银行内控制度问题研究——基于中国邮政储蓄银行的案例分析_开题报告

随着经济社会发展步入新的历史阶段，经济和社会层面的诸多矛盾和问题进一步在银行业集中反映和呈现，银行面临着新形势、新环境、新风险的严峻考验。与此同时，银行业自身风险管控和内部管理不足的问题也“水落石出”，各类案件和风险事件呈突出、易发、多发态势。并随着国有商业银行重组上市，公司治理机制建设成为重组改革的中心工作，开始认识到商业银行股份制改革是未来发展趋势，从而必须加强完善治理机制，加大监管力度。为了适应现代商业银行竞争的需要，增强商业银行内控风险意识，抵御商业银行经营风险，加快建设与完善商业银行内控制度成为一个现实而又迫切的问题。

以邮政银行为例，中国邮政储蓄银行有限责任公司于2007年3月6日正式成立，是在改革邮政储蓄管理体制的基础上组建的商业银行。目前中国邮政储蓄银行突破只办理个人金融业务的历史，开辟了对公业务的新纪元，城乡居民将越来越多地享受到中国邮政储蓄银行更加方便快捷优质的金融服务。作为一家刚从邮政体系转型而诞生的银行，邮储银行有太多东西需要改变，需要学习。建立内部制度，完善内控制度，加强监管制度成为首项任务。银行是个高负债高风险的行业，可以说是经营风险的机构。因此防范风险，增强抵御能力成为各大银行十分重视的课题。当前，银行面临的风险有很多，包括信任风险、市场风险、推行风险、声誉风险、流动性风险等。其中，操作风险是近年来银行业逐步开始重视的。操作风险多数是由前台柜员违规违法不当的操作所引起的，究其原因是银行制度制订的不完善、实施的不彻底、监管的不得力所造成的。对此，通过对邮储银行的内控制度进行剖析，寻找当前制度下的漏洞，从而更好更快更有效的发展。

本文论述了商业银行的几个重要的内控制度，从岗位分工及设置、临柜操作到后台运作管理，全面介绍了商业银行运营管理实务的主要做法及管理方法，结合案例介绍，分析实际操作中存在的风险点，并针对邮储银行内控制度执行中存在的问题，剖析内控制度在商业银行中的地位与重要性，从中提出健全完善的银行内控体系应包括三个相对独立的控制层次：第一个层次，是在一线岗位操作中融入具有相互牵制、相互制约作用的制度，建立双人、双职、双责为基础，以“防”为主的监控防线；第二个层次，是设立事后监督，对各个岗位、各项业务进行日常性、周期性的检查，建立以“堵”为主的监控防线；第三个层次，是以现有的审计部门为基础，实施内部最后控制，建立有效的以“查”为主的监控防线。

二、^范文提纲

（一）银行内部制度概述

1、岗位设置及职责分工

2、授权与审批制度

3、反洗钱制度

4、内控控制

5、监管制度

（二）案例介绍及分析

（三）邮储银行内控制度存在的问题分析

1、制度的不健全。

2、制度流于形式。

3、系统设计的无效性

4、授权审批的形式性

5、内部人员间的过度信任感。

（四）完善内控制度的对策与建议  

1、完善组织机制

2、改革内部稽核机制

3、实行严格的授权审批制度

4、帮助员工提高自身素质

三、参考文献

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