间投资在很大程度上吸引了大部分的农民工就业，减轻了大量的农民工进城务工对社会造成的巨大压力，中小企业现在已经成为城乡经济发展的中坚力量。但近年以来，随着国际金融危机难度的加深，国内企业受其影响，普遍性经营困难。并且在国内原材料价格上涨、劳动力成本不断提高等诸多因素的影响下，大批中小企业倒闭。在中小企业的发展壮大过程中，仍然存在着诸多的障碍和制约因素，其中制约中小企业发展的最大障碍最普遍和最关键的就是融资问题。

（二）国内研究现状

由于经济体制，企业的产权性质和历史等方面的原因，我国中小企业融资难问题长期以来没有得到很好的解决。对大多数中小企业的管理者来说，融资难是一个现实而又棘手的问题，真的勇士应该直面而上的。面对融资难的问题，我国各级政府及金融机构不断出台许多扶持政策，但解决收效甚微。小企业贷款余额仅占全部银行业金融机构贷款余额的40%。对于中小企业来说，取得银行贷款是很困难的。中小企业很难找到合适的担保人，一些基层银行授权有限，这就使得许多中小企业很难通过银行取得贷款。中小企业借款一般为小额短期借款，又因为中小企业贷款监控成本高、风险大，银行信贷资金主要来源于追求低风险低收益的单位和个人存款，不应投向高风险的借款人，所以银行一般不愿意借款给中小企业。此外，信用评价体系和担保体系的不健全，让银行承担了过大的决策成本和风险成本。在预期收益并不是很大的情况下，银行对中小企业表现出来的大多为惜贷。对于政府来说，中小企业效益不稳定、贷款回收不好、信誉差，所以银行一般对中小企业贷款十分谨慎，条件较为苛刻。究其原因，我们对中小企业性质的认识存在着误区。中小企业融资难是中国的难题，也是世界性的问题。我国学者认为中小企业融资难的原因是由于底子薄，自有资金少，民间融资渠道又不畅通。我国中小企业主要采用向银行贷款的方式，可是银行与企业之间信息不对称，大型金融机构不适于中小企业融资，受国家金融政策影响及中小企业管理人员的筹资水平及资金管理不善等原因。另外，国有银行改制后，对中小企业贷款存在着种种体制上的障碍，从而使中小企业间接融资困难重重。

国外研究现状

世界各国在扶持中小企业成长和改善中小企业融资方面都制定了一定的政策。依照企业的法律类型，西方中小企业的融资可分为以下两种情况：一是单人业主和合伙制企业。这些企业属无限责任制企业，其特点是不必支付企业所得税，只需缴付个人所得税，税负相对较轻，但无权以债券和股票的形式向社会直接融资，并且还要对其经营风险负完全的责任。这类企业一般规模较小，都是些微型企业，或一些初创的企业。它们的资金主要来源于业主（或合伙人）的个人资产，一部分是向亲戚朋友借来的资金，其它则来自金融机构的借贷和政府的资助等，但量极少。

从各国的比较来看，意大利和巴西的这类小企业向亲戚朋友借来的资金比较多一些，政府也鼓励他们这样做。美国和英国这类小企业则较少靠亲戚朋友的钱，他们主要靠自己的积蓄。法国对这类小企业的政府资助则较大一些，一方面政府对个人新建的自顾型小企业给予较大的税收减免，另一方面还对其雇佣的员工给予直接的就业补贴。

二是公司制中小企业。这类企业属有限责任制企业，其特点是必须支付高额的企业所得税（也要缴付个人所得税），税负相对较重，但由此得到的好处是有权以债券和股票的形式向社会直接融资，并且对其经营风险只承担股本金危限的有限责任。当然，除少数公司制中小企业外，绝大多数中小企业债券和股票都只能以柜台交易的方式进行，而难以实现公开上市（因为无法满足公开上市的苛刻条件），即使要到条件要求相对较低的所谓“第二板块”上市也是不容易的。相对而言，柜台交易方式的成本是比较高的，而且风险也较大。因此，虽然公司制中小企业同其他公司制企业一样拥有直接融资的权利，但是，实际上它们在直接融资的金融市场上，仍然处于极为不利的地位。

国外学者认为中小企业的资金来源有：一是自筹，二是直接融资，三是间接融资，四是政府扶持资金等，因此国外政府中小企业融资扶持政策有税收优惠、财政补贴、贷款援助、风险投资和开辟直接融资渠道等。总之，无论是单人业主制和合伙制企业，还是公司制中小企业，都客观地、不可避免地存在着融资难的问题。

二、^范文提纲

引言：中小企业融资发展沿革

一、我国中小企业的发展现状

（一）中小企业在我国经济发展中的作用

（二）中小企业取得的成绩

（三）中小企业在发展过程中的困境

二、我国中小企业融资现状

（一）获得信贷支持

（二）直接中小企业融资渠道窄

（三）自有资金缺乏

二、我国中小企业融资难的主要原因

（一）中小企业融资难的外部原因

（二）中小企业融资难的自身原因

四、解决中小企业融资难的对策

（一）实施区域信贷扶持政策

（二）构建信贷服务支持和金融服务体系

（三）建立完善的贷款担保机制

（四）培育、优化信用环境

参考文献

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王铁军：《中国中小企业融资28种模式》，中国金融出版社，2004年

汪红：《企业融资风险及规避策略》，中国经济出版社，2005年

【英】爱德华·布莱克威尔：《融资与创业—如何写好融资计划》，西南财经大学出版社，2004年

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