论农业银行浙江省分行的表外资产风险及其管控策略_开题报告

（一）国内研究现状

近年来，我国商业银行不断调整业务结构，逐渐重点发展表外资产相关业务活动，以减少银行运转资金成本。越来越多的学者对银行表外资产展开了研究，主要存在以下观点：

向海燕, 冯梦露（2015）通过构建多元回归模型的方式研究我国商业银行表外资产对其盈利能力的影响，结果得出我国上市商业银行表外资产与其当期的盈利能力有显著正相关的关系，与滞后期的盈利能力呈正相关关系，并且在滞后第二期，表外资产提高盈利能力的影响达到最大的程度，这表明表外资产对盈利能力的提高有延续性；胡影仪（2017）表示表外资产是指所有不被计入商业银行资产负债表内的资产活动。由于银行服务对象、市场环境、技术要求、操作模式等都有所不同，所以每类表外资产面临的风险的侧重点有所不同，主要包括信用风险、操作风险、市场风险和核算风险；何文虎（2018）指出现行的法规仅对表外资产业务信息披露作了原则性的规范，未进行业务层面的具体规定，致使各上市商业银行普遍缺乏披露表外资产信息的意识，常常出现表外资产业务会计信息披露失真问题，建议进一步健全上市商业银行表外资产业务的会计处理体系及信息披露体系。陈玮玮，郑欣，李堃（2018）表示发展表外资产业务可以提高表外业务收入，满足社会融资需求，商业银行大力发展表外业务，创新型表外资产业务目前已经成为替代表内信贷投放的重要方式之一。此外，韩丽萍（2018）对2007-2015年我国16家上市商业银行表外业务发展规模和结构进行分析，对银行表外衍生金融工具的价值相关性展开研究，提出统一监管机构和监管政策。同时银行要制定与银行自身相适应的表外业务发展战略，做好表外资产业务的风险管理工作。

（二）国外研究现状

表外资产风险管理离不开表外资产的不断创新，同时离不开金融创新理论的发展，需要建立在商业银行经营管理理论发展基础上。美国银行业表外资产业务主要是衍生金融工具。就对表外业务的一般性研究而言，纳尔逊(Nelson )以美国财务会计准则105号和107号为基础研究美国最大的200多家银行，结果发现，银行表外金融工具的公允价值估值信息对银行市场价值没有解释能力；埃切尔等人(Eccher et al)的建模方法与纳尔逊类似，其使用300家美国商业银行作样本，检验结果也表明表外金融工具对股票价格缺乏解释力。要去进一步强化商业银行的表外资产业务会计信息披露的监督考核。Dara Kharmbat (2013)通过研究指出披露表外业务相关信息对于风险管理尤为重要，尤其是对金融衍生品来说，其一旦发生风险管理隐患，则可能对整个金融系统的稳定带来影响。提出外部监管要制定和完善表外业务相关法规制度，内部控制中建立信息披露机制，进一步增强表外业务相关授信管理。

（三）文献述评

通过整理相关文献资料，可以发现国内外学者对于表外资产风险及其管理，理论研究上已给予了极大的重视，相关研究成果也较丰富。特别是《巴塞尔协议》关于表外资产业务信用风险的度量方法及内部模型开发应用的指导意见，为实践中表外资产风险的管理提供了指南和具体的方法。我国商业银行表外资产的发展起步较晚，但是发展速度快，表外资产风险管理引起各银行机构的高度重视。但是相关文献资料基本是对商业银行的一个笼统性分析，本文对农业银行浙江省分行展开研究，通过分析农业银行浙江省分行表外资产存在的风险，找出风险管理存在的问题，进而提出有效的管控策略，具有较大的研究意义。

二、^范文提纲

引言

一、表外资产风险的概述

（一）表外资产风险的定义

（二）表外资产风险的特点

（三）银行表外资产风险管控的意义

二、农业银行浙江省分行的表外资产风险分析

（一）农业银行浙江省分行的表外资产发展现状

（二）农业银行浙江省分行的表外资产风险表现形式

1.信用风险

2.流动性风险

3.操作风险

三、农业银行浙江省分行表外资产风险的形成原因

（一）信用风险控制不到位

（二）表外资产风险管理方式单一

（三）表外资产相关人员专业能力偏低

四、农业银行浙江省分行表外资产风险的管控策略

（一）加强信用风险预警与控制

（二）灵活选择表外资产风险管理方式

（三）注重培训，培育表外资产专业型人

结论

三、参考文献

[1] 陈玮玮, 郑欣, 李堃. 商业银行表外资产风险监管研究[J]. 现代金融, 2018, No.423(5):35-36.

[2] 何文虎. 上市商业银行表外资产研究[J]. 青海金融, 2018(3)：45-46

[3] 向海燕, 冯梦露. 商业银行表外资产对其盈利能力影响研究[J]. 现代商业, 2015(20).

[4] 吉哲. 试论金融理财产品的表外风险[J]. 商情, 2014(38):73-73.

[5] 施蓓, 彭李斌, 唐岳辉,等. 银行表外业务风险分析——以理财产品为例[J]. 金融经济, 2013(18):227-229.

[6] 韩丽萍. 上市商业银行表外业务价值相关性研究[D]. 2018.

[7] 董婧. 我国商业银行表外业务风险管控策略研究[J]. 智富时代, 2018(5):32-32.

[8] 胡影仪. 商业银行表外业务风险管理问题探讨[D]. 江西财经大学, 2017.

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