关键业绩指标考核的原理及应用
——关键业绩指标管理在五矿有色金属股份有限公司应用
【摘要】
受近年来有色金属行业整体需求下滑和产能过剩的影响，有色金属生产加工及贸易企业改革创新，寻求发展必将成为现在及今后一个时期内面临的重要的任务。有色金属行业尤其是国有有色金属企业的改革基础就是转变运行机制，寻求创新，抛弃老观念、老思想，向管理要效益，建立与现代企业制度相匹配的绩效管理体系。
本文以五矿有色金属股份有限公司为研究对象，作为外部观察者，笔者在理论分析的基础上，结合企业在绩效考核工作中存在的问题，以企业中层管理人员的绩效考核机制为突破口，设计出一系列适合企业发展战略，具有实操性的绩效管理体系，尝试为国有企业改革提出一些建议。
【关键词】 绩效管理 关键业绩指标 国有企业 有色金属
【正文】
一、五矿有色金属股份有限公司的基本概况
（一）公司的历史沿革及经营范围
五矿有色金属股份有限公司（以下简称“五矿有色”或“公司”）成立于2001年，是由国务院国有资产监督管理委员会直属的中国五矿集团公司为主发起人，联合国内其他企业依照现代企业制度共同出资组建的股份制企业。
目前，五矿有色注册资本达15.9亿元人民币，主要从事全球范围内的有色金属开采、冶炼、加工、贸易以及科技研发等业务。五矿有色的经营范围主要包括以铜、铝、铅、锌、钨、稀土、锑、锡等商品为主的矿山资源开发、生产加工以及商品贸易一体化业务环节在内的有色金属业务。
（二）公司的组织结构和岗位设置
本文的笔者以外部观察者的身份了解到，五矿有色目前以优化资源配置、减少管理层级、提高运营效率、有效防范风险为原则，形成了7个事业本部（即铜事业部、铝事业部、钨事业部、稀土事业部、锡镍事业部、铅锌贵稀事业部及锑事业部）、8个职能本部（即总经理办公室、人力资源部、财务部、投资管理部、企业规划部、风险管理部、信息管理部及党群工作部）、2个业务支持部（即安全环保部及期货部）和若干直管企业及办事处的组织架构。
五矿有色目前构筑了一个结合了岗位序列及岗位层级的等级分明的岗位管理体系。公司通过设计多种岗位序列以满足不同类型人才在公司的专业成长需要。此外，公司根据各岗位序列的知识积累规律、职业发展规律及任职资格的分布情况，结合岗位职责与角色，并为了区分各岗位序列中不同岗位在公司内部的相对价值，对各岗位序列的岗位加以分层。通过岗位序列与岗位层级相结合，公司确定了各岗位的职等范围：即不同的岗位序列对应不同的岗位职等范围，各岗位序列中（管理序列除外）的一个岗位层级会对应两级或两级以上的岗位职等。通过以上的做法，公司可以激励员工的工作积极性，并为员工工资晋升提供更多的空间。
五矿有色目前的岗位序列包含了五个大类，即管理序列、专业序列、销售序列、工程技术序列及行政序列。各岗位序列下又区分出若干层级。例如工程技术序列分为助理工程师、工程师、高级工程师、技术顾问四个层级。以工程师层级为例，岗位职等对应为E1至E4的职等范围，E1为最高职等，E4则为最低职等。
又例如管理序列的层级分布为二级部门经理、一级部门副总经理、一级部门总经理、公司总经理助理、公司副总经理、公司总经理。例如，一级部门总经理对应的职等为B3。
二、五矿有色中层管理人员绩效管理现状
（一）公司绩效管理的职责分配
1. 公司总经理由董事会对其进行考核。
2. 公司副总经理主要由总经理对其进行绩效管理。
3. 公司董事会秘书、专业总监、公司直管的投资控股企业总经理及班子成员主要由公司总经理或董事会对其进行绩效管理。
4. 各职能部门及事业本部总经理主要由公司分管各部门的公司副总经理对其进行绩效管理。
5. 各职能部门及事业本部副总经理及部门内的其他员工由部门总经理对其进行绩效管理。
（二）公司中层管理人员的层级定义
本文主要研究五矿有色中层管理人员的绩效管理及考核。公司的中层管理人员定义为各职能部门及事业本部的总经理、副总经理、各二级部门经理，依照公司管理序列的层级分布，即一级部门总经理、副总经理以及二级部门经理。
（三）公司中层管理人员的功效挂钩制
1. 中国五矿集团公司的薪酬体系
五矿有色是中国五矿集团公司控股的企业。中国五矿集团公司为国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）直属的114家央企之一，受国资委直接监管。中国五矿集团公司及其控股的非上市公司（包含五矿有色）人员工资总额均由国资委会同劳动保障部及财政部负责审核及管理。
五矿有色受限于其国有企业的背景，现阶段的薪酬分配体制本质上仍为功效挂钩制，即企业的工资总额同经济效益挂钩。功效挂钩制的具体做法是，企业根据国资委、劳动保障部及财政部核定的上年工资总额基数，结合上一年企业实现的经济效益指标和少量的浮动比例，并结合企业的经济效益的实际变动情况提取工资总额并保证合理发放。
中国五矿集团公司于每年年末前根据下属各板块公司上报的预算数字并结合整体行业趋势及市场分析等因素，统一向国资委上报下一年的集团公司总体预算并接受审核。经国资委审核后的预算中，会明确指出各项预算考核指标的目标值，目标值的完成情况会作为中国五矿集团公司下一年工资总额计算的主要考量因素及比较基础。
2. 五矿有色绩效考核指标的体系
中国五矿集团公司结合下属各板块公司的预算汇总并考虑各方因素后，将调整并重新分配后的业绩考核指标下发至各板块公司。中国五矿集团公司作为发约人，各板块公司管理层级岗位员工作为受约人，按照考核约定书中制定的指标接受考核。
2014年度五矿有色的业绩考核约定书主要包含三部分：效益类指标、运营类指标及约束类指标。效益类指标包含利润总额及经济增加值；运营类指标包含营业收入及总资产周转率；约束类指标包含资产负债率、利润净现金率及人工成本总额。各项指标的考核权重见下表：
指标类别 指标 权重比例（%） 备注
效益类指标 利润总额 30
经济增加值 20
运营类指标 营业收入 30
总资产周转率 5
约束类指标 资产负债率 5
利润净现金率 5
人工成本总额 5 仅考核实发工资总额是否超过集团下达的调控目标
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