浅析商业银行经营风险及其防范对策-开题报告

商业银行是经营货币的特殊行业，是社会信用的中介，在一个国家的经济体系中居于十分重要的地位。国有商业银行上市是我国银行业改革从边缘推进转向核心突破的产物。20世纪90年代以来，金融危机频频发生，世界性的银行破产以及国际间银行业的兼并重组情况层出不穷。而这些现象频发的原因，则离不开上市银行内部治理所存在的缺陷。

亚洲金融危机以来，商业银行公司治理问题在世界各国都引起了广泛的关注。总结我国上市银行发展的经验和教训，完善我国上市银行公司治理问题已经成为当前我国银行业如何更好的发展所面临的首要问题和核心任务。中国的银行业上市早在1991年就正式揭开了帷幕先。本世纪初，国有商业银行也是的热潮。至此，银行这个中国最大的金融机构上市问题已经引起政策制定者、经济学家及社会的普遍关注。新形势下对上市银行的公司治理提出了新的要求,内部公司治理需进一步完善，以此来提高其核心竞争力以及抵抗金融风险的能力。因此研究上市银行治理结构问题具有重要的现实意义。 

银行上市可能发挥的作用有以下几点：提高四大银行的充足资本率、较好解决历史包袱，有利于增加发展后劲和竞争能力；有利于银行提高风险防范能力和规模扩张能力；促进银行提升管理水平和效率、增强银行创新动力和能力。然而，上市以改善公司治理结构可能是我国商业银行最大的收益，也是其根本利益所在。 

完善公司治理结构是提高银行竞争力，有效防范金融风险，保护投资者和存款人利益，实现高质量可持续发展的重要基础。研究我国上市商业银行的公司治理结构，了解上市银行现状，不断进行银行治理改革才是商业银行的生存发展之路。

国内外研究现状 

蒋建华、陆桂琴（2007）认为银行无效的公司治理会使社会公众对银行的资产与负债管理失去信心，从而导致挤兑及流动性危机。而一家银行的流动性危机会像“多米诺骨牌”一样很快传染到其他银行。这样会带来严重的金融及经济危机，甚至会带来政治危机，使社会发展产生巨大的社会成本及恶性后果。  

梁瑾、王欣（2007）指出风险是指商业银行在特定环境经营下由于各种不确定性因素的存在而造成的自身危害和发生损失的可能性，其产生的原因在于不确定因素的存在。当前我国商业银行经营风险具有以下特点：1风险的集中性，在》融资为主，是金融风险主要集中在银行。由于目前银行以国有制为主，所以银行风险及损失最终主要由国家承担。2风险的社会性，我国近几年的新旧体制转换过程中，人们的金融意识有了明显提高，但金融风险意识较发达国家相比还比较淡漠。绝大多数商业银行的经营管理者的经营风险意识还有待提高。一旦商业银行经营风险暴露，特别是支付能力出现问题时，肯定会引起群众不满，从而影响社会安定。

蒲少平（2005）指出判断一家企业公司治理水平，应看其现在的制度建设和实际运作，是否维护各有关方面的利益均衡和实现权力制约。

陈宏（2010）在《会计之友》中发表《基于风险管理的商业银行信贷业务内部控制的研究》，他认为我国商业银行信贷投放行业集中、缺乏不同等级的违约概率估计和违约损失估计、信贷风险管理组织及方法不完善、商业银行内部信贷控制不健全等问题，我国商业银行要提高经营能力，更好的迎接市场挑战，就需要我国商业银行加快建立信贷风险内部控制制度的步伐，充分发挥内部控制在信贷风险管理中的作用。

John Child（2007）在《银行经营风险的会计防范和控制》一书中提出了防范银行经营风险的会计对策和建议：一要建立起“集中统一管理与分级授权核算”相结合的大集中、管理型会计核算体系，提高会计核算质量。改进会计信息传输的方式，提高服务效率。可采用基层行领导轮换制、会计人员委派制、稽核特派员制度等方法，从人员上保证集中统一的会计管理落到实处，进一步防范、化解“本位主义”引发的银行会计风险。二要增强会计监督的独立性和权威性。进一步明确监督职责，重视会计业务在银行经营过程中的事前和事中监督。建立科学的多层次会计监督控制体制，明确各层次会计在经营过程中监督控制的具体目标。

美国底特律大学的Jim.W.Green教授认为，中国银行在管理机制上与美国银行相比存在着巨大差距，必须有一个彻底转变，否则银行只是一个政府机器，很难做到和金融自动化接轨，更不能抵挡国际金融业的强势竞争，要切实转变经营机制，把国有独资商业银行办成真正的金融企业，深化金融改革，强化内部控制这是化解金融风险的基础，规范企业改制行为。强化央行监管，发挥金融系统合力作用。企业要深刻领会“金融是现代经济的核心”，规范企业改制行为，坚决制止各种逃废银行债务行为。

^范文提纲

商业银行风险的特点及成因

商业银行经营风险的概念

商业银行经营风险的特征

商业银行经营风险的成因

1商业银行风险源于客观经济环境

2商业银行风险源于经营策略及管理水平

商业银行风险的类别

流动性风险

利率风险

信贷风险

投资风险

汇率风险

资本风险

商业银行防范经营风险的对策建议

建立反应灵敏的风险预警机制。

加强市场风险管理专业人员的培养和团队的建设

树立先进的风险管理理念和文化，建立有效的及时报告机制

重视并加快建设市场风险管理监督系统和市场风险管理信息系统

建立全新的市场风险管理组织体系，提升和改进市场风险管理的方法和技术 

进度安排 

2015-9-23一2015-10-13^范文选题、调研和收集、阅读资料

2015-10-14一2015-10-27 完成方案设计和开题报告

2015-10-28一2015-11-17完成^范文初稿

2015-11-18一2015-11-24根据导师意见修改^范文

2015-11-25一2015-12-01^范文定稿

2015-12-04一2015-12-05^范文答辩

参考文献

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