商业银行经营管理——以杭州市商业银行不良贷款业务管理为例_开题报告

（一）研究背景及意义

商业银行在我国经济发展进程中起着不可或缺的作用，也是现代经济活动中的重要组成部分。商业银行的经营活动与社会中各类经济实体的运行息息相关，保证了各个支付、流通环节的顺畅运行，商业银行的良好发展能提高整个社会的运行效率，并推动社会经济活动的发展和社会生活方式的改善。

随着近 20 年来金融全球化的日益迅猛发展，我国商业银行迎来了高速发展的机会，银行的业务种类、业务质量和规模都在增长，其中，信贷业务是商业银行最主要的业务，据人民银行官方网站的数据统计，信贷资产约占商业银行资产的 80%，信贷业务收入约占商业银行收入的70%，可见，信贷业务是商业银行的最需要重视的业务，信贷风险也是商业银行最需要重视的风险。商业银行的信贷业务如果遭遇风险，不仅会给客户、投资者和商业银行自己带来经济损失，甚至还可能会给社会经济平稳发展带来损害。

近年来，企业内部控制相关理论发展的越来越趋于完整，所涵盖内容也越来越丰富，是学术界的热点研究问题之一。在商业银行信贷业务案件依旧频发的当下，如何从内部控制角度更好的控制商业银行信贷业务风险，提高信贷业务质量，就成了一个十分有实际研究意义的问题。为了保证高质量、安全、稳健的信贷业务，商业银行需制定好完善有效的信贷业务内部控制制度。良好的信贷业务内部控制能够合理规避信贷业务风险，提高信贷业务员质量，从而更好的达到商业银行的战略目的与盈利目标。国内外有很多学者在信贷风险的管理控制方面做了许多研究，也有了一些实际的研究成果。我国商业银行信贷风险的控制主要是借鉴国外商业银行信贷业务风险管控搞得研究成果，但我国商业银行在参照国内外信贷业务风险控制理论与内部控制理论进行信贷业务内部控制时，所取得的效果还不够明显。我国商业银行在进行内部控制时，要注重加强信贷业务的内部控制，在提高信贷业务质量的同时进一步降低信贷风险。

杭州市商业银行是地方性股份制商业银行，随着近几年经济形势变化，杭州市商业银行信贷业务得到了飞速发展，但杭州市商业银行在扩大信贷业务规模总量的同时，也暴露出了许多问题，本文以此为研究对象，并提出针对性对策，以期促进其发展。

（二）国内研究现状

    随着改革开放的春风吹遍祖国大江南北，我国的国民经济也乘上高速发展的列车，我国商业银行的信贷业务开始呈现出一种多元化趋势。与国外商业银行完善的信贷业务管理制度相比，我国商业银行信贷制度缺少时间的检验，这是由我国国情所决定的。国内学者对信贷业务的研究从近几十年才陆续开始，随之市场这只看不见的手对商业银行信贷业务的隔空干预及商业银行经营方式的口渐转型，我国金融领域的专家学者已经意识到，伴随着经济环境的发展，各类信贷业务的兴盛，对控制信贷业务风险降低不良率有着近乎严苛的诉求，因此针对商业银行信贷业务风险控制与风险管理的研究逐渐登上学术界的舞台。

    1.关于商业银行信贷业务管理制度研究

许萍(2014)在新经济形势下，商业银行必须对信贷风险控制及管理力度进行有效加强，从我国商业银行信贷风险控制及管理的现状及措施方面进行分析，必须建立科学有效的风险预警体系、完善审批流程作业、实行“三权分立”的信贷审查组织结构、优化风险管理岗位设置，以期为商业银行信贷控制及管理水平的提升提供一个强有力的保障。

王晶(2015)认为，固有的国有银行信贷业务管理制度优化应从以下四个方面进行:一是进一步完善岗位责任制和责任追究制度;二是推动建立企业、个人诚信系统，政府有关部门、金融系统联合对企业和个人进行信用评价;三是牢固树立第一还款来源的经营理念:抓大不放小，信贷营销中要关注中小企业客户群;四是培养信贷文化，提高信贷管理水平。

张燕(2015)分析内蒙古银行近年来的贷款业务办理状况，通过货币乘数分析和基础货币分析对信贷风险较难控制的问题进行研究，提出不断吸取国内外先进的信贷风险控制管理经验与措施，不断提高自身信贷风险控制管理水平，来降低内蒙古银行贷款业务风险水平。

赵王芳(2016)随着国际金融市场的快速发展，我国银行信贷风险业务逐渐增多，并朝着复杂化方向发展，而银行信贷风险业务直接影响着银行的实际盈利，对银行的可持续发展具有重要影响。在对银行信贷管理、商业银行经营管理、中介和市场的相互关系进行分析之后得出结论，银行信贷管理制度建设应当实行“信贷营销制度”和“风险处置制度”并举的战略，并探讨了经济后转轨时期银行信贷管理创新发展的方向和指导思想。他认为，银行信贷管理的决策者，必须具有与时俱进的品格，从实际出发，根据变化了的客观情况，做出及时灵敏的反应，对不适的管理体制和运行机制进行重新安排，使之在新的条件下达到制度供给与需求均衡，保持制度的有效性，旨在降低银行信贷风险业务，增加银行的最终盈利。

