民营企业资金管理问题及应对之策-开题报告

（一）国内研究现状

资金管理是企业财务管理的重要内容，是企业发展运行的“血液”。近年，理论界和企业界均对民营企业的资金管理理论进行了现状分析、成果总结和具体运用。

王竹泉、马广林提出“将跨地区经营企业营运资金管理的重心转移到渠道控制上”的新理念，并倡导将营运资金管理研究与供应链管理、渠道管理、客户关系管理等研究有机结合起来，并从资金界定和重分类入手，探索企业资金管理基本理论创新。

杜松波在企业资金管理一般控制方式的基础上提出采用新技术条件下的银企直联结算中心形式，对银企联合模式的资金管理进行了研究；而曾小青、陈宏明等进一步提出企业集中式资金管理的构建、对如何实现企业账户资金集中配置进行了分析，并对银企互联的技术方案进行阐述。

杨政、涂建明在《我国民营企业资金运作问题及对策》中，对民营企业资金运作中的筹资问题、投资问题、利润分配等问题进行了分析，并提出从投资决策的科学性、转变民营企业家经营理念、降低民营企业对政府关系资原的依赖程度，以及规范企业资金运作，民营企业资金风险防范等角度，提出当前民营企业在资金管理过程中存的问题与解决举措。

总体而言，对民营企业资金管理的理论研究还不够系统，理论与实务结合的针对性还比较欠缺，还需在系统梳理的前提下，不断探索实践真正适应当前民营企业实际的资管理模式、方法。

（二）国外研究现状

国外有关企业资金管理理论与实践的研究均领先于国内，研究成果及实践运用也比国内更加成熟。安永、毕马威等机构近年来积极开展企业资金管理方面的专题调查并发布报告，苹果、沃尔玛等公司则结合具体商业模式，不断创新资金集中管理模式。代表性的有以下观点：

John J.Hamptont 和 Cecilia L.Wagner 出版的《营运资金管理》一书中，将资金管理的内容从现金、存货、应收账款等流动资产管理，扩展到了信用评级、短期融资、消费者信贷等内容，为之后资金管理理论提供了基本研究框架。

从资金管理绩效评价角度出发，综合评价分析资金管理各项目的联系，结合资金周转期、周转率，促进了资金管理的整体优化，这方面的代表当属Richard V.D.和E J.Laughlin提出的通过现金周期，作为衡量资金管理绩效的评价指标。

国外研究资金管理的影响因素，主要目的是为了识别资金管理绩效的核心因素，以促进企业更好的提高营运资金管理绩效和更准确地预测营运资金持有水平，并从宏观和微观两个方面分析了影响企业资金管理的具体因素。

而在资金管理方法方面，Keith V.Smith 在回顾前人文献的基础上，总结了八个代表性的方法：总体推断法、约束条件法、成本平衡法、概率模型法、组合量论法、数学规划法、多重目标法、财务模拟法。这八种方法为以后资金管理理论的研究产生了深远影响。20世纪90年代，基于供应链优化的资金管理成为理论界与实务界的研究重点，Lind.L.et al.(2012)指出，营运资金管理绩效的提升需要通过价值链优化，企业利用价值链分析法可以从价值链全盘视角进行资金的管理，而Denise Bedell(2011)，则指出ERP系统和TMSs等先进系统的应用可以将企业资金管理置于业务发展的大背景下，为资金管理提供业务数据，进一步提高了业务财务一体化管理水平。

二、^范文提纲

引言 当前民营企业发展现状

一 资金管理对民营企业重要意义

二 民营企业资金管理的主要内容

企业资金配置管理

（二）企业资金使用效率管理

（三）企业资金安全监督管理

三 民营企业资金管理过程中存在的问题

资金管理的意识缺乏

资金管理体系不健全

（三） 资金管理模式、方法与企业资金情况不相适应

（四） 民营企业资金管理的环境有待改善

四 加强民营企业资金管理的对策措施

（一）强化资金管理的意识

（二）建立健全资金管理制度体系

（三）建立科学的资金管理效果评估办法

（四）优化两种类型企业资金管理模式、方法(资金盈余型和短缺型)

（五）建立资金管理决策支持系统

（六）营造培育民营企业资金管理的良好环境

五 结论

三、参考文献

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