刍议我国地方政府债务形成的原因及对策_开题报告

（一）国内研究现状

    黄燕芬、乌仔拉(2011)认为，地方政府债务是地方政府平衡当地预算的一种方式，在社会事业发展里起着正反两方面的作用。如果适当加以利用，那么适度的举债会对地方社会事业长期稳定发展起到促进作用;但如果利用不得当，则过度的举债不仅会妨碍社会的稳定健康发展，严重时可能致使各种社会危机的产生。张春霖(2000)对政府债务的可持续性进行了探讨。他从财政风险的角度分析得出，财政风险和政府债务息息相关。财政风险的产生是因为国家的财政收入无法负担其支出，进而无力支付债务。他用公共部门债务这一名词定义我国的政府债务，不仅将目前计算的财政债务包含其中，还将隐性养老金债务和国有银行不良资产的潜在损失涵盖在政府债务之内。武彦民(2003)认为，因为国家财政不能有效的履行自身职责，从而产生了财政风险。刘尚希(2003)认为，政府不仅仅是经济主体，更是公众主体。他从公共主体的角度出发，建立了一个分析模型，该模型通过公共资源、公共支出责任两个分析途径，提出解决财政风险的新方法。

并使用政府性债务资金。原财政部财政科学研究所所长贾康(2011)就以上的审计结果提出，我国地方政府债务的整体债务率现阶段仍旧处在安全范围之内，但部分地区出现了过量负债或管理不到位的问题。中国社科院副院长李扬(2011)在《中国地方政府债务形成的原因》中提到，两方面主要原因造成了地方政府债务的形成:首先造成中地方政府债务屡禁不绝、愈演愈烈的根本性的体制原因是因为政府间财力和事权的高度不匹配;其次是没有理清楚市场和企业与政府的关系，混淆政府融资提供的产品性质及投资主体。中国社科院财贸所所长高培勇(2011)就债务审计结果提出，应对国际金融危机在一定程度上影响了我国政府债务的问题，但是扭曲的政绩观、财政主体多元化和地方财政的不健全等是它产生的体制性的因素。王朝才、傅志华(2001)指出，地方政府公债制度的建立可以有效地化解风险，这是由于这种权责统一的管理方式有利于地方政府债务的管理。宋立(2004)提出，地方政府债务问题的解决，关键一点是能否找到切实有效的方法抑制债务增量的不断增加。王晓光、高淑东(2005)提出，地方政府债务风险预警体系的建立，可以有效防范债务风险。

    国内学者对地方政府债务风险量化研究的进一步深入建立在国外学者研究的基础之上。然而国内学者对于地方政府债务风险形成原因的探究，大多数是从债务自身的角度出发，而很少分析到地方政府体制以及行为驱动的原因。

（二）国外研究现状

    西方经济的大衰退在20世纪30年代发生，它使得政府债务理论发生了重要的转变。古典学派自由放任的经济理念重新受到人们的推崇。凯恩斯作为这一时代经济学家的代表提出了“政府债务新理论”，鼓励政府适量借债。在这之后，国外学者对政府债务风险问题进行了进一步的探究。

    20实际70年代，国外开始进行对政府债务风险问题的研究。保罗·萨缪尔森(Paul A Samuelson,1972)指出，社会资本量会随着政府债务的上升而下降，从而产生资本替代效应。与赤字的挤出效应有所区别的是，资本替代效应的前提是认为有两种储蓄资产在人们手中:对私人的债券和对政府的债务。私人部门所借债务会因为政府借债上升而下降，部分私人资本被政府债务所替代，从而经济的总体产量下降，政府债务的风险因为资本替代效应而上升。马丁·费尔德斯坦(Martin Feldstein,1983)认为，私人部门对资金的使用效率要高于政府部门，在政府举债后资金从私人转向政府部门，减缓资本的形成，从而对经济增长造成不利的现象。经济学家在20世纪90年代开始对政府债务及其风险类型进行研究，提出了财政风险矩阵的汉纳.普拉科瓦是当时最有成就的人物之一，它将政府债务分为四个类型:第一，直接显性债务。依据相关法律或者合同明细，政府负责清偿;第二，直接隐性债务。不依据法律或合同明细而依据政府实行的政治举措，政府负责清偿;第三，或有显性债务。依据法律或者合同明细且限定特定的情形，政府负责清偿;第四，或有隐性债务。在政府预算体系之外，面对地方政府无法避免的情形时负责清偿。

    Allen Schick (2000)认为，政府债务风险问题可以由预算制度管理这种方法解决。其一，对政府承诺兑现的债务数量及政府债务的规模和类型进行公开。其二，财政预算增加债务风险决策项目这项。其三，将风险行为的发生用法律法规予以限制。哥伦比亚大学教授Suresh M. Sundaresan (2002)认为，政府部门对债务风险的控制管理相对于企业部门而言较落后。所以政府部门可以通过改良企业部门的风险管理措施，进而使用在自身风险管理之上，从而更有效的控制政府债务风险。Bomner Julien和Spance Robim(2002)认为，凭借保险方式可以使政府转移其债务风险。这种做法可以在隐性债务透明的前提下和经过保险市场的认可之后，有效防范风险。Elizebath Currie, Jaen Jacquas Dethier和Erike Togo ( 2003)指出，在政府债务制度完善过程中，公共设施的建设十分关键，若要达成债务管理现代化这一目标，应进一步加强债务管理建设。

    关于政治制度对债务风险的影响，西方学者主要研究集权及分权国家债务风险管理方法的不同。在分配社会资源方面集权制国家中央政府更有助于解决债务问题，不过地方政府债务一般会让中央政府承担究底责任，容易使地方政府产生道德风险，且不断扩张是地方政府债务规模的固有趋势;而中央和地方权责划分明确则是分权制国家的特点，自主发债及独立承担偿债责任是地方政府的自己责任，不过这对地方政府的风险管理和偿债能力要求较高。国际关于地方政府债务风险问题的研究，目前以技术研究和政策研究为主。

二、^范文提纲

引言

一、我国地方政府债务问题的现状

（一）债务规模大，投资回收周期长

（二）债务偿还高度依赖土地财政

（三）偿债能力和资金使用效率低

（四）短期内流动性风险较大

二、我国地方债务问题的成因分析

（一）现行财政体制是地方债务问题形成的根本原因

（二）预算软约束助长了地方政府的举债行为

（三）投资拉动型的经济增长方式刺激地方政府纷纷举债

（四）在政绩考核机制的指挥棒作用下地方政府大规模举债

三、化解我国地方债务问题的措施

（一）短期措施

1 通过资产证券化方式筹集资金

2 引进民间资本

（二）长期措施

1 理顺中央与地方关系，建立事权与财权匹配制度

2 完善人大监督体系，规范地方政府行为

3 完善政绩考核机制，遏制地方政府投资冲动

四、结论

三、参考文献

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