2.关于商业银行信贷业务内部控制研究

陈宏(2010)认为，近年来我国商业银行存在信贷风险管理组织及方法不完善、商业银行内部信贷控制不健全等问题，我国商业银行面临着越来越严峻的挑战和考验。提出了以风险管理为基础，通过对信贷业务组织结构内部控制、信贷业务环节内部控制、信贷业务信息内部控制进行研究，期望能在我国商业银行中建立起风险导向的信贷业务内部控制，加快建立信贷风险内部控制制度的步伐，充分发挥内部控制在信贷风险管理中的作用，从而提高我国商业银行的经营管理能力，更好地迎接市场的挑战。

陶晶(2015)从风险管理角度出发，分析了商业银行的信贷业务所面临的诸多风险，提出为了促进我国商业银行的稳定发展，就从完善内控风险管理机制、完善内控风险管理机制、加大专业金融人才的培养、转变经营模式来建立有效的信贷业务内部控制机制，进而不断提高商业银行的市场竞争力。

常有新(2015)从商业银行内部控制五大要素的发展现状分析了我国商业银行信贷风险内部控制存在着风险识别和评估方法手段相对落后、信息系统建设任务具有难度、授信管理不严、内部审计功能发挥有待提高等问题，提出了加强我国商业银行信贷风险内部控制的相关建议。

3.关于商业银行信贷业务风险防范研究

付荔(2014)近年来我国商业银行信货管理水平有了较大提高，但信贷风险也在不断增加，仍存在信贷风险组织架构不健全、队伍整体素质不高、货款的“三查”制度执行不力、信贷风险管理基础薄弱、信贷资产质量分类的方法等问题。商业银行应重新整合信贷风险管理各部门的职能，大力优化人力资源配置，并加快完善信贷风险预警体系，建立健全尽职问责制度，加大压降不良资产力度，从而有效防范和化解信贷风险，促进其健康有序发展。

刘莎(2015)从信贷风险特点、种类及产生的原因进行分析，并从识别并确定信贷风险、建立有效的预警机制、加强商业银行信贷风险的规避、加强放贷后资金的监控等方面提出了商业银行信贷风险控制的具体措施，以促进商业银行切实防范和化解信贷风险。

金海婷(2016)提出商业银行信贷业务风险水平过高会带来产能过剩风险、经济增速放缓、利率市场化进程加快，流动性风险进入凸显期等危机，需要转变思维模式，打造信贷业务量质并重的发展之路。

4.关于商业银行信贷业务风险控制研究

段正伟(2013）在新的资本市场环境下，分析商业银行信贷业务操作风险存在问题的原因，并进一步探讨商业银行信贷操作风险管理措施的完善。提出国内商业银行应进一步完善公司治理结构，强化监督机制，加强内控制度的执行力，构建良好的信贷风险管理环境，加强信息披露。

李森(2015)、刘媛华(2015)和于明亮(2015)以2011年制造型企业上市公司年报数据为样本，采用样本配比的抽样法，建立了基于灰色系统理论的logistic违约预警模型，并用实验证明引入灰色系统理论的logistic违约预警模型具有较好的拟合度，对违约企业具有较强的预测能力和预测精度，达到了对违约企业进行前期预警的目的，该模型的运用将显著降低银行的信贷业务风险，提升银行的经营效益。    

那晓钟(2015)在国有商业银行中，只有管理层与员工都秉承防范操作风险的理念，建立完善的内控制度，果断采取相对应的内控策略，才能降低因人员、流程和系统的缺陷给商业银行带来的信贷业务操作风险的损失。因此，要防范信贷业务操作风险，须从银行的内控入手，通过制度改进、人员培训和系统维护等途径，建立严密的风险监督和控制体系，解决引发信贷业务操作风险的各项问题。

蔡美珠(2015)现阶段我国国有商业银行信贷业务操作风险的原因有:激励失当、委托代理关系、信息不对称及内部监督机制存在缺陷。并分析信贷业务操作风险与内部控制的关系，并在内部控制视角的基础上提出防范信贷业务操作风险的对策。

（三）国外研究现状

自上世纪开始就有学者对商业银行信贷制度的变化进行研究。这些学者对银行的财务指标等数据进行分析，并由此引出了对信贷风险的研究。随着理论和科技的发展，研究手段也越来越科学，研究方法和研究工具也逐渐成熟，提出了各种不同的信贷业务风险控制的方法和模型。    

1.商业银行信贷制度产生及发展    

国外对商业银行信贷行为及相关制度的研究可以追溯到商业银行信贷活动的起源。在商业银行发展的初期阶段，英国经济学家亚当·斯密最早论述和提出了“商业贷款理论”亦称“真实票据理论”。该理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款，银行经营的首要宗旨是满足客户兑现的要求，所以，商业银行必须保持资产的高流动性，才能确保不会因为流动性不足给银行带来经营风险。因此，商业银行的资产业务主要集中于以真实票据为基础的短期自偿性贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。短期自偿性贷款主要指的是短期的工商业流动资金贷款。    

