浅析我国汇率制度对跨国公司财务管理的影响_开题报告

（一）我国现行的汇率制度及相应的外汇管理

我国现行的汇率制度是2005年汇率改革以来一直实行的以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节，有管理的浮动汇率制度。

① 所谓以市场供求为基础：人民币汇率制度主要是依据国内外汇市场和国际外汇市场的供求变化情况而定。各外汇指定银行根据企业在银行的结售汇情况和中国人民银行对其核定的结售汇周转头寸限额在银行间外汇市场买卖外汇、抛补头寸，形成外汇供求。②所谓参考一篮子货币：按照我国对外经济发展的实际情况，选择若干种主要货币，赋予相应的权重，组成一个货币篮子。③所谓有管理的：中国人民银行对人民币汇率实行宏观监控，必要时运用外汇干预政策，使市场汇率稳定在合理水平上。④所谓浮动的：中国人民银行每天公布的市场汇率是浮动的，各外汇指定银行对外挂牌的汇率可在规定的幅度内波动。

根据我国现行汇率制度从而形成的具有中国特色的外汇管理制度，主要内容有：1. 对经常账户项目下的贸易以及非贸易收支实行结售汇制;对部分单方面转移支付项目和所有资本账户用汇实行审批制。2. 建立统一的中国外汇交易中心。中央银行授权交易中心集中管理外汇交易，然后中央银行会根据市场运行情况进行干预。3. 实行会员制交易主体。会员可以进行自营和代理买卖。4. 对非中央银行会员核定其周转外汇头寸限额。5. 交易中心对外汇的每日汇价浮动范围进行限制。6. 交易日结束时，会形成一个市场加权平均汇率。经中央银行公布后，就是下一个交易日的基准汇率。在外汇折算上，2005 年7 月21日以前是以人民币兑美元的汇率为基础形成。2005 年7 月21日以后是参考一篮子货币形成。7. 中央银行作为市场交易会员之一，在上海交易总部可以随时参与外汇交易，没有最高持汇额度限制。

（二）跨国公司的经营特点及财务管理

直接影响跨国公司财务管理的是跨国公司的经营特点：

跨国公司具有全球战略目标和高度集中的统一经营管理。

跨国公司从事的综合多种经营模式：横向型水平式多种经营、垂直型多种经营、混合式多种经营。

跨国公司经营方式多样化，包括进出口、许可证、技术转让、合作经营、管理合同和在海外建立子公司等，其中，尤以在海外建立子公司为主要形式开展和扩展其全球性业务。

针对跨国公司的经营特点，面对复杂的国际市场环境，综合考虑全球的政治、经济和法律等问题，跨国公司的财务管理内容主要包括外汇市场和汇率预测、外汇风险管理、国际融资、国际直接投资、国际运营资金的管理、国际转移价格、国际纳税筹划和国际财务报告的分析。其中，汇率预测和外汇风险管理显得尤为重要和困难。汇率的变动,不仅会通过产品价格、原材料价格、劳动力价格、融资成本等对经常性账项和资本账项影响,直接影响所有涉及国际贸易与国际资本往来公司的价值,更重要的是汇率变动还会通过对公司竞争对手及互补公司的影响来改变公司的竞争力,从而对所有的公司包括那些完全不涉及国际交易的纯国内公司的价值造成间接影响。

随着中国全方位改革开放的深入发展,特别是在加入世界贸易组织后,国际贸易和国际资本双向流动迅猛发展,中国的企业跨国寻求进一步的商机和贸易扩张,使得我国企业的外汇业务空前增长。汇改以来,中国外向型企业为规避和防范汇率风险作了很多工作,主要方法：一是贸易融资,通过银行进行进出口押汇业务,提前收汇或延迟付汇,充分利用人民币升值享受汇差带来的好处。二是美元贷款,积极增加美元负债,利用美元贬值增加汇兑收益。三是利用金融衍生品创效,大量利用远期结汇、外汇掉期等产品。具体办法有：改变贸易结算方式；提高出口产品价格：改用非美元货币结算；增加内销比重；不接国外客户远期订单；增加汇率补贴条款等。

跨国公司进入中国,以其资本优势借用中国的资源优势赚取了利润,但跨国公司财务管理方面,受限于我国外汇管理体制;同时,一些跨国公司的不规范财务操作也给我国的外汇管理带来了负面影响。

二、^范文提纲

一、我国现行的汇率制度解析

（一）我国现行汇率制度演变历程（结合国内外经济发展情况和企业国际化步伐）

（二）我国现行汇率制度对人民币外汇汇率波动影响

（三）由我国现行汇率制度衍生的外汇管理制度

1.我国外汇管理制度

2.跨国公司的经营特点概述

3.我国外汇管理制度和人民币汇率波动对跨国公司经营的具体影响

二、跨国公司的财务管理目标和内容

（一）进入中国市场的跨国公司

1.进入中国市场的跨国公司的特点和现状

2.应对我国现行汇率制度做出的财务管理具体目标、目标分析，结合我国现行汇率制度对财务管理内容做出的不同调整

3.外汇风险管理

（二）走向世界的中国跨国公司

1..走向世界的中国跨国公司的特点和现状

2.面对国际经济政治的大环境，结合我国现行汇率制度，做出的财务管理具体目标、目标分析，结合我国现行汇率制度对财务管理内容做出的不同调整

3.外汇风险管理

三、研究的意义

根据国内经济、政治等环境新趋势，跨国如何更好适应我国的现行的外汇制度，控制外汇风险。

根据国际经济政治等新变化，我国外汇制度未来的改革方向又如何走。

三、参考文献

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