新巴塞尔协议与商业银行风险管理_开题报告

一、文献综述

（一）国外研究现状 

作为商业银行风险管理的基础理念和理论工具，受险价值(Value at Risk，简称 VAR)、风险资本(Capital against Risk，简称 CAR)、风险调整后的资本收益率(Risk Adjusted Return on Capital)，简称（RAROC)都是在大型的国际先进银行和咨询公司的实践中开发出来的。受险价值理论由 JPMorgan 公司 1994 年率先提出，开始主要用于度量可交易证券的价格风险(市场风险)。自 20 世纪 90 年代后期被引入到风险管理中，已经成为金融机构和监管当局所广泛采用的风险度量工具。巴塞尔委员会 1997 年发布的《银行业有效监管的核心原则》，也将其列为确定银行资本充足性的基准性方法。对于风险资本，各开拓者有不同的意见。在 1994 年，美国信孚银行就开始计算风险并根据交易所占用的资本向交易方收取费用。目的是通过计算风险条件下的收益及分配反映风险水平的交易限额以降低风险。早期的开拓者还包括JPMorgan 公司、蒙特利尔银行和美国银行等。最近几年，巴克莱银行、澳新银行和花旗集团等机构也陆续建立了各自的风险资本体系。风险调整后的资本收益率则是 20 世纪 70 年代末由美国信孚银行首创，并在 20 世纪 90 年代后半期经过不断完善而得到国际先进银行的广泛采用，成为风险管理的核心理念。 在风险量化方面，市场风险的量化在市场风险、信用风险和操作风险这三大风险中是起步最早的，VAR 技术最早就是为度量市场风险而产生的。但目前国际上通行的市场风险计量模型并不多，主要依据是以巴塞尔委员会 1996 年公布的《资本协议关于市场风险的补充规定》所提供的两种计量方法:标准化方法及内部模型法。克里斯.马藤提出在正态分布情况下，市场风险价值等于交易头寸的市场价值、交易头寸组合的市场价值对基础市价变动的敏感性以及在持有期内市价变动的预期幅度，是一种具有普遍性的量化思路。信用风险的量化方法则相对较为成熟，国外先进银行大多已经开发出自己的信用风险度量模型，有代表性的有 JP. Morgan 财团与几家国际银行共同开发的 Credit Metrics 模型、瑞士信贷银行的 Credit Risk模型及 KMV 公司开发的基于期权定价理论的 KMV 模型等。而《新巴塞尔资本协议》提供的两种计量方法，即标准法和内部评级法(又分为初级法和高级法)所提供的量化思路也具有广泛的应用和参考价值。操作风险则由于风险因素、发生概率及风险损失率等方面具有极大的不确定性，其量化远比信用风险和市场风险难，目前还缺乏统一的标准方法和模型。《新巴塞尔资本协议》提供了三种计量方法:基本指标法、标准法和高级计量法。 2003 年 7 月，美国 COSO(The Committee of Sponsoring Organizations)委员会发布了《全面风险管理框架》(Enterprise Risk Management Framework)报告。《全面风险管理框架》报告对全面风险管理概念进行了明确的定义，同时阐明了全面风险管理的四大目标和八个要素。该报告对全面风险管理的阐述，从企业内部角度出发，不仅从理论上对全面风险管理进行了界定，而且对其构成要素、实施框架与策略也做出了有益的探索。《全面风险管理框架》报告具有广泛的适应性，其全面风险管理思想可以应用于各类企业，对商业银行全面风险管理体系的构建有着重要的指导意义。 巴塞尔委员会于 2004 年 6 月公布了新巴塞尔协议最终稿，并于 2006 年底开始在十国集团实施。新资本协议中将市场风险和操作风险纳入其中，从而使资本充足率的计算涵盖了信用、市场和操作等三大风险。新资本协议充分反映了西方发达国家银行风险管理的最新成果和全面风险管理理论的发展趋势，并要求银行准确识别、计量和控制风险。新巴塞尔资本协议的推出和实施标志着商业银行进入了全面风险管理的时代。 