在第一次世界大战之后，西方资本主义国家的商业银行规模迅速发展，西方经济学家开始对商业银行信贷活动有了新的认识。莫尔顿在《政治经济学杂志》上发表的“商业银行及资本形成”中提出“资产转移理论”。该理论认为，银行流动性强弱取决于其资产的迅速变现能力，因此，保持资产流动性的最好方法是持有可转换资产。这类资产具有信誉好、期限短、流动性强的特点，从而保障了银行在需要流动性时能够迅速转化为现金。最典型的可转换资产是政府发行的短期债券。    

第二次世界大战之后，以信贷资产为主要形式的商业银行资产经营管理得到进一步提升。在此期间，美国学者普罗克诺在《定期放款与银行流动性理论》一书中提出“预期收入理论”，亦称“银行资产投向选择理论”。该理论认为，银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款的期限长短。借款人的预期收入有保障，期限较长的贷款可以安全收回，借款人的预期收入不稳定，期限短的贷款也会丧失流动性。    

Jaffee (1969)和Modigliani (1969)在假设垄断型银行的信贷利率存在一个限定的变化区间的基础上，对信贷配给作了解释。他们认为，商业银行面对的借款者群体组合多于其利率价格组合，此时，商业银行更倾向于拒绝一部分群组，而一般不会对不同群组的借款者实行一个信贷利率。Joel Fried （1980)和Peter Howitt (1980)试图用隐含性合约理论解释信贷配给。他们认为，信贷配给现象是商业银行与客户之间风险分担的一种安排。商业银行之所以不愿意以提高利息率的方式满足那些被配给掉的客户，主要原因是这样做将会给商业银行执行已经签约的信贷合约的承诺带来短期成本。   

以Joseph E. Stiglitz (1981)和Weissz (1981)为代表的第二个阶段从新视角解释了信贷配给问题，他们从信息结构分析的角度出发认为，信贷配给行为缘于商业银行与企业之间事前的非对称信息，银行的预期利润率不仅取决于贷款利率，而且取决于贷款风险的大小。   

2.信贷业务风险评估研究    

Duncan Wilson （1995）最早提出了通过在险价值(VAR)的方法来度量商业银行的信贷风险，并将结果与市场风险的评估进行了对比和分析。Crue（1998)将VAR方法进行了拓展和补充，建立了信贷风险价值(OPVAR)，通过对商业银行信贷风险的评估，验证了模型的可行性，但也指出了其不足，如没有考虑可加性问题。    

Sergio Scandizz（2009）针对美国商业银行信贷风险的发展状况，利用模糊综合评价法对其信贷风险的状况进行了实证分析，明确了其当前所处于的水平。Reimer Kahn（2012）根据泊松分布的基本原理，通过错误点的确认来评估商业银行的平均信贷风险，并获得了较好的效果，说明模型的可行性较高。

 Morton ( 2010）通过自身的研究，将资产定价模型进行了修正，加入了其他影响因素，从多个因素的角度重新定义了资本资产定价模型。Tam和Kiang（2013）则使用神经网络模型对商业银行的信贷风险进行了评估，并预测了商业银行信贷风险与其破产之间的关系。   

3.信贷业务风险控制对商业银行的影响    

Anderson和Campbell(2011)以口本使用银行作为研究对象，通过研究证明了其商业银行的信贷风险结构当前的效率不高，激励机制无法充分发挥作用，不仅使得商业银行的盈利能力出现了较为明显的下滑，而且对商业银行的充足产生了不良的影响。  

Masaharu Hanazaki(2012)以美国商业银行作为研究对象，分析了其所有权与其信贷风险之间的关系，发现由于大股东的管理智能没有充分发挥作用，使得其信贷风险出现了上扬的趋势，对商业银行整体的发展不利。  

Carioetal(2013)从全球的角度进行了广泛的分析，以44个国家的主要商业银行作为研究对象，对其信贷业务风险控制进行了分析，发现银行价值受到其信贷风险的影响较为显著，因此应该通过信贷风险的有效控制来提升商业银行的内在价值。   

Penny Cianeanel(2014)认为可在现有风险控制标准如COSO等提出的商业银行信贷风险控制相关标准上，通过一些突发事件对商业银行的影响角度出发，发现突发事件可能会导致商业银行的信贷风险出现上升，导致商业银行内部运行出现问题，因此应该对突发事件给予必要的关注并提出相应的应对策略。

二、^范文提纲

一、引言

二、我国商业银行信贷风险发展概述

（一）信贷风险概念

（二）我国商业银行信贷风险管理现状

三、杭州市商业银行信贷风险防范存在的主要问题

（一）信贷风险管理流程及组织有待完善

（二）银行信贷投放领域及行业较为集中

（三）信贷风险管理意识不足

四、杭州市商业银行信贷风险形成的原因

（一）宏观因素原因分析

（二）银行方面原因分析

（三）贷款企业自身方面原因分析

五、杭州市商业银行解决信贷风险的措施和建议

（一）完善政府部门的监督管理

（二）健全银行自身管理层面策略

（三）完善贷款企业层面策略分析

三、参考文献

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