（二）国内研究现状 

从上世纪 90 年代末开始，国内对商业银行风险管理进行全面的研究，目前主要体现在对受险价值、风险资本、风险调整后的资本收益率等理论工具的解释、对《新巴塞尔协议》的阐述和分析、对商业银行全面风险管理体系构建的具体问题如操作流程、组织结构、实施机制等的初步探索几个方面。 在对受险价值、风险资本、风险调整后的资本收益率等理论工具的解释上，郑文通在国内较早地介绍了 VAR 理论的起源、计算原理与运用;作为国内较早介绍 VAR 理论的专著，王春峰的《金融市场风险管理》一书深入系统地介绍了 VAR 的计算方法和应用实例，全面地反映了国际上 VAR 研究的最新理论和应用进展。对 RAROC 理论的介绍基本上是亚洲金融危机过后才开始的，盛军介绍了 RAROC 方法在贷款定价中的运用;李海涛等则从银行业绩考核和抗风险能力评估的角度论述了 RAROC 的运用，并提出了银行分行业绩收入的计量模型;刘莉亚等基于Credit Metrics 系统，分别讨论了违约模型和盯市模型下单笔贷款业务的经济资本的估算问题，深化了对 RAROC 计算问题的研究。 在风险管理体系的构建问题上，陆晓明在国内较早地介绍了银行全面风险管理的理念，认为全面风险管理体系应具有如下特点:集中化的数据库、分析、监督与评枯、决策。唐国储、李选举对国有商业银行如何通过分设客户经理和市场经理、业务风险经理和职能风险经理，建立矩阵型的全面风险管理体系，进行了探讨。黄宪、金鹏认为银行全面风险管理是由风险管理环境、风险管理目标与政策设定、风险监测与识别、风险评估、风险定价和处置、内部控制、风险信息处理和报告、后评价和持续改进等八个模块构成的一个有机体系和框架，并对在我国商业银行建立全面风险管理体系的障碍与努力方向进行了分析。赵家敏等通过引入以 RAROC(风险调整后的资本收益率)为核心的“全面风险管理”理念，设计了基于 RAROC 的金融机构全面风险管理框架，对现代商业银行建立全面风险管理体系的目标与流程设计进行了深入的探讨，在同类文献中具有较为深刻的理论性。赵志宏在《银行全面风险管理体系》一书中对于权威组织 COSO 关于全面风险管理体系的研究成果进行了比较系统的介绍，并且结合我国具体国情，大胆地提出了构建我国商业银行全面风险管理体系的分布实施规划表。王向东在《现代银行全面风险管理》一书中对现代商业银行面临的各种风险进行了分析，并借鉴西方商业银行风险管理的先进理论，提出了商业银行全面风险管理的模型。赵其宏在《商业银行风险管理》一书中对商业银行的风险以及风险管理给出了明确的定义，从内部和外部两个方面分析了国有商业银行在风险管理中存在的问题，并提出了提高国有商业银行风险管理水平的具体措施。葛兆强、李锋在《国外商业银行风险管理机制研究》一文中对国外商业银行的风险管理机制进行了研究，为国有商业银行的风险管理提供了参考。基于以上的研究，本文分析目前我国商业银行风险管理中存在的问题，深入分析，进一步研究我国商业银行完善现有风险管理模式的问题，提出完善对策。 

^范文提纲

一、新巴塞尔协议内容及演变历史

（一）巴塞尔I、II 协议的回顾

（二）新巴塞尔协议的主要内容及特点

（三）风险管理及防范是导致内容演变的重要原因

二、新巴塞尔协议对商业银行风险管理的影响

（一）我国商业银行风险管理现状及存在问题

（二）新巴塞尔协议对我国商业银行风险管理的影响

（三）我国实施新协议在风险管理上的障碍

三、我国商业银行实施新巴塞尔协议的应对措施

（一）加强全面合作，减少过渡成本

（二）重组管理架构，提高总体效能

（三）加快内控建设，选择合规模式

（四）夯实数据基础，规范信息披露

（五）注重金融创新，加强风险监控

（六）对宏观经济影响资本充足率与监管指标的“顺周期效应”进行全面评估

（七）建立具有前瞻性的动态资本拨备计提制度

（八）科学制定合理的资本管理规划和资本金补充机制

（九）充分利用好实施巴塞尔协议III的过渡期，为巴塞尔协议三全面实施打造良好基础

三、参考文献

1．陈四清：《商业银行风险管理通论》，中国金融出版社，2009年8月第1版。

2．顾京圃：《中国商业银行操作风险管理》，中国金融出版社，2008年9月第1版。

3．周玮、杨兵兵：《Basel II在中资银行的实践》，中国人民大学出版社，2008年7月第1版。

4．韩军：《现代商业银行市场风险管理理论与实务》，中国金融出版社，2008年7月第1版。

5．巴曙松：《新巴塞尔协议引爆银行大变革》。

6．巴曙松：《巴塞尔〈新资本协议〉下中国银行业面临九大挑战》。

7．刘明康：《中国银监会对新巴塞尔资本协议的意见和建议》，《国际金融报》，2009年8月1日第五版。

8. 第三版巴赛尔协议内容与影响 中国银行业监督管理委员会 2010年12月26日

9．《中国坚持实施巴塞尔Ⅲ协议》，《上海证券报》，2012年11月21日

10.《中国银行业从容应对巴塞尔三》，《新金融观察报》，2012年12月24日